Տարեկան ավարտի հարկային պլանավորման խորհուրդներ ազատ թարգմանիչներին եւ ինքնազբաղված անձանց համար

Դուք կարող եք հետաձգել կամ արագացնել եկամուտը եւ նվազեցումները

Freelancers and other self-employed taxpayers have a few tax planning strategies available to them, բայց դա նշանակում է, որ նրանք սովորաբար որոշ որոշումներ կայացնել մինչեւ տարեվերջ. Հետեւյալ ռազմավարությունները կարող են օգնել նվազեցնել որոշակի հարկերի ծախսերը եւ օպտիմալացնել ձեր հարկային իրավիճակը ընթացիկ եւ ապագա տարիների միջեւ: Նրանք ընկնում են չորս հիմնական կատեգորիաներ `եկամուտների արագացում կամ հետաձգում, ինչպես նաեւ նվազեցման կամ հետաձգման նվազեցում:

Արագացումը եւ հետաձգումը. Ինչպես է այն աշխատում

Հաճախակի եկամուտը նշանակում է, որ դուք կփորձեք ավելի շատ եկամուտներ բերել այս տարի, մասնավորապես, եկամուտը, որը կախված է կախվածությունից, քանի որ հնարավոր է հետաձգվել մինչեւ հաջորդ տարի: Նմանապես, ծախսերի արագացումը նշանակում է ծախսեր ծախսել ծախսերի վրա, որոնք այժմ առաջացնում են հարկային նվազեցում:

Հետաձգված եկամուտը նշանակում է հետաձգում կամ հետաձգում որոշակի եկամուտների ստացում մինչեւ ապագա տարի: Հետաձգելով նվազեցումները նշանակում է, որ գումար ծախսելը հարկի նվազեցման ծախսերին մինչեւ հաջորդ տարի կամ ավելի ուշ այն տարիներին, երբ այդ նվազեցումները կարող են ավելի շահավետ լինել ձեր հարկային իրավիճակին:

Ընթացիկ տարում հարկվող եկամտի ավելացման համար եկամուտների արագացում եւ / կամ հետաձգում է նվազեցման գործառույթները: Սա կարող է օգտակար ռազմավարություն լինել, եթե ձեր եկամուտը այս տարի ավելի ցածր հարկային բլոկի մեջ ընկնի, քան այն, ինչ ակնկալում եք հաջորդ տարի: Հաշվի առնելով եկամուտը եւ / կամ արագացնելով նվազեցման գործառույթները `նվազեցնելու ընթացիկ տարում հարկվող եկամտի չափը, եւ դա կարող է օգտակար լինել, եթե ձեր եկամուտը այս տարվա ավելի բարձր հարկային բլոկում ընկնում է, քան դուք ակնկալում եք այն հաջորդ տարի:

Այս չորս մարտավարությունը վերածվում է վճարովի եկամտի պատշաճ ժամանակահատվածի եւ հարկերի հետ կապված նպատակների համար նվազեցումների օգտագործման շուրջ:

Հաշվապահական հաշվառման մեթոդներ

Եկամտի եւ նվազեցման ժամկետները կախված են հարկ վճարողի հաշվառման մեթոդից: IRS- ի համաձայն, «Ֆիզիկական անձանց եւ շատ փոքր բիզնեսի հաշվապահական հաշվառման մեթոդը օգտագործում են», այնպես որ մենք այստեղ կզբաղվենք դրամավարկային մեթոդներով ինքնազբաղված հարկատուների կանոններով:

Հաշվառման դրամական եղանակով, «Հարկային տարում ներառեք ձեր համախառն եկամտի մեջ բոլոր եկամտային տարրերը իրականում կամ կառուցողականորեն ստացեք», ըստ IRS- ի: «Դուք ծախսում եք ծախսերի հարկման տարում, որտեղ դուք իրականում վճարում եք ... Սակայն, գուցե չեք կարող կանխավճարը կանխավճարով կանխել, փոխարենը, ձեզանից պահանջվում է ծախսել որոշակի ծախսեր»:

Այսպիսով, ինքնազբաղված անձինք հաշվետու են եկամուտ, որը հարկային տարվա ընթացքում փաստացի կամ կառուցողականորեն ստացվել է: «Կառուցողական» նշանակում է այն եկամուտը, որը «հաշվառվում է ձեր հաշվին կամ մատչելի է դարձնում առանց սահմանափակումների»: Պետք չէ ունենալ դրա տիրապետում ... Եկամուտը կառուցողականորեն չի ստացվում, եթե դրա ստացման ձեր վերահսկումը ենթակա է էական սահմանափակումների կամ սահմանափակումների:

Պարզապես անգլերեն լեզվով, եթե դեկտեմբեր ամսվա վերջին չեկեր եք ստացել եւ մինչեւ հունվար չեն պահում դրանք, ապա այդ եկամուտը դեկտեմբերին կառուցողականորեն ստացվում է, երբ դրանք տրամադրվել են ձեզ: Նրանց մեկ ամսվա համար նստելը ձեր ընտրությունն էր, դուք կարող եք դրանք պահել: Միեւնույն ժամանակ, եթե հաճախորդը ձեզ ուղարկեց հունվար ամսվա հետվճարային ստուգում, այդ գումարի ձեր վերահսկողությունը ենթակա է սահմանափակումների, որպեսզի այն հունվար ամսվա եկամուտը:

Եկամտի արագացման ռազմավարություններ ինքնազբաղվածների համար

• Խնդրեք հաճախորդներին վճարել հիմա: Զանգահարեք կամ գրեք այն հաճախորդներին, ովքեր հետեւում են ձեր հաշիվ-ապրանքագրերի վճարմանը: Ոչ միայն դա արագացնում է եկամուտը, այլեւ մաքրում է ձեր դեբիտորական պարտքերը:

• Խնդրեք ավելի մեծ առաջադրանքների վճարումներ այն նախագծերի համար, որոնք այս տարի եւ հաջորդ տարի կանցնեն:

Եթե ​​դուք այս տարվա 15-տոկոսանոց հարկային բրենդով եք, եւ եթե ակնկալում եք, որ հաջորդ տարի կդառնաք 25 տոկոս բրենդ, այս տարվա ընթացքում եկամուտների արագացումը կարող է հանգեցնել ավելի ցածր տոկոսադրույքով: Բայց կա զգուշություն-հարկային բրենդներ, որոնք հիմնված են ձեր եկամտի գումարի վրա, որպեսզի այս տարի ավելի շատ եկամուտ ունենաք, կարող է պոտենցիալ դարձնել ձեր եկամուտը եւ ճիշտ այդ 15 տոկոս բրա: Դա հավասարակշռող գործողություն է, որը ճիշտ է: Դուք կկարողանաք հնարավորինս շատ եկամուտներ վերցնել այս տարի, առանց ներդաշնակեցնել այդ բարձր հարկային բրենդին:

Զբաղվածության հարկ

Դուք նույնպես ուզում եք հետեւել ինքնազբաղվածության հարկին : Այս հարկը բաղկացած է երկու բաղադրիչներից `Սոցիալական ապահովություն եւ Medicare: Սովորաբար, գործատուները իրենց աշխատողների անունից վճարում են այդ հարկերի մեկ կեսը:

Եթե ​​դուք ինքնազբաղված եք, ապա պետք է վճարեք թե ինքնուրույն:

Սոցիալական ապահովության 12.4% հարկը դադարում է, երբ հարկատուի եկամուտը գերազանցում է 127 200 դոլարը 2017 թվականից: Հաշվի առեք եկամտի արագացումը, եթե մոտենաք այս շեմին, որովհետեւ այս գումարի վաստակած ցանկացած բան կպահանջվի այս հարկից:

Medicare- ի 2,9 տոկոսանոց հարկի հավելյալ Medicare- ի հարկի հավելյալ Medicare- ի հարկը , որը ներառված է ինքնազբաղված հարկի մասով, կիրառվում է այն ժամանակ, երբ ձեր եկամուտը հասնում է $ 200,000 միայնակ ֆիլտրերի կամ տնային տնտեսությունների գլխի համար, $ 250,000 ամուսնական զույգերի համար, եւ $ 125,000 ամուսնացած զույգերի համար առանձին ներկայացնելու համար: Եթե ​​ձեր ամուսինների հետ միասին ներկայացնեք, այս հավելյալ հարկը գնահատվում է միասնական Medicare- ի աշխատավարձի եւ զուտ ինքնասպասարկման եկամուտի վրա, այնպես էլ ամուսինների համար: Այսպիսով, ահա նախազգուշացման մեկ այլ խոսք. Եթե դուք մտածում եք եկամուտների արագացման ռազմավարության մասին, ապա դուք կարող եք փորձել խուսափել շատ եկամուտների արագացումից, շեմից շեղել եկամուտը, որտեղ կիրառվում են այս լրացուցիչ Medicare հարկը:

Ինքնաբացարկի եկամտի հետաձգման ռազմավարություններ

• Դեկտեմբեր ամսվա փոխարեն ուղարկեք հավաքածու նամակներ հունվարին, որոշ եկամուտներ ներգրավել հաջորդ տարվա համար:
• Խնդրեք փոքր եւ բարձր առաջադիմական վճարումներ, որոնք այս տարի եւ հաջորդ տարիների ծրագրեր են:

Եթե ​​դուք այս տարվա 25 տոկոսանոց բրենդով եք եւ ակնկալում եք, որ հաջորդ տարվա 15 տոկոսանոց բրենդն է, ապա եկամուտը կարող եք ավելի ցածր հարկային դրույքաչափով մղել հաջորդ տարի եկամուտը հետաձգելու միջոցով: Ինքնաբացահայտված հարկատուները, որոնց եկամուտները կլինեն լրացուցիչ Medicare- ի հարկի շեմերի մոտ, կարող են հաշվի առնել եկամտի հետաձգումը, եթե այն կպահի դրանք մինչեւ այս տարվա եւ հաջորդի շեմը:

Ստրատեգիան, որը ներգրավում է նվազեցման ժամանակացույցը

Ինքնազբաղված անձինք հաշվետվություն են ներկայացնում տարվա ընթացքում փաստացի վճարված գումարները, չնայած տարեվերջից հետո որոշ հատուցում կարող են վճարվել: Օրինակ, IRA- ի ներդրումները կարող են կատարվել մինչեւ հաջորդ տարվա ապրիլի 15-ը, իսկ SEP-IRA- ի ներդրումները կարող են կատարվել մինչեւ ապրիլի 15-ը կամ մինչեւ հոկտեմբերի 15-ը, եթե դուք երկարաձգեք: Սակայն մյուս բոլոր կրճատումների համար ծախսերը պետք է վճարվեին օրացուցային տարվա ընթացքում:

Ինքնազբաղվածության նվազեցման արագացման ռազմավարություններ

• Գնեք այս տարի հաջորդ տարվա փոխարեն: Համակարգիչներ, ծրագրային ապահովում, տրանսպորտային միջոցներ, կահույք եւ այլ տեսակի սարքավորումները կամ արժեզրկվում են մի քանի տարիների ընթացքում, որոնք ինքնին հանում են հետաձգման ձեւը, կամ դրանք կարող են անմիջապես դուրս գրվել `օգտագործելով բաժինը 179: Եթե ​​դուք օգտագործում եք այս մարտավարությունը, դուք պետք է սարքավորումը տեղադրեք ընթացիկ տարում:
• Փաթեթավորեք գրասենյակային պարագաներ: Եթե ​​այս տարում քիչ լրացուցիչ նվազեցումներ կատարեք, ձեր հարկային օրինագիծը ցածրացնելու համար, սա լավ վայր է սկսելու համար:
• Խնդրում ենք հաշվի առնել այս տարի ձեր աշխատակիցներին վճարել բոնուսներ:
• Պետք է հաշվի առնել դեկտեմբերի 4-ի չորրորդ եռամսյակի աշխատավարձային հարկերը, քան հունվարին:

Ինքնազբաղվածների համար վճարման հետաձգման ռազմավարությունը

• Մինչեւ հաջորդ տարի ներդրումներ կատարել համակարգիչներում եւ այլ սարքավորումներում:
• Սպասեք մինչեւ հաջորդ տարի, հնարավորության դեպքում մատակարարման եւ այլ գրասենյակային կարիքների համար:
• Հաշվի առեք դեկտեմբեր ամսվա փոխարեն հունվարին ձեր աշխատակիցներին վճարել բոնուսներ:

Դիտեք ձեր գրքերը եւ ձեր հաշվապահական հաշվառման համակարգը

Վերանայել ձեր բիզնեսի ֆինանսական առողջությունը ձեր հաշվապահի հետ: Շատ հաշվապահներ կօգնեն ձեզ վերլուծել ձեր եկամտի եւ կորստի մասին հաշվետվությունը եւ ձեր հաշվեկշիռը `որոշելու տարվա ավարտի հարկային ռազմավարությունները, որոնք համապատասխանում են ձեր բիզնեսին:

Ձեռնարկատերերը պետք է նաեւ գնահատեն, արդյոք իրենց հաշվապահական համակարգը բավարար է նրանց կարիքների համար: Կան շատ փոքր բիզնեսի հաշվապահական ծրագրային ապահովման ընտրանքներ, եթե առկա համակարգը չունենա կամ պահանջում է բոլոր հնարավորությունները:

Դիտեք ձեր կենսաթոշակային պլանը

Ինքնազբաղված մարդիկ ունեն մի քանի տարբերակներ, երբ վերաբերում են կենսաթոշակային պլաններին, ներառյալ SEP- IRA- ներ, SIMPLE IRAs- ը եւ 401 (k) պլանները: SIMPLE- ը եւ 401 (k) պլանները պետք է սահմանվեն կամ ստեղծվեն օրացուցային տարվա ընթացքում, նույնիսկ եթե պլանը ֆինանսավորվում է հաջորդ տարի: SIMPLE պլանները պետք է ստեղծվեն մինչեւ հոկտեմբերի 1-ը եւ 401 (k) պլանները պետք է ստեղծվեն դեկտեմբերի 31-ին: Դիտեք ձեր ընթացիկ պլանը `տեսնելու, թե արդյոք այն եւ ձեր ֆինանսավորման մակարդակը համապատասխանում են ձեր պահանջներին:

Վերանայել ձեր բիզնեսի ընտրությունը

Freelancers հաճախ աշխատում են իրենց համար, առանց որեւէ ֆորմալ բիզնեսի կառուցվածքի, որը սովորաբար կոչվում է «անհավասար»: Դա կարող է ճիշտ լինել ձեր կարիքների համար, բայց կան նաեւ այլ հնարավորություններ, ինչպիսիք են կորպորացիան, գործընկերությունը, սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերություն կամ այլ ձեւական կառույց: Չկա մեկը չափսերը `բոլորը: Ձեռնարկատերերը, որոնք աշխատում են մեկ տեսակի կառույցի տակ, կարող են վերանայել, թե արդյոք այլ բիզնեսի կառուցվածքը կարող է ավելի շահավետ լինել հարկային իմաստով:

Յուրաքանչյուր գործարար կառույց ունի իր հարկային առավելություններն ու թերությունները: Այն կարող է հատկապես ռազմավարություն վերանայել ձեր բիզնեսի կառուցվածքը, եթե ձեր ֆինանսական կամ հարկային ռիսկը զգալիորեն փոխվի:

Հաշվարկի ենթադրյալ հարկային վճարումները

Դուք կցանկանայիք հաջորդ տարի նախատեսել հարկային վճարումների պլան: Սա ներառում է 4-րդ հարկի վճարումը, որը նախատեսված է մինչեւ հունվարի 15-ը: Հաճախորդի վճարումը, եթե առկա է, սովորաբար տեւում է մինչեւ ապրիլի 15-ը, իսկ առաջին ենթադրվող հարկի վճարումը նույնպես կկայանա ապրիլի 15-ին: Այս ամսաթվերը կարող են երկարաձգվել մեկ օրով կամ երկու տարի, եթե ամսվա 15-ը ընկնում է շաբաթվա կամ ազգային տոնի:

Ստացեք նախնական գաղափար, թե ինչ է ձեր հարկային պարտավորությունները այս տարի, այնպես որ դուք ունեք մի գաղափար, թե որքան պետք է մի կողմ դնել այս տարվա եւ հաջորդ տարվա հարկերը: