UTMA- ի, UGMA- ի, Բաժին 529- ի պլանների եւ Coverdell ESA- ի հետ կանչելու կանոնները
Այս տեսակի որոշումը չպետք է թույլ տա, քանի որ դա կարող է ազդել ձեր երեխայի քոլեջի համար վճարելու ունակության վրա: Սակայն, եթե փողը հուսահատության կարիք ունի, ծնողները պետք է տեղյակ լինեն, որ UTMA- ի եւ UGMA- ի պահառության հաշիվներից, Բաժին 529 պլանի հաշիվներից եւ Coverdell Education Savings Accounts- ից ոչ քոլեջի ծախսերի համար քոլեջի միջոցները հանելու համար կան տարբեր կանոններ եւ հարկային հետեւանքներ:
UTMA- ի եւ UGMA- ի արտոնագրման կանոնները
UGMA- ի եւ UTMA- ի պահառության հաշիվները թույլ են տալիս չափահասներին ֆինանսական հարգել անչափահասին, ինչպես նաեւ անվանել մեկի (ներառյալ իրենց) որպես հաշվեհեսի պահառու: Այստեղ կարեւորը «նվեր» է: Այս հաշիվներում գումարները, որոնք տրվել են, անչափահասի օրինական սեփականությունն է: Պահառուի աշխատանքն այն է, որ այն ապահով պահի եւ իմաստուն ներդրի, այնպես որ անչափահասը մի օր օգուտ կբերի:
UGMA- ի եւ UTMA- ի հաշիվները հաճախ օգտագործվում են քոլեջի համար վճարելու համար, սակայն կարող են օգտագործվել ցանկացած ծախսի համար, որը ներառում է անչափահասը:
Սա կարող է ներառել որեւէ հիմք `հիմնականում ապրելու ծախսերը` ժամանցի համար, ինչպես թիմային մարզաձեւերը: Պահառուն պետք է կարողանա ապացուցել, որ անչափ օգնականը նպաստում է դրամի օգտագործմանը:
UGMA- ի կամ UTMA- ի հաշվից գումար վաստակելու IRS- ի տույժեր չկան, սակայն հնարավոր է, որ ձեռք բերված ներդրումները կարող են հանձնման գանձում կամ ելքի վճար, եթե որոշ ժամանակից պակաս լինեն:
Երեխայի UGMA- ի կամ UTMA- ի հաշվին ներդրումների լուծարման վրա ստացված շահույթը սովորաբար ներկայացվում է երեխայի հարկային վերադարձի մասին, սակայն որոշ կամ բոլորը կարող են ներառել ծնողի հարկային դրույքաչափը, ծնողի հարկի դրույքաչափով `կախված ընտանիքի անդամներից հարկերը:
Բաժին 529 Պլանների հեռացման կանոնները
Բաժին 529 հաշիվները նախատեսված էին, որպեսզի ծնողները ավելի շատ վերահսկողություն ունենան, քան UGMA եւ UTMA հաշիվները: Ինչ-որ մեկին, ով 529-րդ բաժնում ներդրել է, կարող է ցանկացած պահի ստանալ իրենց գումարները ցանկացած պատճառով: Նրանք կարիք չունեն անհանգստանալու այն բացատրելու որեւէ մեկին, եւ դա չի կարող լինել երեխայի օգտին:
Հաշվի առնելով, որ այն գումարը, որը վերցված է 529-րդ բաժինից, որը չի օգտագործվում բարձրագույն կրթության ծախսերի համար, ենթակա է 10% տուգանքների եւ շահութահարկի եկամտահարկի: Ցանկացած հիմքում ընկած ներդրումները կարող են նաեւ ձեզ հանձնել հանձնման վճար:
Օրինակ, եթե դուք 10,000 դոլար եք հատկացնում 529-րդ սեզոնի մեջ, որն այժմ արժե 15,000 դոլար, ապա կստանաք $ 5,000: Եթե այդ ամբողջ գումարը հանվում է ոչ քոլեջի նպատակների համար, դուք պետք է վճարեք եկամտահարկ եւ վճարեք 10 տոկոս տուգանք `$ 5,000-ով:
Coverdell Education Savings Account- ի (ESA) հետգնման կանոնները
The Coverdell ESA- ի ոչ քոլեջի դուրսգրման կանոնները մի տեղ ընկնում են Բաժին 529 պլանի կանոնների եւ UGMA / UTMA կանոնների միջեւ:
Ներդրված գումարը համարվում է երեխայի նվեր, սակայն այն կարող է հարստանալ մեկ այլ շահառուի դեպքում, եթե առաջինը չունի կրթական ծախսեր 30 տարին:
Ավելի լավ է, դուք պետք է օգտագործել այս հաշիվը միայն քոլեջի ծախսերի համար: Չնայած դուք չեք կարող օգտագործել այն սննդի կամ հագուստի համար, ինչպես դուք կարող եք UGMA կամ UTMA հաշիվ, դուք կարող եք օգտագործել այն այլ կրթական ծախսերի համար քոլեջից: Այս ծախսերը կարող են ներառել K-12 մասնավոր դպրոցական ուսուցում, կրկնուսուցում, գրքեր, դպրոցական համազգեստներ եւ տեխնոլոգիա (համակարգիչ կամ նոութբուք):
Այսպիսով, եթե դուք ամուր եք փողի եւ Coverdell ESA- ի հետ, ապա ավելի լավ է, որ դուք ավելի լավ դուրս գաք վերցնել հաշվից, ավագ դպրոցի ուսման կամ դպրոցական համազգեստի համար, քան գումարը ձեր սեփական գրպանում: Եթե գումարը օգտագործվում է «որակավորման» կրթական ծախսերի համար, ապա գումարը կարող է ամբողջությամբ հանվել հարկերից:
Եթե այն չի օգտագործվում որակյալ կրթության նպատակների համար, եկամուտը ներկայացնող բաշխման բաժինը շահառուին (երեխային) եկամտորեն հարկվում է եւ ենթակա է լրացուցիչ 10 տոկոս տուգանքի: