Over-Contribution- ը դժվարին սխալ է
Դուք գերազանցում եք սահմանը
Շատերը կարող են նպաստել մինչեւ 5,500 դոլար, մինչեւ 2017 թ. Roth IRA հաշիվ:
Եթե դուք 50 տարեկանից բարձր եք, ապա կարող եք նպաստել $ 1,000-ի լրացուցիչ «բռնել» ներդրմանը, ընդհանուր $ 6,500-ով:
Այսպիսով, Սառան 45 տարեկան է, եւ նա տեսնում է, որ 5,500 դոլար տարեկան սահմանը վերաբերում է նրան, քանի որ նա դեռեւս 50 տարեկան է: Նա որոշում է ամսվա կտրվածքով յուրաքանչյուր ամիս 550 դոլար տրամադրել մարտ ամսից մինչեւ դեկտեմբեր ամիսը, որպեսզի տարվա վերջին maxed դուրս իր Roth IRA ներդրումներ. Հավանում է մեծ պլան, ճիշտ է:
Պարտադիր չէ, որ. Երբ նա աշխատում է իր հարկային վերադարձի համար, հաջորդ գարնանը Սարան նկատում է, որ Ռոթի IRA- ի ներդրումները սահմանափակվում են նաեւ եկամտի վրա, ինչը նա չգիտեր այն ժամանակ, երբ կատարում էր ներդրումները: 2017 թ.-ի դրությամբ մեկ անձի առավելագույն Roth IRA սահմանը սկսվում է նվազել, երբ նրա փոփոխված համախառն եկամուտը հասնում է 118.000 դոլարի: Երբ ձեւափոխված համախառն եկամուտը հասնում է $ 133,000, առավելագույն գումարը, որը մեկ անձ կարող է նպաստել իր Roth IRA- ին, կրճատվում է զրոյի:
Սառան նպաստեց իր Roth IRA- ին իր աշխատավարձի վրա հիմնված $ 100,000-ի վրա, սակայն բոնուսներից եւ ներդրումային եկամուտներից հետո պարզվեց, որ նրա փոփոխված համախառն եկամուտը կազմում է 125.000 դոլար: Սա ընկնում է եկամտի կետի եւ վերջնական կետի միջեւ, որտեղ Ռոթ IRA- ի ներդրումները փուլային են եւ վերջնականապես վերացվում են:
Սառայի $ 5,500 ներդրումը իրականում ավելի շատ էր, քան այն, ինչ նրան թույլատրվել էր նպաստել իր եկամտի հիման վրա: Այսպիսով, ինչ կարող է անել նա ավելորդ գումարի մասին, որը նա դրեց Ռոթի IRA- ում:
Բաց թողնել ավելցուկը
Հանելը կենսաթոշակային հաշվից ակտիվների վերացումն է, ուստի հանված գումարը չի հաշվարկվում տվյալ հարկման տարվա համար անձի ներդրումների նկատմամբ: Ըստ IRS- ի `
«Ավելորդ գերազանցող գումարների որոշման նպատակով, ձեր եկամտային հարկը վերադարձնելու համար մեկ տարվա ընթացքում (ներառյալ ընդլայնումները) կամ դրանից առաջ հետ կանչված որեւէ ներդրումը համարվում է որպես ոչ ավելացված գումար: Այս բուժումը վերաբերում է միայն այն դեպքում, եկամուտները համարվում են վաստակած եւ ստացված տարում ավելացված ներդրումը »:
Այսպիսով, Roth- ի IRA- ի ներդրումները կարող են հետաձգվել հարկի վերադարձի, այդ թվում, ցանկացած ընդլայնման համար ժամկետից շուտ: Սա նշանակում է, որ դուք կարող եք կրճատել ներդրումները Roth IRA- ից մինչեւ ապրիլի 15-ը, նախորդ հարկային տարվա վերադարձը ներկայացնելու վերջնաժամկետը: Եթե դուք խնդրել եք երկարաձգել ձեր վերադարձը, կարող եք հեռացնել Roth IRA- ից մինչեւ Հոկտեմբերի 15-ը ընդլայնված ժամկետը:
Չվճարումը չի դիտարկվում որպես բաշխում : Նրանք ձեր համակարգչում նման են «վերացնել» գործառույթը: Դա, կարծես, առաջին անգամ չի եղել ներդրումը:
Եթե գումարը գումար է առաջացրել շահույթ կամ շահաբաժիններ, երբ նստած էր Ռոթի IRA- ում, ապա դուք պետք է այդ եկամուտը վերցնեք հիմքում ընկած սկզբունքով: Օրինակ, եթե դուք դուրս եք գալիս $ 1,000 եւ հազար դոլար եք վաստակել $ 10 տոկոս, ձեր դուրս գալու ընդհանուր գումարը կկազմի $ 1,010, ձեր սկզբնական ներդրումը եւ այդ գումարի վաստակը:
Ձեր IRA- ի պլանի կառավարիչը գիտի, թե ինչպես պետք է կարգավորել այս իրավիճակը, քանի որ հաճախ դա տեղի է ունենում: Փորձեք առաջին հերթին զանգահարել `պարզելու, արդյոք ծրագիրը կարող է օգնել ձեզ լուծել հեռախոսի խնդիրը: Ադմինիստրատորը կարող է խնդրել Ձեզ ներկայացնել ձեր հայցը գրավոր:
Երբ դուք արդեն ներկայացրել եք ձեր հարկային եկամուտը
Հատուկ կանոն կա, որը թույլ է տալիս հանել ձեր ներդրումները մինչեւ հոկտեմբերի 15-ը, նույնիսկ եթե դուք չեք ներկայացրել երկարաձգման համար:
Օրինակ, դուք ներկայացրեց ձեր անձնական հարկային եկամուտը ապրիլի վերջի դրությամբ կամ առաջ, եւ դուք երկար ժամանակ պահանջել եք: Ներկայացնելուց հետո դուք հասկանում եք, որ ձեր Roth IRA- ին շատ գումար եք նվիրաբերել: Դուք կարող եք հեռացնել ձեր կամ ձեր բոլոր Roth IRA ներդրումների մինչեւ վեց ամսվա սկզբնական օրվանից վերադարձի, որը կլինի հոկտեմբերի 15 - ին մարդկանց մեծամասնության համար:
Այնուհետեւ, ձեր Roth IRA- ի գումարները հանելով, հարկավոր է փոփոխել դաշնային հարկային դրույթը: Կարող եք նաեւ հարկավոր է փոփոխել ձեր պետական հարկային մուտքերը:
Տեղափոխեք ռոթի ներդրումը հետեւյալ հարկային տարում
Ինչ է, եթե ցանկանում եք ձեր միջոցները պահել Ռոթի IRA- ում: IRS- ն թույլ է տալիս կիրառել ցանկացած ներդրում, որը սահմանափակում է հաջորդ տարվա նկատմամբ: Ասենք, Ռոբերտը պետք է դուրս գա իր Roth- ի IRA- ի ներդրումներից 1000-ից, քանի որ նա գերազանցում է իր եկամտի հիման վրա սահմանը: Նա կարող է միաժամանակ 1000 դոլար ներգրավել 2017 թ. Հարկային տարվա իր ներդրումներից եւ 2018 թ. Հարկային տարվա մեկ տարվա համար տրամադրել նույն 1000 ԱՄՆ դոլար: Հանելը եւ վերահաշվարկը միավորված են մեկ գործողության մեջ, որտեղ դուք պարզապես ուղղորդում եք ձեր IRA ծրագրի ղեկավարիին, որ դուք որոշակի գումար հաջորդ հարկային տարին: IRS- ն ասում է.
«Եթե ձեր Ռոթի IRA- ին մեկ տարվա ընթացքում կատարված ներդրումները ավելի շատ էին, քան սահմանը, ապա կարող եք ավելի քան մեկ տարվա ընթացքում հավելյալ ներդրումը կիրառել հաջորդ տարվա համար, եթե վերջին տարիների ներդրումները պակաս են այդ տարվա համար թույլատրված առավելագույնից»:
Դրամը տեղափոխեք ավանդական IRA- ին
Սա վերաբերում է որպես IRA- ի կրկնակի բնութագրում: Դուք փոխում եք ավանդի IRR- ի ներդրման մեջ Ռոթի նվիրաբերած ներդրման բնույթը: Դուք կարող եք կրկին բնութագրել ԻՌԱ ներդրումները, մինչեւ ձեր հարկային վերադարձի ժամկետը, ներառյալ ընդարձակումը: Դա նշանակում է, որ այնքան ժամանակ, որքան երկար ժամանակ եք ստանում, կարող եք կատարել վերագնահատում մինչեւ հոկտեմբերի 15-ը: Ըստ IRS- ի `
«Դուք կարող եք բուժել մի տեսակ IRA- ի ներդրումը, ինչպես արվել է այլ տեսակի IRA- ում: Դա կոչվում է կրկնակի բնութագրում ներդրում:
«Փոխհատուցման վերագնահատման համար դուք, որպես կանոն, պետք է ունենաք առաջին IRA- ից փոխանցված ավանդը (այն, ինչ կատարվել է) երկրորդ ԱՀԱ-ին վստահված անձի փոխանցման դեպքում: Եթե փոխանցումը կատարվում է պատշաճ ժամկետով (ներառյալ ընդլայնումները) հարկային տարվա համար հարկային վերադարձի համար, որի ընթացքում ներդրումը կատարվել է, դուք կարող եք ընտրել այն ներդրումը, որը նախապես կատարվել է երկրորդ IRA- ի փոխարեն առաջին IRA- ի փոխարեն: Եթե դուք վերագրանցել եք ձեր ավանդը, դուք պետք է անեք հետեւյալ երեքը:
- «Ներառեք փոխանցման մեջ ներգրավված ցանկացած զուտ եկամուտ: Եթե վնաս է եղել, ապա պետք է փոխանցեք զուտ եկամուտը կարող է լինել բացասական գումար:
- Հաշվետվեք հարկային եկամուտի վերադարձի մասին տարվա ընթացքում, որի ընթացքում ներդրումը կատարվեց:
- Նպաստել ներդրմանը, ինչպես արվել է երկրորդ IRA- ին այն օրը, երբ այն իրականում կատարվեց առաջին ԱՀԿ-ի համար »:
IRS- ը առանձնացնում է հատուկ կանոններ, որոնք ընդգրկում են 590-A հրատարակման վերաձեւակերպման բաժնում:
Արդյոք վերեւից ոչ մեկը
Այս իրավիճակի համար հատուկ հարկ կա `6 տոկոս ակցիզային հարկ: Ակցիզային հարկը վերաբերում է ձեր ներդրման գումարին, որը գերազանցում է տարվա համար ձեր սահմանը: Այն հաշվարկվում եւ հաշվարկվում է 5329 ձեւաչափով :
Կարող եք մտածել, որ 6 տոկոսը վատ չէ: Եթե միջոցները կարողանան աճել ավելի արագ, քան ժամանակի ընթացքում, գուցե դուք պարզապես պետք է հեռանաք Roth IRA- ում գտնվող կայանքից: Ճիշտ եք, որ 6 տոկոսանոց «տուգանք» չպետք է չափազանց վատ լինի, եթե դա ընդամենը մեկ անգամ հարկ է: Բայց դա միանգամյա հարկ չէ:
6 տոկոս ակցիզային հարկը սկսվում է յուրաքանչյուր տարում `« քանի դեռ ավելորդ ներդրումները մնում են IRA- ում », համաձայն IRS- ի կողմից տարածված հանրային ծառայության հայտարարության:
Ահա մի օրինակ, թե ինչպես դա կլիներ: Ասենք, Ալիչիան իր Roth IRA- ին 5,500 դոլար է նվիրաբերել, սակայն նրա փաստացի առավելագույն սահմանը `$ 2,200: Alicia- ն իր 3,300 դոլլարի ավելացրեց իր Roth IRA- ին, քան թույլ տվեց նպաստել: Նա չի ուղղել ավելցուկային ներդրումը մինչեւ հոկտեմբերի 15-ը: Այժմ Ալիսիան իր ավելցուկային ներդրման համար վճարում է 6 տոկոսանոց ակցիզային հարկ:
Նա բացահայտում է սխալը հաջորդ գարնանը, երբ նա աշխատում է իր հարկերի վրա: Նա իրավունք ունի իր նոր տարվա համար իր Ռոթ ԻՌԱ-ին հատկացնել 2200 դոլար, եւ որոշում կայացնել, որպեսզի ոչ մի լրացուցիչ Roth ներդրում չի կատարի: Այս իրավիճակում, նրա $ 3,300 չափսի ավելացված գումարներից 2200-ը տեղափոխվում եւ կլանվում է նոր տարվա մեջ: Նրա նոր ավելցուկային գումարը կկազմի $ 1,100, համապատասխան ակցիզային հարկով `66 դոլար:
Հիմա եկեք ենթադրենք, որ այս նույն սցենարը կրկին կրկնում է հաջորդ տարի: Alicia- ի մնացած $ 1,100 ավելցուկային ավանդը կախված է այն բանից, թե որքան նոր գումար է նպաստում իր Roth IRA- ին եւ նրա փաստացի Roth IRA- ի ներդրման սահմանաչափին:
Այս սցենարում Ալիսան երկու տարվա ընթացքում կվճարի $ 264-ով ակցիզային հարկով: Ավելի մեծ ներդրումը ուղղվել է նրան, որ իր Roth IRA- ին նոր խնայողություններ չստեղծեն: Երրորդ տարում ավելցուկային վճարը հաստատվել է եւ IRS- ին լրացուցիչ ակցիզային հարկ չի վճարվի: