Ինչու ինչ-ինչ Roth IRA- ի արտահանումները կարող են ենթարկվել հարկերի
Ավանդական IRA- ներից ստացված եկամուտները հարկվում են որպես կանոնավոր եկամուտ եւ հարկերի դրույքաչափերը հիմնված են ձեր հարկային բրենդերի վրա, այն տարին, երբ դուք դուրս եք բերում:
Ռոթ IRA- ն, մյուս կողմից, չի առաջարկում հարկերի նվազեցումները ներդրումների համար, քանի որ հաշվին կատարվող ներդրումները պետք է լինեն հարկից հետո: Փոխարենը, Roth IRA- ի հաշիվների սեփականատերերը ոչ միայն առաջարկել են իրենց ակտիվների նույն հարկի հետաձգված աճը, այլեւ հարկերից ազատ տեղաբաշխումներն ու գումարները: Ահա թե ինչպես Roth IRA- ն դուրս է գալիս աշխատանքից:
Հարկային բյուջեի որակյալ բաշխման ռիթմ IRA- ի արտահանում
Հաշվի առնելով, որ դուք հասել եք առնվազն 59 տարեկանից բարձր տարիքի եւ ձեր Roth IRA հաշիվը բացել է առնվազն հինգ տարի, ձեր բոլոր Ռոթ IRA- ի դուրս բերումը հարկերից ազատ է : Փաստորեն, այն համարվում է որակյալ բաշխում: Թեեւ չափանիշների այս համադրությունը թերեւս ամենատարածվածն է Roth- ի IRA- ի որակյալ բաշխումը ստանալու համար, կան մի քանի այլ սցենարներ, որոնցում թողարկումները համարվում են որակավորված եւ, հետեւաբար, հարկեր չեն, եթե դուք 59 տարեկանից ցածր եք եւ համապատասխանում եք հինգ տարվա պահանջ.
- Եթե հաշմանդամ եք
- Եթե ձեր դուրս գալը ձեր շահառուին կամ ձեր գույքը վճարվել է ձեր մահից հետո
- Եթե դուրս բերումը համապատասխանում է IRS- ի «առաջին տանը» պահանջներին (մինչեւ $ 10,000 առավելագույն ժամկետը)
- Եթե դուրս գալու համար օգտագործվում է վճարել անբարեխիղճ բժշկական ծախսերի կամ առողջության ապահովագրության համար, ապա գործազուրկ:
- Եթե բաշխումը կատարվում է ըստ էության հավասարաչափ պարբերական վճարումների (տես IRS 72-րդ կանոն):
Թոշակի այսպիսի հարկային եկամուտը Ռոթի IRA- ի ամենամեծ օգուտներից է, բայց ի տարբերություն ավանդական IRA- ների, դուք չպետք է սպասեք, մինչեւ կենսաթոշակ չկիրառեք ձեր ակտիվների տուգանքն ու հարկերը:
Հարկային ազատ վերադարձը Ռոտ ԻՌԱ-ի դուրսբերումը
Քանի որ Roth IRA- ի ոչ ավանդույթը երբեւէ հարկային եկամտահարկ չէ ավանդական IRA- ի նման, շատ Roth IRA- ի դուրսգրումը չի հարկվի: Ոչ մի Roth- ի IRA- ի դուրս գալու հետ կապված հարկ չկա, եթե ընդհանուր գումարը դուրս բերի ձեր գումարը, քան այն գումարը, որը նախկինում նպաստել է, անկախ ձեր տարիքից: Օրինակ, եթե մի քանի տարի անց ձեր տարեկան եկամուտները կազմում են $ 20,000, եւ հետագայում դուք կստանաք $ 5,000, ձեր դուրս բերումը ոչ մի կերպ չի հարկվի, քանի որ դա համարվում է ձեր սկզբնական ներդրման վերադարձը: Հարկային ժարգոնում նախորդ ներդրումների դուրս բերումը համարվում է վերադարձի հիմք:
Դա ասել է, որ կան մի քանի սցենարներ, որոնցում դուք կարող եք գնահատել որպես վաղաժամկետ բաշխման հարկ, որպես տուգանք Ռոթ IRA- ի դուրսբերման մասին:
Քրեակատարողական կալվածքներ `IRA- ի դուրսբերում
Օգտագործելով նույն վերոնշյալ սցենարը, ինչպես վերեւում, եթե դուք պետք է ավելի շատ գումար հանեք $ 20,000-ից, որը արդեն իսկ նպաստել եք ձեր Roth- ի IRA- ին, նշանակում է, որ դուք նաեւ 59½ տարիքի հասնելուց առաջ եկամուտներ եք վերցրել, ձեր դուրս գալու մասը ենթակա կլինի հարկերի եւ 10% հարկ, վաղ բաշխման համար:
Նույնը կարելի է ասել նաեւ Roth- ի IRA- ի գումարների վերադարձման մասին ձեր հաշվին ներդրման առաջին հինգ տարվա ընթացքում ձեր հիմքի (ներդրումների) վերեւում: Այս կանոնը մանրակրկիտորեն հայտնի է որպես հինգ տարվա կանոն: The Roth- ի հինգ տարիների կանոնը այնքան էլ պարզ չէ, որքան կարող եք մտածել, քանի որ հինգ տարվա կարգավիճակի բավարարումը կարող է փաստացի իրականացնել ավելի քան հինգ տարի, համաձայն IRS- ի: Խնդիրները ավելի բարդ են դարձնելու համար, Roth IRA- ի վերափոխման ակտիվները հինգ տարի ժամկետով հետեւում են իրենց առանձին ժամանակացույցին:
Եթե Roth- ի IRA- ի միջոցները ավելացվեն Roth IRA- ի միջոցով, ապա այդ միջոցները հատկապես պետք է համապատասխանի հինգ տարին: Որպես այդպիսին, եթե դուք վերածնեք Roth IRA- ն եւ այնուհետեւ վերցնեք որոշ վերափոխված գումարներից մի քանիսը, ձեր դուրսը հարկ կլինի:
10% վաղ տարածման տուգանք
Հարկային եկամտահարկից բացի, բաշխման համար վճարվում է 10% վաղաժամկետ տարածման տուգանք, որոնք կատարվում են, եթե հաշվի սեփականատերը դեռ չի հասել 59 /
Այնուամենայնիվ, 10% վաղաժամկետ տարածման տույժը կկիրառվի միայն հարկման ենթակա գումարների վրա: Որպես այդպիսին, հիմք վերադարձի ցանկացած վերադարձի ժամկետը ենթակա չէ վաղաժամկետ տարածման տույժի, նույնիսկ եթե հարկ վճարողը գտնվում է 59:
Եթե հարցեր ունեք ավանդական IRA- ի դուրսբերման մասին, համոզվեք, որ ստուգեք այս հոդվածը կանոնավոր IRA- ի դուրսբերման մասին :