Իմացեք մասին կենսաթոշակային պլանի բաշխման մասին

Կենսաթոշակային պլանից միջոցների բաշխումը ենթակա է պահելու դաշնային եւ պետական ​​եկամտահարկի: Դաշնային եկամտահարկի դրույքաչափը կախված է կենսաթոշակային պլանի տեսակից եւ բաշխման հաճախականությունից:

Կենսաթոշակային կամ անուիտետային պլանից պարբերական բաշխումներ

Կենսաթոշակային կամ անուիտետային պլանից պարբերական բաշխումները ենթակա են պահելու նույն մեթոդները, օգտագործելով աշխատավարձի եկամուտը, պահելու հարկի մակարդակը որոշելու պահուստների օգտագործման միջոցով:

Ձեւը տեղեկացնում եք Ադմինիստրատորին `ձեր ՁԻԱՀ-ի նպաստների ձեր կենսաթոշակային պլանի ձեւը, օգտագործելով Ձեւ W-4P: Անձերը կարող են նաեւ ընտրել չկիրառել հարկեր չկիրառել պարբերական բաշխման ժամանակ, W-4P ձեւի 1-ին վանդակում:

Հրապարակման 575-ում IRS- ը նշում է. «Եթե դուք չկատարեք որեւէ պահատվություն, ձեր անուիտետը կամ նմանատիպ պարբերական վճարումները (բացառությամբ իրավասու հատվածի բաշխման) վճարվում են որպես գանձման նպատակներով աշխատավարձի վճարում: Պարբերական վճարումներ են պարբերաբար վճարվող գումարները (շաբաթական, ամսական կամ տարին մեկ անգամ ավելի երկար ժամանակահատվածի համար (օրինակ, 15 տարի կամ կյանքի համար): Դուք պետք է վճարողին վճարեք ամբողջությամբ մարման վկայականը (Form W-4P կամ վճարողի կողմից տրամադրված նմանատիպ ձեւ): դուք չեք, հարկը կպահվի, քանի որ ամուսնացած եք եւ պնդում եք, որ երեք հատուցումներ եք ստանում »:

Առանձին կենսաթոշակային հաշիվներից ոչ պարադիզային բաշխումներ

Անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվներից եւ անուիտետներից ոչ պարադիզային բաշխումներ ենթակա են պահելու դաշնային եկամտահարկի 10 տոկոսանոց տեմպերով:

Nonperiodic բաշխումները ցանկացած բաշխում են, որոնք չեն պարբերաբար կրկնում, օրինակ, մեկ անգամ տարածումը: «Հրապարակման» 575-ում IRS- ը նշում է. «Եթե դուք չկատարեք որեւէ պահառության պահից, ոչ ժամանակաշրջանային բաշխման պահուստը (վճարումից բացի այլ պարբերական վճարում), որը իրավասու չէ ժառանգական բաշխմանը, բաժանումից 10% է:

Դուք կարող եք նաեւ խնդրել վճարողի լրացուցիչ գումար, որը օգտագործվում է Form W-4P- ի միջոցով »:

Մասնավորապես, առանձին կենսաթոշակային հաշիվների վերաբերյալ IRS- ը նշում է «Հրապարակման մեջ» 590-ում, «Դաշնային եկամտահարկը պահվում է ավանդական IRA- ներից բաշխվածությունից, եթե չընտրեք հարկեր չկիրառել»:

Գործատուի կենսաթոշակային պլանից Nonperiodic բաշխում

Գործատուի կենսաթոշակային պլանից (օրինակ `401 (k) կամ 403 (բ) պլաններ) չաշխատող բաշխվածություն ենթակա են դաշնային եկամտահարկի պահելու համար, 20% տեմպերով: Գործատիրոջ պլանից ոչ պարադիզային բաշխումները ներառում են միանվագ դրամական բաշխումներ, ներառյալ բաշխումները, որոնք հետագայում կարող են վերածվել մեկ այլ պլանի: Այնուամենայնիվ, եթե բաշխումը ուղղակիորեն ուղղորդվում է մեկ այլ կենսաթոշակային պլանի նկատմամբ վստահորդի կամ վստահորդի փոխանցումից հետո հարկ չի պահանջվում պահել:

Ապահովագրություն սոցիալական ապահովության նպաստների վերաբերյալ

Հարկատուները կարող են ընտրել իրենց սոցիալական ապահովության նպաստներից պահվող դաշնային եկամտահարկը: Դաշնային եկամտահարկը կարող է պահվել 7%, 10%, 15% կամ 25% տոկոսադրույքով: Օգտագործեք Ձեւ W-4V (PDF), որպեսզի Սոցիալական Ապահովության վարչությունը իմանա, թե որքան հարկ եք ցանկանում պահել: