Ինչպես հաշվետու լինել կենսաթոշակային եւ անուիտետային եկամուտների ձեր հարկային վերադարձի մասին
1040 ձեւի 16-րդ տողը
Եթե հարկային տարվա ընթացքում որեւէ կենսաթոշակ եւ / կամ անուիտետ եք ձեռք բերել, ապա այն շարունակում է 1040 ձեւի 16-րդ կետը:
Դա հեշտ մասն է:
Line 16- ը բաժանված է երկու կատեգորիաների: 16a- ի կողքին գտնվող տարածքը հաշվետվություն է ստացել կենսաթոշակների եւ անուիտետների համախառն գումարների մասին: Line 16b- ը հաղորդում է այդ բաշխման հարկվող մասը: Օրինակ, ձեր 401 (k) պլանից կարող եք ստանալ $ 12,000 գումար, սակայն այդ գումարի միայն 10,000 դոլարը հարկվում է: Հետեւաբար, 12,000 ԱՄՆ դոլարի համախառն գումարը կկազմի 16 ա տող, իսկ 10,000 ԱՄՆ դոլարի հարկվող գումարը շարունակվում է գծի 16 բ-ում: Line 16b- ը այն գումարն է, որը նպաստում է ձեր ընդհանուր հարկվող եկամտի:
Կենսաթոշակային ֆոնդեր, որոնք նշված են գծի 16-ում
Հաշվարկի այս տողում մուտքագրվում են հետեւյալ հաշիվներից բաշխումները.
- 401 (k) պլան
- 403 (բ) պլանները
- Քաղաքացիական ծառայության կենսաթոշակային համակարգ (CSRS)
- Դաշնային աշխատողների կենսաթոշակային համակարգը (FERS)
- Օտարերկրյա կենսաթոշակների պլաններ
- Կառավարության 457 (բ) պլանները
- Ձեռքբերման խնայողական պլան
Ինչ չի ստացվում 16-րդ գծում
Դուք չունեք հաղորդագրություն մուտքագրելու համար հաշիվների հետեւյալ տեսակների բաշխումը, քանի որ նրանք այլ տեղ են գնում:
- Անհատական կենսաթոշակային հաշիվները (IRAs) ներկայացվում են 15-րդ տողում:
- Ձեր գործատուի կողմից սահմանված կենսաթոշակային նպաստների համար նվազագույն տարիքին հասած հաշմանդամության կենսաթոշակները հաշվարկվում են աշխատավարձի փոխարեն 7-րդ տողում:
- 401 (ք), 403 (բ) կամ 457 (բ) կենսաթոշակային պլանների ավելցուկային կրճատումների կամ ավելցուկային վճարումների ճշգրտված բաշխումը ներկայացվում է 7-րդ տողում որպես աշխատավարձ:
Ինչպես նկարագրել կենսաթոշակային եւ անուիտետային եկամտի հարկվող մասը
IRS- ը նշում է, որ ձեր վճարումները ամբողջությամբ հարկվում են, եթե,
- «Դուք ոչինչ չեք ներդրել կամ չի համարվում ձեր կենսաթոշակի կամ անուիտետի համար նպաստել որեւէ բան
- Ձեր գործատերը չի վճարում ձեր աշխատավարձից կատարված ներդրումները, կամ
- Դուք ստացել եք ձեր բոլոր ներդրումները (ձեր ներդրումը պայմանագրով) հարկեր նախորդ տարիներին »,
IRS- ը նաեւ ասում է. «Դուք կարող եք ավելի ցածր հարկվող գումար հաղորդել ընդհանուր կանոնին կամ պարզեցված եղանակով, կամ եթե կիրառվում են կենսաթոշակային հանրային անվտանգության աշխատակիցների բացառումը»:
Ընդհանուր կանոնի մասին մանրամասները հրապարակված են 939 հրատարակության մեջ: Պարզեցված մեթոդի մասին մանրամասները հայտնաբերվել են Հրապարակման 575-ում: The Simplified Method Worksheet- ը հայտնաբերվել է Form 1040- ի հրահանգների 2016 թ. Pdf- ի 28-րդ էջում:
CSRS- ից, FERS- ից եւ Thrift Savings- ից ստացված բաշխումների հարկային բուժման մասին տեղեկատվությունը կարելի է գտնել 721 հրատարակության մեջ :
Դուք նաեւ հնարավորություն ունեք IRS- ից խնդրելու ձեր կենսաթոշակային բաշխման հարկվող մասը վճարելու համար, որը կարող է պարբերաբար փոփոխվել: 939-րդ հրատարակման 77-րդ էջը տես `IRS- ի որոշում պահանջելու համար, որը IRS- ի որոշման գործընթացն է հարկվող մասը:
Զանգահարեք IRS- ին `ներկայիս վճարը որոշելու համար: Եթե դուք որոշում եք վճարել այն եւ ընտրելու ձեր գումարները որոշելու համար, ապա տուրքը հարկվում է որպես նվազեցված համախառն եկամտի 2 տոկոսի սահմանափակման ենթակա տարբերակված նվազեցում :
1040 ձեւով առաջարկվող կենսաթոշակային եկամուտների առաջարկվող կարգը
- Հավաքեք ձեր բոլոր ձեւերը 1099-R- ի յուրաքանչյուր ֆինանսական հաստատությունից տարվա համար:
- Առանձին ձեր 1099-R հայտարարությունները բաժանեք երկու կույտերի. Այն դեպքերում, երբ IRA տուփը ստուգվում է Box 7-ի կողքին, եւ այն դեպքերում, երբ IRA տուփը չի ստուգվում:
- Forms 1099-R- ը, IRA- ի վանդակում, ստուգում է անհատական կենսաթոշակային հաշվի հաշվետվությունները: Այդ տեղեկությունը շարունակվում է 15-րդ տողում, այնպես որ կարող եք դրանք մի կողմ դնել, մինչ դուք պատրաստ եք այդ եկամուտը մուտք գործել:
- Forms 1099-R- ը, առանց IRA- ի վանդակում, ստուգում է թոշակների եւ անուիտետների բաշխվածությունը: Սա այն տեղեկությունն է, որը շարունակում է գծի 16-ը:
- Օգտագործեք պարզեցված մեթոդի գործառույթը, որը հայտնաբերվել է Form 1040- ի հրահանգների մեջ, հաշվարկելու nontaxable (գծի 16 ա) եւ հարկվող (գծի 16b) գումարները:
- Ստեղծեք ձեր սեփական գրառումները, ձեր մաթեմատիկան ցույց տալու համար: Աղյուսակը պետք է նման լինի.
Աշխատանքային թուղթ 1099-R ձեւի համար, որտեղ IRA տուփը չի ստուգվում | |||||
Վճարողի անունը | 1-ին տուփից համախառն բաշխում | Հարկվող գումարը 2 ա տողից | Հարկվող գումարը ընդհանուր կանոնից կամ պարզեցված մեթոդի աշխատանքային թերթիկից | Դաշնային եկամտահարկը պահվում է 4-րդ տուփից | Պետական եկամտահարկը պահվում է արկղից 15 |
1. | |||||
2. | |||||
3. | |||||
Ենթածրագրեր: | |||||
Հաշվետվություն 1040 գիծ 16 ա | Հաշվետվություն 1040 տող 16b ձեւի մասին | Հաշվետվություն ձեւի 1040 գծի 64 | Հաշվետվություն Աղյուսակ 5a- ի եւ պետական հարկային եկամտի վերաբերյալ | ||