Բարեգործության համար գումար նվիրելու հարկային միջոց
Պահանջվող նվազագույն բաշխումներ
Եթե դուք ունեք ավանդական IRA, դուք պետք է սկսեք վերցնել անհրաժեշտ նվազագույն բաշխումներ (RMDs), երբ հասնում եք 70 տարեկանից բարձր տարիքին, նույնիսկ եթե դուք կարիք չունեք ժամանակին այդ գումարի գումարը:
Երբ այդ բաշխումները վերցնում եք, նրանք հարկվում են սովորական եկամտաբերության դրույքաչափերով, ինչ որ հարկային բրենդ եք համարում այդ տարում:
Եթե չկարողանաք դրանք վերցնել, դա ավելի վատ է: Շատ դեպքերում հարկային տոկոսադրույքը տատանվում է մինչեւ 50 տոկոսի չափով, որը դուք պետք է ստանաք, բայց չնայած այն հանգամանքին, որ դուք այդ գումարից չեք օգտվել:
Որակավորված բարեգործական բաշխումը (QCD) հանդիսանում է IRA- ից բաշխում անմիջապես իրավասու բարեգործության համար, շրջանցելով հաշիվը սեփականատիրոջը, եւ նա չի հարկվում դրա վրա: QCD- ն հաշվարկվում է տարվա համար պահանջվող նվազագույն բաշխման նկատմամբ: Եթե դուք պետք է ՎՎԴ-ները վերցնեք, բայց իրականում ուզում եք կամ կարիք չունեք այդ գումարը, ապա QCD- ը լավ միջոց է ԱՄՀ-ից նվազագույն պահանջվող գումարը տարածելու համար եւ խուսափել տուգանքից:
Այս կանոնը վերաբերում է միայն ավանդական IRA- ներին, այլ ոչ թե Roth IRA- ներին: Եթե դուք հիմք չունեք անսովոր ավանդական IRA- ում, ապա ձեր կողմից կատարված ցանկացած QCD համարվում է առաջին հերթին հարկվող IRA- ի միջոցներից դուրս գալը:
Սովորաբար, բաշխումները բաժանվում են համամասնորեն հարկվող միջոցների եւ ոչ հարկային հիմունքների միջեւ:
Որակավորված բարեգործական բաշխումներ
QCD- ի հիմնական նպատակը այն է, որ բաշխման գումարը 1040 ձեւի մեջ ներառված չէ որպես եկամուտ: Դա լավ բան է, բայց մի քիչ էլ վատը կա: The QCD- ը չի կարող օգտագործվել որպես նվազեցվող բարեգործական ներդրում, եթե դուք որոշեք ձեր նվազեցումները :
Դա նույն գործարքի համար կրկնակի հարկային ընդմիջում է:
QCD- ն միայն կարող է դուրս գալ ավանդական IRA- ից: Նրանք չեն կարող դուրս գալ SEP IRA կամ SIMPLE IRA ծրագրերից: Չնայած այն հանգամանքին, որ Roth- ի IRA- ից կարող է մի QCD վերցնել, ընդհանուր առմամբ դրա համար առավելություն չկա, քանի որ Roth IRA- ի բաշխումը սովորաբար արդեն հարկերից ազատված է: Որքան ավելի շատ հարկային գործողություն պետք է լինի, օգտագործելով ավանդական IRA- ն `ֆինանսավորելու QCD- ը:
Կատարված համախառն եկամտի ազդեցությունը
Քանի որ բարեգործական բաշխման եկամուտը «շրջանցում» է 1040-ը, QCD- ն կարող է օգտագործվել օգնելու ձեր ճշգրտված համախառն եկամուտը եւ հարկվող եկամուտը ցանկալի շրջանում: Սա կարող է նպաստել եկամտի կանխարգելմանը զուտ ներդրումային եկամտահարկի շեմերին հասնելուն կամ դադարեցված տրոհման համար:
Արդյունքի ստանդարտ նվազեցում
QCD- ն կարող է օգուտ քաղել մեծահասակների համար, ովքեր ստացվում են ստանդարտ նվազեցում, այլ ոչ թե կետայնացում, քանի որ հարկային արտոնություն չկա, այնուամենայնիվ, բարեգործությանը նվիրաբերություն կատարելիս, երբ պահանջում եք ստանդարտ նվազեցում : Դուք ոչինչ կորցնում եք, կատարելիք QCD- ով: Չօգտագործողների համար, բարեգործություն նվիրաբերելով IRA- ից ուղիղ փոխանցման միջոցով, միակ միջոցն է, նվիրատվության զգալի հարկային շահույթ ստանալու համար:
ՔՀԴ-ների որակավորման կարգը
Դուք պետք է լինեք առնվազն 70 1/2 տարեկան, որակյալ բարեգործական բաշխման ժամանակ:
Ֆոնդերը պետք է անմիջապես փոխանցվեն IRA- ի պահառուին `իրավասու բարեգործությանը, եւ այստեղ« կարեւոր »բառը կարեւոր է: Բարեգործությունը պետք է լինի մեկը, որը հաստատված է IRS- ի կողմից: Դուք չեք կարող պարզապես փողը վերադարձնել ձեր հարեւանին: Համապատասխան բարեգործական կազմակերպությունները ներառում են 501 (c) (3) երկրպագուներ եւ տներ: Դոնորը խորհուրդ տվեց դրամական միջոցներ եւ այսպես կոչված աջակցող կազմակերպություններին թույլատրված չէ ստանալ հարկային արտոնյալ հիմունքով ՔՀՌ-ներ:
IRS- ը նշում է, որ IRA- ի պահառուի ընդունելի կարգը բարեգործական կազմակերպությանը վճարման ենթակա գումար է տրամադրում, իսկ IRA- ի սեփականատերը ստուգումը հանձնում է բարեգործությանը:
Առավելագույն գումարը, որը կարող է նվիրաբերվել որակյալ բարեգործական բաշխման միջոցով, կազմում է տարեկան $ 100,000 յուրաքանչյուր IRA սեփականատիրոջը:
Հարկային օրենքները պարբերաբար փոփոխվում են, եւ վերը նշված տեղեկությունները չեն կարող արտացոլել վերջին փոփոխությունները: Խնդրում ենք խորհրդակցել հարկային մասնագետի ամենաարդյունավետ խորհրդատվության համար: Այս հոդվածում պարունակվող տեղեկատվությունը նախատեսված չէ որպես հարկային խորհրդատվություն, եւ դա հարկային խորհրդատվության փոխարինող չէ: