Ծնողները, պապերը եւ ընտանիքի մյուս անդամները, որոնք փնտրում են երեխայի քոլեջի կրթության համար փրկելու ուղիներ, կարող են հաշվի առնել Coverdell ESA- ն: Այս կրթության խնայողական հաշիվը երկարաժամկետ ներդրում է եւ կարող է լինել լավ միջոց, որն օգնում է ձեզ գումար վաստակել ամեն տարի, քանի որ երեխան մեծանում է:
Ճիշտ այնպես, ինչպես ցանկացած ներդրում , կարեւոր է հասկանալ մանրուքները, եւ սկսնակների ուղեցույցը սկսելու համար կատարյալ վայր է:
Եթե որոշում կայացնեք, այնպիսի ծրագիր է, որը կցանկանայի հետաքննել հետագայում, խոսեք ձեր ֆինանսական խորհրդատուի հետ `ստանալ վերջին տվյալները եւ ստանալ անհատականացված օգնություն` որոշելու, թե արդյոք դա ճիշտ է:
Ինչ է Coverdell հաշիվը ESA- ն:
Coverdell ESA- ն սկզբնապես ներկայացվեց 1997 թվականին, որպես IRA կրթություն: 2001 թ. Կոնգրեսը ընդլայնեց իր օգուտները եւ վերանվանեց Coverdell կրթական խնայողական հաշիվը (ESA):
Հաշիվը թույլ է տալիս մինչեւ տարեկան $ 2,000 երեխայի անունով հարկային վճարում կատարելուց հետո: Այս ներդրումները աճում են հարկային հետաձգված եւ կարող են դուրս բերել հարկերը որակյալ կրթական ծախսերի համար:
Եթե գումարը չի օգտագործվում այն ժամանակ, երբ երեխան վերադառնում է 30, այն պետք է տրվի նրանց կամ մեկ այլ ընտանիքի անդամի համար Coverdell ESA- ին:
Ով է Ideal Investor- ը Coverdell ESA- ի համար:
A Coverdell ESA- ը իդեալական է ծնողների կամ պապիկների համար, որոնք ունեն հետեւյալ գործոնների որոշ համադրություն.
- Դուք ունեք բազմաթիվ երեխա, հույսով, որ բոլորը կգնան քոլեջ:
- Դուք սկսում եք պլանավորել քոլեջի վաղ մանկական կյանքը:
- Դուք նախատեսում եք մեծ գումարներ խնայել քոլեջի ծախսերը ծածկելու համար:
- Ձեր երեխաները կարող են հաճախել մասնավոր տարրական կամ միջնակարգ դպրոցներ:
- Դուք ցանկանում եք բարձրորակ ճկունություն ձեր ներդրումային ընտրությունների հետ:
- Դուք բաժանորդների եկամտի սահմաններից ցածր եք (95,000 դոլար, միասնական ֆիլտրերի համար, $ 190,000 ամուսնացածների համար):
Պոտենցիալ առավելությունները
Coverdell ESA- ի առաջնային առավելությունն այն է, որ այն թույլ է տալիս ակտիվների հարկման հետաձգված աճը, ինչպես նաեւ որակյալ կրթական ծախսերի համար հարկերից ազատ տեղաբաշխում:
Coverdell ESA- ն նաեւ թույլ է տալիս հարկ վճարող բաշխումներ վճարել տարրական, միջնակարգ եւ ավագ դպրոցի կրթական ծախսերի համար: Սա 529 - րդ բաժնի ծրագրերում չի թույլատրվում:
Պոտենցիալ թերությունները
Ծնողների եւ դոնորների համար ամենամեծ թերությունն այն կանոնն է, որը պահանջում է, որպեսզի դուք կամ բաժանեք Coverdell ESA- ին, 30 տարեկանում կամ վերցրեք այն մեկ այլ երեխայի: Սա նշանակում է, որ եթե հաշվի մեջ դեռ գումար կա, եւ երեխաները կամ որոշում կայացնել քոլեջ գնալու կամ ոչ բոլոր գումարների կարիքը չունեն, ապա ծնողը, ի վերջո, կարող է այն հանձնել նրանց:
Որոնք են ձեր ներդրումային հնարավորությունները:
Coverdell ESA- ն կարող է ներդրվել առանձին բաժնետոմսերի, պարտատոմսերի , CD- ի կամ փոխադարձ հիմնադրամների վրա : Coverdell ESA- ն թույլ չի տալիս անմիջականորեն զբաղվել անշարժ գույքի, թանկարժեք մետաղների, կոլեկտիվների կամ մասնավոր ընկերությունների հետ:
Ինչ հարկային արտոնություններ կարող եք ակնկալել:
Coverdell ESA- ին գումար վաստակելու համար «հարկային նվազեցում» չկա: Վճարները կատարվում են «հարկից հետո» դոլարով եւ կնվազեցնեն ձեր հարկային օրինագիծը տարվա ընթացքում:
Coverdell ESA- ի խոշոր հարկային արտոնությունն այն է, որ դա թույլ է տալիս հարկերի հետաձգված կուտակման եւ հարկերից ազատել որակյալ ծախսերի համար: Այլ կերպ ասած, հարկավոր չէ հարկ վճարել ձեր բնօրինակ ներդրումների տարեկան աճի վրա, եթե դրամն օգտագործվում է կրթության համար:
Որոնք են Coverdell ESA- ի իրավասու ծախսերը:
ESA- ի սեփականատերը կարող է շահառուի անունից «որակյալ» կրթական ծախսերի համար վճարել հարկ վճարող բաշխում: Բացի քոլեջի եւ ասպիրանտուրայի բուհերից, այդ ծախսերը կարող են լինել տարրական եւ միջնակարգ կրթություն (K-12 դասարաններ):
IRS- ն բավականին ազատական չափանիշներ ունի այն մասին, թե ինչ կարող է պահանջվել որպես կրթական ծախս, ներառյալ `
- Ուսման, սենյակ եւ խորհուրդը
- Համակարգիչներ եւ նոթբուքեր (նույնիսկ եթե պահանջվում է դպրոցից)
- Գրքեր եւ պարագաներ
- Դասավանդում
- Տրանսպորտ
Կարող է Coverdell ESA- ի ազդեցությունը ձեր ֆեդերալ ֆինանսական աջակցության իրավունքը:
Coverdell ESA- ն կարող է զգալիորեն ազդել ֆինանսական օգնության վրա, թե ոչ:
Դա կախված է նրանից, թե ով է հաշվի «սեփականատերը»: Ըստ սահմանման, «սեփականատերը» սովորաբար այն անձը է, որը կազմում է հաշիվը եւ ոչ թե այն անձը, որն ի վերջո գնում է քոլեջ (նրանք «նշանակված շահառու» են):
- Եթե երեխայի սեփականատերը եւ նշանակված շահառուը դեռեւս համարվում են ծնողների կախվածություն, ակտիվներից ոչ մեկը չի համարվում ֆինանսական օգնության դիմաց:
- Եթե երեխա է թե 'սեփականատերը, թե' նշանակված շահառուը, եւ համարվում է ծնողներից անկախ, ապա ակտիվների 20% -ը (2007 թ. 35% -ից նվազել է) համարվում է ֆինանսական օգնության դեմ:
- Եթե սեփականատերը ծնող է, ապա ակտիվների 5.64% -ը համարվում է ֆինանսական օգնություն:
- Եթե սեփականատերը տատիկ է, ընդլայնված ընտանիքի անդամ կամ անհատ անհատ, պնդում է, որ ակտիվները չեն համարում ֆինանսական օգնություն: Սա պայմանավորված է այն հանգամանքով, որ FAFSA ձեւով ծնողի կամ աշակերտից բացի այլ անձանց պատկանող ակտիվները հաշվետու լինելու տեղ չկա:
Կարեւոր Նշում. Կոնգրեսական օրենսդրությունը կարող է ազդել եւ փոխել ապագայում այդ ընդհանուր դրույթներից որեւէ մեկը: Դա կարող է ընդգրկել ծնողների Coverdell ESA- ի ակտիվները կամ փոխել պայմաններից որեւէ մեկը: Համոզվեք, որ ստուգեք ձեր ֆինանսական խորհրդատուին վերջին մանրամասների համար եւ կշարունակեք զարգանալ զարգացումներում, եթե դուք որոշում եք ներդնել Coverdell ESA- ում:
Իրավասություն
Ցանկացած մեծահասակ կարող է 18 տարեկանից ցածր երեխայի համար Coverdell ESA- ի հիմնել: Երեխան, որը հայտնի է որպես «նշանակված շահառու», պարտադիր չէ կապվել հաշվի ստեղծող անձի հետ:
Մասնակցի կանոնները
Երեխայի Coverdell ESA- ն կարող է ընդունել ներդրումները մինչեւ իրենց 18 տարեկանը, եթե երեխան չի համարվում «հատուկ կարիքներ»: Առավելագույն ամենամյա ներդրումը թույլատրվում է $ 2,000 մեկ նշանակված շահառուի համար, ոչ թե մեծահասակների համար:
Եթե երեխան ունի մեկից ավելի Coverdell հաշիվ (օրինակ, մայր եւ հայրիկի կողմից հաստատված, իսկ մյուսը `տատիկի կողմից), տվյալ տարվա ընդհանուր գումարը չի կարող գերազանցել 2000 հաշիվը բոլոր հաշիվների միջեւ:
Ամբողջ $ 2,000 ներդրումը կարող է կատարվել միայն այն անձանց կողմից, որոնց « փոփոխված համախառն եկամուտը » (կամ MAGI) նվազում է տարվա մեջ որոշակի դոլարային գումարի չափից: Եթե նրանց եկամուտը գերազանցում է այդ գումարը, բայց «առաստաղից» ցածր է, նրանք կարող են մասնակի ներդրումներ կատարել:
Հարկատուների համար, որոնք պահանջում են մեկ, ընտանիքի ղեկավար կամ առանձին կարգավիճակ,
- $ 95,000 (MAGI) կամ պակաս - Ամբողջ $ 2,000 ներդրումը թույլատրվում է:
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - Մասնակի ներդրումը թույլատրվում է:
- $ 110,000 (MAGI) կամ ավելի - Ոչ մի ներդրում չի թույլատրվում:
Հարկատուների համար `ամուսնության ներկայացման միասնական կարգավիճակ պահանջող`
- $ 190,000 (MAGI) կամ պակաս - Ամբողջ $ 2,000 ներդրումը թույլատրվում է:
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - Մասնակի ներդրումը թույլատրվում է:
- $ 220,000 կամ ավելի - Ոչ մի ներդրում չի թույլատրվում:
Ներդրման վերջնաժամկետը
Նախորդ տարվա Coverdell ESA- ին կատարվող վճարումները պետք է կատարվեն ներդրողի հարկային ներկայացման վերջնաժամկետով, բացառությամբ ընդարձակման:
Օրինակ, մինչեւ 2017 թվականի ապրիլի 15-ը դուք պետք է ներդրումներ կատարեք ձեր 2016 հարկային տարվա համար, նույնիսկ եթե դուք IRS- ի հետ երկարաձգում եք:
Հրաժարում կանոնները
Չկան հարկեր կամ տույժեր, որոնք նախատեսված են կրթական ծախսերը ֆինանսավորելու համար, քանի դեռ գումարը չի գերազանցում իրական ծախսերը: Եթե ավելցուկային գումարները հանվում են, մի մասը ենթակա է հարկման եւ տուգանքների:
Չօգտագործված միջոցների բուժում
Եթե գումարները չօգտագործվեն, նրանք պետք է բաժանվեն նշված շահառուին հաշվի վրա երեխայի ծննդյան 30-րդ տարելից 30 օր հետո:
Խուսափելու համար, IRS- ն թույլ է տալիս միջոցները փոխանցել մեկ այլ Coverdell ESA- ին, որը կապված է առաջին շահառուի հետ, ով 30 տարեկանից ցածր է: Կապակցված կուսակցությունները ներառում են նախնական շահառուի, ծնողների, զարմիկների, հորեղբայրների, հորեղբայրների եւ նույնիսկ անբարեխիղճ ընտանիքի անդամներ: