Ամերիկայում շատերը ունեն IRA- ն, որը կարող է նաեւ կոչվել որակյալ հաշիվ: Որակյալ հաշիվները կառավարության կողմից ճանաչվում են որպես կենսաթոշակային տրանսպորտային միջոցներ եւ թույլատրվում է հետաձգել 70 ½ տարեկանը հաշվում գումար վճարելու հարկերը: Այդ ժամանակ մեր սիրելի կառավարությունը քաշում է ձեզ ուսի վրա, հիշեցնելով, որ հիմա հարկ է վճարել այդ գումարները վճարելու համար, անկախ նրանից, թե դա դուր է գալիս, թե ոչ:
Այս հարկադրական IRA բաշխումը կոչվում է ձեր պահանջվող նվազագույն բաշխում եւ սովորաբար վերաբերում է ձեր ՎՎԴ-ին: Կա նաեւ IRS- ի կողմից հաստատված ռազմավարություն, որը դուք պետք է տեղյակ լինեն «Ձգվող ձեր IRA- ի» կամ «Ձգվող IRA» ռազմավարության մասին:
Դուք կարող եք շարունակել ՎՎՀ-ները ձեր շահառուներին
Կան շատ մարդիկ, ովքեր բավականին բախտավոր են, որպեսզի միայն ԱՄԴ-ից իրենց IRA- ից վերցնեն որպես կենսաթոշակ ստանալու եկամուտ: Պլանը, որպես կանոն, ժառանգություն է թողնում եւ փոխանցում մնացած IRA ակտիվները ժառանգներին եւ ցուցակված շահառուներին: Ձեր IRA- ն ձգվում է, պարզապես ձեր շահառուները ունենալու են ձեր վաստակած ՎԶՄ-ները: Դա շատ արդյունավետ եւ օրինական ձեւ է, նվազեցնել հարկերը, ինչպես նաեւ թողնել ձեր եկամտի շարունակական ժառանգությունը ձեր հարազատներին: Դուք չունեք անուիտետ ունենալ «Ձգվող ԻՐԱ» ռազմավարության իրականացման համար, սակայն հաստատագրված անուիտետները իրենց լավ են տրամադրվում, քանի որ նրանց հիմնական պաշտպանությունը եւ պայմանագրային երաշխիքները:
Եկեք նայենք ընդհանուր «ձգվող IRA» օրինակին
Այս դեպքում, հայրը իր ավանդական IRA- ում մեծ դոլարի գումար ունի, եւ նրա կինը համարվում է իր IRA- ի առաջնային շահառու: Կոնտինգենտը (երկրորդային) շահառուն իր միակ որդին է, իսկ երրորդ (երրորդ) շահառուը նոր թոռն է:
Ահա թե ինչպես է աշխատում «Ձգվող IRA» ռազմավարությունը.
- Հայրը վերածվում է 70 ½-ի եւ սկսում է իր պարտադիր Պահանջվող Նվազագույն Բաշխումը իր IRA- ից, որի տարեկան դոլարի գումարները հիմնականում հիմնված են նրա կյանքի սպասելիքների վրա:
- 10 տարուց հետո, երբ նա ստանում է իր ՎԴԲ-ներ, հայրը անցնում է:
- Քանի որ նրա կինը համարվում է առաջնային շահառու, նա սկսում է ստանալ ամուսնու IRA- ից ՎՎՀ-ները, սակայն վերահաշվարկված ՎՎԴ-ի գումարը հիմնված է նրա կյանքի սպասվող տեւողության վրա:
- Կինը տեւում է այդ ԱՄԴ-ներին 10 տարի, իսկ հետո անցնում է:
- Քանի որ նրանց միակ որդին թվարկված է որպես պայմանական (երկրորդական) շահառու, նա սկսում է իր ՀՌՄ-ները իր հոր ԻՐԱ-ից ստանալով իր տարեկան կուտակված գումարի չափով (ոչ թե նրա հոր կամ նրա մոր):
- Որդին տեւում է ԱՄԴ-ները, հիմնվելով նրա կյանքի սպասվող տեւողության վրա, իր հոր ԻՐԱ-ից, իսկ հետո 10 տարի անց տղան անցնում է
- Քանի որ թոռը համարվում է երրորդ (երրորդ) շահառու, ապա նա սկսում է վաստակել ՎՎԴ-ները իր պապի IRA- ից, որի տարեկան պահանջը հիմնվում է նաեւ իր կյանքի տեւողության վրա:
Այսպիսով, ինչպես է ձգվող IRA- ն աշխատում է հաջորդ սերունդների բազմաթիվ ընտանիքների անդամների եկամուտ ապահովել:
Այնտեղ առկա է նաեւ «Սառեցված IRA» ռազմավարությունը
Եթե հայրը իր թոռը դարձնի առաջնային շահառուը, սա կոչվում է «Super Stretch» IRA, քանի որ տարիքի անհամապատասխանությունը պապի եւ թոռի միջեւ:
IRA- ն ձգելու բազմաթիվ ուղիներ կան, որպեսզի որոշեք, թե ով եք դուք, որպես շահառուներ, ձեր IRA- ին, եւ ընտրեք, թե ով է առաջնային, պայմանական կամ երրորդ կողմի ստացողները լավ մտածված մտադրությամբ:
Կրկին հիշեք, որ կարեւոր է հասկանալ, որ կարիք չունեք անուիտետ ունենալ «Ձգվող ԻՐԱ» ռազմավարության իրականացման համար, սակայն հաստատագրված անուիտետները համապատասխանում են ԻՌԱ ռազմավարության ուժեղությանը, քանի որ նրանց հիմնական պաշտպանությունը եւ պայմանագրային երաշխիքները : Կան նաեւ մի քանի այլ անուիտետային ռազմավարություններ, որոնք մշակվել են ՎՏԲ-ի շուրջ : Առնվազն պետք է տեղյակ լինեք «IRA Stretch» ռազմավարության մասին: Եթե ներկայումս աշխատում եք խորհրդատուի հետ, եւ սա առաջին անգամն է, թե դուք կամ լսել եք ռազմավարության մասին կամ հասկանալ, թե ինչպես է դա իրականում աշխատում, ապա ժամանակն է գտնել նոր խորհրդատու: