Խնայողական պարտատոմսերը ԱՄՆ-ի կառավարության կողմից առաջարկվող ներդրումները հասկանալու ամենահին եւ ամենահեշտներից մեկն են: Նրանք համարվում են «հաշվարկային» տիպի ներդրում, ինչը նշանակում է, որ դրանց արժեքը ժամանակի ընթացքում մեծանում է:
Series EE պարտատոմսերը ձեռք են բերվում մարման ժամկետի կեսից եւ աստիճանաբար աճում են այդ գումարի նկատմամբ: Series I պարտատոմսերը ձեռք են բերվում $ 50-ից մինչեւ $ 10,000 տիտղոսներով եւ դանդաղ աճում են ըստ գերակայության տոկոսադրույքների:
Կառավարությունը, որպես Ս.Ս.Ա.-ի եւ իմ պարտատոմսերի ձեռքբերման խթան, թույլ է տալիս արժեքի աճը ազատվել դաշնային եւ պետական հարկերից, եթե ծախսվել է եւ վճարել քոլեջի ծախսերը:
01 Ամերիկյան Խնայողական պարտատոմսերի ակնարկ, որպես քոլեջի խնայողական ավտոմեքենա
Էյ-Էյ-Էյ-Սի եւ ես պարտատոմսերի թողարկումները պետք է դիտարկվեն այն անձանց կողմից, որոնք բավարարում են հետեւյալ չափանիշներից որոշ կամ բոլորը.
- Դրանք նախընտրում են Խնայողական պարտատոմսերի անվտանգությունն ու պարզությունը այլ ներդրումների եւ հաշվի տեսակների ռիսկի եւ բարդության պատճառով:
- Նրանք բավարարված են տարեկան 4-6 տոկոսի փոխարժեքով:
- Նրանք գտնվում են ամենաբարձր դաշնային եւ պետական եկամուտների հարկի փակագծերում:
- Նրանք կարող են միայն փոքր գումարներ ներդնել անկանոն պարբերականությամբ:
- Նրանք ցանկանում են պահպանել ակտիվի սեփականության իրավունքը մինչեւ նրանք որոշեն օգտագործել այն:
02 Քոլեջի խնայողությունների համար ԱՄՆ-ի խնայողական պարտատոմսերի օգտագործման առավելություններն ու թերությունները
Պոտենցիալ առավելությունները.
ԱՄՆ-ի Խնայողական պարտատոմսերի ձեռքբերումը (Series EE կամ I) քոլեջի համար գումար հատկացնելու պարզ ուղիներից մեկն է: Ֆինանսական հաստատությունում հաշվեհամար բացելու, լրիվ բարդ փաստաթղթերի կամ հետազոտությունների կարիք չկա եւ կառավարելու ներդրումային տարբերակները: Բացի այդ, խնայողական պարտատոմսերի ապագա արժեքը, հատկապես Series EE պարտատոմսերը, շատ հեշտ է գնահատել:Խնայողական պարտատոմսերը մատչելի են փոքր անվանումներով եւ կարելի է ձեռք բերել մեկանգամյա $ 25-ի չափով:
Այս պարտատոմսերի նկատմամբ տոկոսագումարները լիովին ազատվում են ֆեդերալ եւ պետական եկամտային հարկերից, երբ օգտագործվում են որակյալ քոլեջի ծախսերի համար, ինչը նրանց համար մրցակցում է ավելի բարձր վարձատրվող, բայց հարկվող ներդրումներով:
Պոտենցիալ թերությունները.
Առավելագույն թերությունն է, որը, ընդհանուր առմամբ, ապահովության եւ պարզության բարձր մակարդակի հետ է, ավելի ցածր փոխարժեք է: Տարեկան 4-6% -ի միջեւ պատմական փոխարժեքով հաջողված ֆոնդային շուկայի ներդրումները կարող են հեշտությամբ գերազանցել US Savings Bonds- ի կրկնապատիկը:Մեկ այլ թերություն այն է, որ քոլեջի ծախսերի համար հարկերը վճարելու ազատությունը ավելի սահմանափակ է, քան քոլեջի մյուս խնայողական հաշիվներից: EE եւ I սերիաների սեզոնները ազատվում են միայն հարկերից, երբ օգտագործվում են ուսման համար (ոչ սենյակ, տախտակ կամ գրքեր) եւ մատչելի են միայն հարկատուների համար, որոնց եկամուտը որոշակի գումարից պակաս է:
03 Ներդրումային տարբերակներ եւ հարկային արտոնություններ ԱՄՆ-ի խնայողական պարտատոմսերի համար
Ներդրումային տարբերակներ.
Խնայողական պարտատոմսերի դրույքաչափերը հայտարարվում են յուրաքանչյուր մայիս եւ նոյեմբերի 1-ին, եւ հաշվարկվում են ստանդարտ բանաձեւով: EE- ի թողարկումների շարքը չի փոխում իրենց տոկոսադրույքները, քանի որ հայտարարվում են նոր դրույքներ: Series I պարտատոմսերը:Series EE պարտատոմսերի տոկոսադրույքը վերջին վեց ամսվա ընթացքում 5 տարի ժամկետով գանձապետական պարտատոմսերի միջին տոկոսադրույքի 90 տոկոսն է:
Սերիայի I պարտատոմսերի դրույքաչափը նախորդ վեց ամսվա ընթացքում նախապես որոշված ֆիքսված փոխարժեքի եւ գնաճի ճշգրտման համադրություն է:
Հարկային արտոնություններ.
ԱՄՆ-ի Խնայողական պարտատոմսերի սեփականատերերի համար առաջնային հարկային նպաստը եկամտահարկի վճարումն է արժեքի եւ արժեքի աճի դեպքում, եթե օգտագործվում է ուսման որակավորման համար: Դիզայնով, Series EE եւ I- ի պարտատոմսերը նույնպես հարկվում են ամեն տարի, մինչեւ որ դրանք մարվեն:Այս պարտատոմսերի աճի վրա եկամտահարկից այս ազատումը նրանց մրցակցությունն է դարձնում այլ բարձր վարձատրվող, բայց հարկային պարտատոմսերով, որոնք կատարվում են այլ քոլեջի հաշիվներից դուրս:
Օրինակ, կորպորացիայի պարտատոմսը վճարում է տարեկան 5%, բայց ամբողջությամբ հարկվում է 25% դաշնային դրույքով եւ 5% պետական դրույքաչափով: Ամեն տարի հարկերը վճարվում են, 30% տոկոսադրույքով, այդ պարտատոմսը զիջում է 3.5% զուտ հարկային եկամուտին:
Եթե ԱՄՆ-ի Խնայողական Բոնդը միայն վաստակում է 4%, բայց երբեք չի հարկվելու, քանի որ այն կկիրառվի քոլեջի ուսման համար, այն հստակորեն գերազանցում է հարկվող պարտատոմսը:
Հարկավոր է շահութահարկի հարկման առնվազն մասնակի ազատում ստանալու համար, սեփականատերը պետք է եկամուտ ունենա 78.100 ԱՄՆ դոլարի չափով, եթե միայնակ է կամ $ 124,700, եթե ամուսնացած է:
04 ԱՄՆ-ի Խնայողական պարտատոմսերի համար ֆինանսական օգնության ծախսերը եւ դրանց ազդեցությունը
Ընդունելի ծախսեր.
Series EE եւ I Խնայողական պարտատոմսերը կարող են ստանալ միայն եկամտահարկի ազատումը Title IV քոլեջների, համալսարանների եւ մասնագիտական ուսումնական հաստատություններում ուսման վարձի համար վճարված գումարների համար:Սենյակը, խորհուրդը եւ գրքերը չեն տարածվում ազատությունից: Այդ գումարների հետգնումը ենթակա է բնականոն եկամտահարկի: