Ինչպես է ձեր կյանքի ակնկալիքը ազդում ձեր պահանջվող նվազագույն բաշխվածության (ՎՎՀ)
Այս պահանջները վերաբերում են պահանջվող նվազագույն բաշխմանը կամ ՎՎՀ կանոններին:
Պարտադիր սկզբնական ամսաթվի համար անհրաժեշտ ՎԻՎ
Տարեկան հաջորդ տարվա ապրիլի 1-ից սկսած `70/1-ը, դուք պարտավոր եք օրենքով ամեն տարի սկսելու ձեր 401 (k) , ավանդական IRA- ի կամ այլ որակյալ կենսաթոշակային պլանից ստացած Պահանջվող նվազագույն բաշխման (ՎՎՀ): Այս նվազագույն գումարը հաշվարկվում է ձեր հարկային տարվա մեկնարկից սկսած ձեր կուտակված որակյալ հաշիվների սկզբնական մնացորդի հիման վրա `բաժանված ձեր կյանքի սպասվող տեւողության:
Պահանջվող նվազագույն բաշխման կանոնները
Պահանջվող նվազագույն բաշխման (ՎՄ) կանոնները գոյություն ունեն որակյալ կենսաթոշակային պլաններով նախատեսված հարկային արտոնությունների շնորհիվ: 401 (k) պլանների, ավանդական IRA- ների եւ SEP IRA- ի նման որակավորված ծրագրերը բոլորն առաջարկում են հարկերի նվազեցումները ներդրումների կատարման համար (մինչեւ սահմանը), ինչպես նաեւ հարկերի հետաձգված աճը ներդրումների շահույթում: Այս խթանները եւ օգուտները ոչ միայն խրախուսում են մարդկանց փրկել կենսաթոշակային կենսաթոշակի անցնելուն, այլեւ դանդաղորեն բարձրացնել պարգեւատրման ակտիվների վաղաժամ աճը:
Սակայն, ի վերջո, IRS- ը կցանկանար, որ այդ դոլարների իր մասնաբաժինը:
Ահա այնտեղ, որտեղ ՎՎՀ կանոնները գալիս են: ԱՄԴ-ներն ըստ էության ապահովում են, որ IRS- ը, ի վերջո, կստանա ձեր կենսաթոշակային հաշիվների ակտիվները հարկադրելով, պահանջելով, որ դուք վճարեք բաշխումներ, որոնք ամեն տարի ավելացվելու են ձեր հարկվող եկամտին: Կենսաթոշակառուների մեծ մասի համար ՎԷԸ կանոնները հատուկ ազդեցություն չեն ունենում իրենց կենսաթոշակային ֆոնդերի օգտագործման վրա, քանի որ կենսաթոշակառուների մեծ մասը սկսում է իրենց հաշիվներից (ներ) դուրս գալ որպես կենսաթոշակային եկամտի միջոց `մինչեւ 70:
Բայց ապահովելու համար, որ դուք չեք վտանգի կտրուկ 50% տուգանքների հարկի համար, եթե ՎԶՄ-ն ժամանակին չի ընդունվում, ապա ձեզ հարկավոր է իմանալ ձեր անձնական ՎՎԴ-ի գումարը:
Ինչպես են պահանջվում նվազագույն բաշխումները
Ձեր անձնական պահանջվող նվազագույն բաշխումը (ՎՎԴ) հաշվարկվում է ձեր բոլոր կենսաթոշակային հաշիվների միասնական մնացորդի եւ կյանքի սպասվող տարիքի հաշվեկշռի հիման վրա: Թեեւ շատ պլանավորող պահառուներ ձեզ կտրամադրեն ձեր հաշվարկված ՎՏԲ-ն, դրանք պարտադիր չեն, ուստի լավագույնը, եթե դուք կարողանաք հաշվարկել այն ինքներդ:
Հաշվետվության որոշակի տարին հաշվարկելու համար նախորդ տարվա դեկտեմբերի 31-ին կստանաք ձեր բոլոր որակյալ կենսաթոշակային հաշիվների (401 (k), ավանդական IRA- ի, SEP IRA- ի, SIMPLE IRA- ի եւ այլն) հաշիվները: միասին. Այնուհետեւ, դուք պարզապես կստանաք այդ գումարը ձեր կյանքի սպասվող գործոնով: Ինչպես եք գտնում ձեր կյանքի սպասվող գործոնը: Դուք պետք է խորհրդակցեք IRS- ի միասնական կենսապայմանների աղյուսակին:
Ենթադրենք, մեկ անձը 2018-ին 70 1/2 է, եւ 2018 թ. Վերջին օրը, 274.000 ԱՄՆ դոլարով զուգակցված IRA- ի հաշվեկշիռը: Որպես մեկ անձ, այս անձը կօգտագործի IRS- ի Հրապարակման 590-ում տեղ գտած բաշխման գործոնը: Բաշխման գործակիցը կլինի 27.4, ենթադրելով, որ 2018 թ. Վերջին օրը դեռ 70-ն են:
Հետեւաբար, 2018 թ. ՎՏԲ-ն $ 10,000 ($ 274,000 / 27,4) է, եւ նրանք մինչեւ ապրիլի 1-ը կունենան առնվազն այդ գումարը: Դուք կարող եք հաշվարկել Ձեր ՎՎԴ-ի գումարը `օգտագործելով IRS- ի վեբ-կայքում հայտնված ՎՎՀ աշխատաթերթերը:
IRA- ն պահանջում է նվազագույն բաշխման գործառույթ
Roth IRA- ները չեն ենթարկվում ՎՎՀ կանոններին
Թեեւ IRS- ի կանոնները պահանջում են Roth 401 (k) s- ից RMD- ները, ձեր սեփական Roth IRA- ները ենթակա չեն նվազագույն բաշխվածության: Inherited Roth IRA- ն ունի նվազագույն բաշխման պահանջներ:
IRS համազգեստի կյանքի ակնկալիքների աղյուսակ
Որոշելու համար ձեր կյանքի սպասվող գործոնը, IRS- ը ստեղծեց հետեւյալ համանման Life Expectancy Table- ը : Եթե ձեր ամուսինը ձեր միակ նպաստառուն է եւ ավելի քան 10 տարուց ավելի երիտասարդ է, ապա սա սեղանն է, որը օգտագործվում է, ասելով, եթե ձեր ամուսինը տասը կամ ավելի տարիներ ավելի փոքր է, քան դուք, օգտագործեք համատեղ եւ վերապրած աղյուսակները:
| Միասնական կենսապայմանների աղյուսակ | |
|---|---|
| Քո տարիքը | Ձեր կյանքի ակնկալիքը |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26.5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24.7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22.9 |
| 76 | 22.0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12.0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |