Որոշ տարբերակներ կարող են օգնել ձեզ խուսափել խնայողական պարտատոմսերի գծով հարկերի վճարումից
Պարտատոմսերի հետ կապված խնդիրն այն է, որ նրանք հավերժ չեն շահում: Ի վերջո, նրանք հասունացել են: Որոշ ժամանակով, Ներքին եկամտային ծառայությունը կցանկանար, որ դուք եկամտահարկ վճարեք ձեր վաստակած շահի վրա, սակայն IRS- ը ձեզ տալիս է մի քանի տարբերակ:
Կարելի է ձեզ թույլ տալ խուսափել շահույթի վրա որեւէ հարկ վճարելուց:
Խնայողական պարտատոմսերի հիմունքներ
Series EE- ն ԱՄՆ Գանձարանի կողմից թողարկված պարտատոմսերի ամենատարածված տեսակն է: Նրանք շահագրգռված են 30 տարվա ընթացքում, եթե դուք երկար պահեք դրանք, եւ որպես գործնական հարց, դուք պետք է դրանք անցկացնեք առնվազն մեկ տարի, կամ դուք կկորցնեք ձեր ներդրումը: EE պարտատոմսերը այսօր վաճառվում են ընդամենը 10% տոկոսադրույքով, սակայն եթե դրանք ձեռք են բերվել 1997 թ. Մայիսից մինչեւ 2004 թ. Հունիս, դրանք վճարվում են 2017 թվականից ի վեր 1.07% փոխարժեքով:
Դաշնային օրենքը հարկատուներին թույլ է տալիս ամեն տարի գնել մինչեւ $ 10,000 պարտատոմսի տեսակ: Եթե դուք ամուսնացած եք, եւ ձեր ամուսինը ցանկանում է գնել նաեւ $ 20,000, եւ դուք կարող եք ձեռք բերել լրացուցիչ $ 5,000, եթե դուք ասում եք IRS- ին, որ ցանկանում եք օգտագործել ձեր հարկային փոխհատուցումը `ձեռք բերելու հին մոդելի թղթեր Series I պարտատոմսերը :
Երբ պարտապանի շահույթը հարկվում է
Նույնիսկ այդ տոկոսադրույքներով, ձեր պարտատոմսերը գումար վաստակելու են ամեն տարի, եւ IRS- ը ցանկանում է այդ փողի իր բաժինը:
Բայց այստեղ մի քիչ բարի նոր պարտատոմսերի տոկոսադրույքները հարկվում են միայն դաշնային մակարդակում: Դուք պետք է խուսափեք պետական եւ տեղական հարկերից, ձեր պարտատոմսերի վաստակած շահույթի վրա, ինչը կարող է նրանց համար ավելի շահութաբեր ներդրում ունենալ հարկատուների համար, ովքեր բարձր եկամտահարկով պետություններում ապրող հարկատուների համար:
Ինչ վերաբերում է դաշնային հարկերին, ապա դուք ունեք ընտրություն EE- ի եւ իմ պարտատոմսերով:
Դուք կարող եք հետաձգել այն հետաքրքրությունը, մինչեւ դուք մարել պարտատոմսը կամ այն հասունանում է, որը, առաջին հերթին, տեղի է ունենում կամ դուք կարող եք տարեկան վճարել հարկերը: Ցավոք սրտի, դուք չեք կարող փոխել ձեր միտքը եւ գնալ եւ հետ վերադառնալ 30 տարիների ընթացքում: Դա միանգամյա ընտրություն է: Եվ եթե դուք որոշում եք հետաձգել հետաքրքրությունը, դուք պետք է վճարեք համապատասխան հարկերը, որքան 30 տարի արժե, մինչեւ չստանաք պարտատոմսեր շուտ, այսինքն, մեկ տարվա ընթացքում:
Եվ եւս մեկ բռնել: Դուք պետք է վարվեք ձեր բոլոր EE պարտատոմսերի նույն ձեւով: Դուք չեք կարող հետաձգել այդ մեկի եւ մեկի հետաքրքրությունը, ապա տարեկան վճարել մի քանի մարդկանց վրա:
Կրթության հարկի բացառումը
Այսպիսով, այդ ամենից ելք կա: Գուցե որոշ հարկատուների համար:
IRS- ն թույլ է տալիս խուսափել հարկերի վճարումից, որոնք ձեռք են բերվել Series EE- ի եւ Series I- ի խնայողական պարտատոմսերով, երբ դուք մարում եք դրանք, եթե դուք գումար եք օգտագործում որակյալ բարձրագույն կրթության ծախսերի համար, ձեզ համար, ձեր ամուսինը կամ ձեր կախյալներից որեւէ մեկը:
Իհարկե, դա կատարվում է մի շարք որակավորման կանոններով:
- Եթե դուք ունեք Series EE պարտատոմսեր, ապա դրանք պետք է տրվեին 1989 թվականից հետո:
- Պարտատոմսերի սեփականատերը պետք է լինի առնվազն 24 տարին մեկ տարվա առաջին ամսվա ընթացքում, երբ նրանք թողարկվեցին: Բայց եթե դրանք պատկանում են եւ համապատասխանում եք այս տարիքային պահանջներին, ապա կարող եք մարել դրանք ձեր երեխայի կրթական ծախսերը, նույնիսկ եթե նա դեռեւս չունի:
- Դուք պետք է վճարեք կրթական ծախսերը նույն տարվա ընթացքում, երբ դուք մարում եք պարտատոմսերը, եւ միայն որոշակի ծախսեր եք ներառում `ուսման, վարձավճարների, որոշ գրքերի եւ որոշ սարքավորումների, ինչպիսիք են համակարգիչը, որը կարող է պահանջվել որոշակի ընթացքի համար: Սենյակ եւ տախտակ, հանգստի կամ սպորտային վճարներ չեն համապատասխանում:
- Դուք պետք է օգտագործեք ձեր փրկված պարտատոմսերի բոլոր եկամուտները, ինչպես հիմնական, այնպես էլ հետաքրքրությունը `վճարել ուսման ծախսերը: Եթե եկամուտը ավելի շատ է, քան այն, ինչ դուք պարտական եք դպրոցին, ապա այն շահույթի մի մասը, որը հակառակ դեպքում հարկ կլինի ազատել:
- Դպրոցը պետք է լինի մեկը, որի հետ ԱՄՆ կրթության դեպարտամենտն ունի ուսանողական օգնության ծրագիր:
- Եթե ամուսնացած եք, հարկավոր է միասին հարկային հայտարարագիր ներկայացնել ձեր ամուսնու հետ:
Դուք նաեւ կարող եք ուղղորդել ձեր բոլոր փայերը ձեր փրկված պարտատոմսերից Coverdell Education Savings Account- ը, եթե ձեր ընտանիքում ոչ ոք դեռ պատրաստ չէ ղեկավարել քոլեջը:
Փոփոխված ճշգրտված համախառն եկամտի կանոնը
Յուրաքանչյուր հարկ վճարող չի կարող օգտագործել կրթության հարկի բացառումը: Մեկ եզրափակիչ կանոնը ներառում է ձեր փոփոխված համախառն եկամուտը տարվա համար, երբ դուք օգտագործում եք պարտատոմսերը `վճարելու ուսման ծախսերը:
Երբ ձեր MAGI հասնում է որոշակի շեմ, ձեր պարտատոմսի տոկոսի միայն մի մասը բացառվում է հարկերից: Եթե ձեր եկամուտը հասնում է երկրորդ շեմին, ապա չեք կարող պնդել բացառությունը: Պարտատոմսերի ձեռքբերման ցանկացած տոկոսը հաշվի է առնում ձեր MAGI- ը, դա ոչ միայն եկամուտ է, որը վաստակում եք:
2018 թ.-ի դրությամբ, մեկ հարկ վճարողը կարող է վաստակել մինչեւ $ 79,700 եւ դեռեւս պահանջում է լիակատար բացառություն: Եթե դուք ամուսնացած եք, սահմանը ավելանում է $ 119,500-ին: Բացառումն այնուհետեւ սկսում է ավարտվել, եւ այն ամբողջովին վերացնում է միասնական հարկ վճարողների համար MAGI- ներով 94,700 դոլար, կամ $ 149,550 `ամուսնացած հարկատուների համար:
Ինչ եք կրկին վերադառնում:
Մինչեւ 2004 թվականը հնարավոր էր շարունակել պարտատոմսերի գծով տոկոսագումարները, նույնիսկ եթե ձեր EE- ի պարտատոմսերը հասունացել են: Դուք կարող եք արդյունավետորեն վերահաստատել այդ գումարները, մարել պարտատոմսերը, ապա օգտվելով ձեռքբերումներից, ձեռք բերել Series HH պարտատոմսեր: Դուք կարող եք շարունակել շարունակել հետաքրքրությունը տնօրենին: Ցավոք, ԱՄՆ Գանձարանն այլեւս թողարկում է Series HH պարտատոմսերը, այս տարբերակը այլեւս մատչելի չէ:
Այնուամենայնիվ, դուք կարող եք այլ տարբերակ ունենալ, եթե դուք ժառանգեք պարտատոմսերը: Եթե դուք կարող եք համոզել գույքի կատարողին ձեզ հետ աշխատելու համար, նա կարող է մարել պարտատոմսերը, վճարել հարկերը գույքի նկատմամբ, ապա նրանց վերագրանցել ձեզ: Սա գոնե թույլ չտա խուսափել հարկերի վճարում այն շահույթից, որը վաստակել է ապագա կյանքի ընթացքում: