Ինչ պետք է իմանաք, պահանջվող նվազագույն բաշխման կանոնների մասին

Ինչ է, երբ, եւ որքան է անհրաժեշտ նվազագույն բաշխվածությունը:

IRS- ն պահանջում է, որ դուք սկսում եք գումար վերցնել ձեր որակյալ կենսաթոշակային հաշիվներից (IRA հաշիվներ, 401 (k) s, 457 պլաններ եւ այլ հարկերի հետաձգված կենսաթոշակային խնայողական ծրագրեր, ինչպիսիք են TSP, 403 (b), TSA, SEP կամ SIMPLE): ձեր հասուն տարիքը 70 1/2: Այս պահանջը կոչվում է պահանջվող նվազագույն բաշխում կամ ՎՎՀ:

Երբ պետք է սկսեմ պահանջվող նվազագույն բաշխումները:

Ձեր առաջին ՎՏԲ-ն պետք է տեղի ունենա մինչեւ ապրիլի 1-ը, հասնելով 70 ½ տարեկանից հետո , սակայն մարդկանց մեծամասնությունը դա կգտնի առավել հարկային-արդյունավետ, որպեսզի իրենց առաջին բաշխումը տարին հասած տարիքում 70 1/2:

Օրինակ ` Bob- ի ծննդյան օրն է փետրվարին: Այսպիսով նա օգոստոսին վերածվում է 70 ½-ի: Նրա առաջին բաշխումը պետք է տեղի ունենա հաջորդ տարվա ապրիլի 1-ին, չնայած նրան, որ նա կարող է վերցնել ընթացիկ տարում: Եթե ​​Բոբը սպասում է մինչեւ 70-ի դառնալը հաջորդ տարվանից մեկ տարվա ապրիլի 1-ին, ապա նա ստիպված կլինի երկու տարիների համար պահանջվող նվազագույն բաշխումը: Երկրորդ տարում սպասելու եւ երկու բաշխման համար որոշում կայացրած որոշումը կամ 70 ½ տարին մեկում իր առաջին բաշխումը պետք է հիմնված լինի, թե որ տարբերակը կստանա նվազագույն հարկեր այդ երկու տարվա ընթացքում: Ես աշխատել եմ հարյուրավոր թոշակառուների հետ, ես շատ քիչ դեպքեր եմ տեսել, երբ իմաստը զգալիորեն հետաձգվել է առաջին ԱՄՀ-ի հետ:

Արդյոք ես պետք է վերցնեմ ԱՄԴ-ները Ռոթից:

Ձեզանից պահանջվում է նվազագույն բաշխումներ կատարել ձեր սեփական Roth IRA- ից: Այնուամենայնիվ, Ձեզանից պահանջվում է ԱՄԴ-ները վերցնել Roth- ի այլ հաշիվներից:

Օրինակ, IRS- ի կանոնները պահանջում են RMD- ից Roth- ից 401 (k) s- ից, սակայն, կենսաթոշակային տարիքում, դուք կարող եք գլանափաթեթավորել ձեր Roth 401 (k) ձեր Roth IRA- ին եւ այդպիսով խուսափել այդ պահանջից:

Դուք նաեւ պետք է վերցնեք ԱՄԴ-ները ժառանգված Ռոթ IRA- ներից, որպեսզի ձեր երեխաները ժառանգեն ձեր Roth- ի IRA- ը, նրանք չեն կարող թույլ տալ, որ միջոցները մուծեն հարկեր, որոնք հավերժ չեն, նրանք պետք է սկսեն ամեն տարի որոշակի գումար վերցնել:

Իսկ եթե ես դեռ աշխատում եմ 70 տարեկանում:

Եթե ​​դուք դեռ աշխատում եք եւ նպաստում եք ձեր գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանին, որոշ ծրագրեր թույլ կտան հետաձգել ձեր ՎԶՄ-ն:

Յուրաքանչյուր որակավորված ծրագիր ունի իր սեփական կանոնները: Պետք է ստուգեք ձեր պլանի հետ, որպեսզի տեսնեք, թե արդյոք դուք կպահանջեք 70/1 տարիքում բաշխումներ կատարել, եթե դուք դեռ աշխատում եք:

Որքան ես պետք է դուրս գամ:

Ձեր պահանջվող բաշխման գումարը հիմնված է երկու բաների վրա `նախորդ տարվա դեկտեմբերի 31-ի հաշվեկշռի եւ ձեր տարիքի հիման վրա IRS աղյուսակի վրա:

Ձեր տարիքից ձեր տարիքն օգտագործում եք ձեր բաշխման տարում: Այսպիսով, եթե դուք բաշխում եք 2017 թվականին, ապա օգտագործեք այն տարիքը, որ դուք հասնում եք ձեր ծննդյան օրը, որը տեղի է ունենում 2017 թվականին:

Ձեր տեղեկանքի համար, ամենատարածված սեղանի առաջին քսան տարիների (70-90 տարեկան տարիքային ծածկույթները), Uniform Life Expectancy սեղանին, սույն հոդվածի ներքո նշված է: 90 տարեկանից բարձր տարիքի մեկի համար պահանջվող բաշխվածության համար հաշվարկելու համար IRS- ի կայքում ներկայացված ամբողջական միասնական կենսաթոշակային աղյուսակը (այս IRS- ի էջում ցածր է ներքեւի մասում, Աղյուսակ III- ի ներքեւի մասում գտնել միասնական աղյուսակը):

Եթե ​​ունեք ամուսինդ, որն ավելի քան տասը տարուց ավելի երիտասարդ է, կամ դուք բաժանորդագրություններ եք ստանում որպես IRA- ի հաշվից ոչ պակաս շահառու , քան ստորեւ հղումներից մեկում այլընտրանքային սեղան օգտագործեք.

• Համատեղ եւ վերջին վերապրածների աղյուսակ (տես հավելված B) - Օգտագործեք, եթե ձեր ամուսինը տասը տարին փոքր է ձեզանից:

• Միայնակ կյանքի ակնկալիքների աղյուսակ. Օգտագործեք, եթե դուք բաշխում եք որպես շահ չունեցող:

Կարող եմ վերադարձնել իմ ՀՌԴ-ին Ռոթին:

Ոչ, Դուք չեք կարող գլորում ձեր պահանջվող նվազագույն բաշխումը Roth IRA- ին: Այնուամենայնիվ, դուք կարող եք դրամական միջոցներ ներդնել ձեր IRA- ից, ինչը նշանակում է, որ դրամական միջոցների փոխարեն ներդրում կատարեք: Այնուհետեւ այդ միջոցները մնում են ներդրված բրոքերային հաշվին:

Կարող եմ ուղղել ՎՎԴ-ին բարեգործություն:

Դուք կարող եք ուղղել ձեր ՎՎԴ-ին բարեգործություն, եւ դա չի հաղորդվում որպես հարկվող եկամուտ ձեր հարկային եկամտում: Այս դրույթը ժամանակավոր դրույթ էր հարկային օրենսգրքում, սակայն մշտական ​​կայացվել է 2016 թվականից: Այն կոչվում է «որակյալ բարեգործական բաշխում»:

Ինչպես կարող եմ հաշվարկել իմ անհրաժեշտ նվազագույն բաշխումը:

Որոշելու համար, թե որքան պետք է դուրս գաք, վերցրեք ձեր նախորդ տարվա դեկտեմբերի 31-ի IRA հաշվի մնացորդը, փնտրեք ձեր տարիքը համապատասխան աղյուսակում եւ բաժանեք ձեր հաշվի մնացորդը ըստ գործոնի (մնացած տարածման ժամանակաշրջանի) ըստ ձեր տարիքի:

Օրինակ ` Bob- ը իր 100 հազար դոլարն էր իր IRA- ում նախորդ տարվա դեկտեմբերի 31-ին: Bob- ը 70 տարեկան է եւ որոշում է իր առաջին բաշխումը տարում, որտեղ նա վերածվում է 70 ½:

• $ 100,000 / 27.4 = $ 3,649.63
  Սա Bob- ը պետք է դուրս գա օրացուցային տարվա համար, երբ նա վերադառնում է 70 ½:

Փորձեք առցանց ՎՎԴ հաշվիչ `գնահատելու ձեր ընթացիկ կամ ապագա տարվա նվազագույն բաշխման համար:

Ինչ? Տույժ պահանջվող նվազագույն բաշխման չկատարման համար:

Ցանկացած նվազագույն բաշխումը չկատարելու համար տույժը 50 տոկոս հարկ է, որը ժամանակին չի հետաձգվել:

Լրացուցիչ տեղեկությունների համար անհրաժեշտ նվազագույն բաշխվածությունները տես:
Պահանջվող նվազագույն բաշխումների վերաբերյալ IRS- ի կենսաթոշակային պլանավորման փաստեր

Պահանջվող նվազագույն բաշխման աղյուսակի առաջին 20 տարին

Առաջին 20 տարիների ընթացքում Պահանջվող նվազագույն բաշխման աղյուսակ (միասնական կենսապայման)
Տարիք	Բաշխման շրջանը
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4