Այս կենսաթոշակային պլանները մեծ են նրանց համար, ովքեր ինքնազբաղված են:
Կան մի քանի տեսակի կենսաթոշակային պլաններ, որոնք մատչելի են, եթե դուք ինքնազբաղված եք: Ճիշտը կախված կլինի այն բանից, թե որքան եք ցանկանում նպաստել, եւ եթե դուք ունեք կամ աշխատեք ունենալ աշխատողներ: Ստորեւ թվարկված չորս կենսաթոշակային պլանները ամենատարածված օգտագործվող կենսաթոշակային պլաններն են, ովքեր ինքնազբաղված են:
1. SEP - ինքնազբաղված կենսաթոշակային պլան
SEP կամ Self-Employed Pension Plan- ը մեծ կենսաթոշակային պլան է, եթե դուք չունեք աշխատողներ:
Այս տեսակի պլանի բացման փաստաթղթերը նվազագույն են: Շատ ներդրումային ընկերություններ, բրոքերային ընկերություններ եւ խոշոր բանկերը կներկայացնեն SEP- ի տարբերակը փոքր բիզնեսի սեփականատերերի համար:
Առավելագույն ներդրումը `վաստակած եկամտի 25% -ից կամ 2017-ին` $ 54,000: (Դա 50,000 դոլար է, 2015 եւ 2016 թվականներին):
Պահանջվող ներդրումները: None. Եթե դուք աշխատակիցներ ունեք, եւ նրանք իրավասու են, ապա դուք պարտավոր եք իրենց SEP- ի հաշվին իրենց ներդրման նույն տոկոսը ներդնել, քանի որ ձեր փոխհատուցման տոկոսը, որը նպաստում է ձեր SEP- ի հաշվին:
Եթե դուք հետագայում աշխատակիցներ ստանաք, ապա ձեզ համար անհրաժեշտ է ներդրում կատարել, եթե դրանք.
- Վերջին 5 տարիների ընթացքում աշխատել եք ձեզ համար 3
- 2015, 2016 եւ 2017 թվականներին (տարեկան $ 550)
- 21 տարեկանից բարձր են
Իմացեք ավելին IRS- ի հետ Կենսաթոշակային պլանի վերաբերյալ ՀՏՀ-ների վերաբերյալ SEP- ների վերաբերյալ:
2. Անհատ (k) Շահույթի փոխանակում
Այս Անհատ (k) պլանը ավանդական 401 (k) պլանի պարզեցված տարբերակն է:
Այն կենսաթոշակային ծրագիր է, որը նախատեսված է հենց ինքնազբաղվածների համար, ովքեր չունեն աշխատողներ, ինչը նշանակում է, որ այն լավ է աշխատում բիզնեսի համար միայն մեկ սեփականատիրոջ / աշխատողի համար կամ բիզնեսի համար, որտեղ ամուսինն ու կինը միակ սեփականատերն են / աշխատողներ:
Այս ծրագիրը թույլ է տալիս երկու տեսակի ներդրումներ `աշխատավարձի հետաձգման ներդրում եւ շահույթ ստանալու ներդրում:
Աշխատավարձի հետաձգման մասով, որոշ ծրագրեր Ձեզ հնարավորություն են տալիս ավանդական, հարկային նվազեցվող ներդրում կատարելու կամ պլան ստեղծելու ընտրություն, որը թույլ է տալիս Roth- ին (հետո հարկային) ներդրում: Աշխատավարձի հետաձգման մասը պետք է կատարվի օրացուցային տարվա հաջորդ տարվա հունվարի 15-ին `ներդրումը կատարելու համար:
Ներդրումների շահույթի օգտագործման բաժինը կարող է լինել վաստակած եկամտի 25% -ը (զուտ եկամուտը գործարար ծախսերից հետո): Դա չի կարող հաշվարկվել մինչեւ տարվա ավարտը եւ որոշ այլ հարկային հաշվարկներ: Դուք մինչեւ ձեր հարկային ներկայացման վերջնաժամկետը ավելացնում եք գումարած գումարները `ձեր ավանդի շահույթի համօգտագործման մասը դարձնելու համար:
Առավելագույն աշխատավարձի հետաձգման ներդրումը `18,000 ԱՄՆ դոլար, 2015, 2016 եւ 2017 թվականներին (2014 թ. Համար 17,500 ԱՄՆ դոլար): Եթե դուք 50 տարեկանից բարձր եք, ապա 2015 թ., 2016 եւ 2017 թվականներին կարող եք նպաստել լրացուցիչ $ 6,000-ի աշխատավարձի կրճատմանը (2014 թ.-ին 5,500 դոլար):
Առավելագույն եկամուտների բաժնեմասի առավելագույն գումար `25% եկամտային եկամուտ, սակայն այս գումարի ընդհանուր գումարները (աշխատավարձի հետաձգման եւ գումարային շահույթի փոխանակումը) չպետք է գերազանցի $ 54,000 2017 / $ 53,000 համար 2015 եւ 2016 / $ 52,000 2014 թ. (Դրա վերեւում դուք կարող եք ավելացնել բռնել- մինչեւ աշխատավարձը հետաձգելու դեպքում, եթե դուք իրավասու եք դա անել):
Քանի որ այս ծրագիրը թույլ է տալիս երկու տեսակի ներդրումներ, որոշ դեպքերում դուք կարող եք ավելի շատ գումար վերցնել հարկի առավելագույն հիմունքով անհատական (k) պլանի հետ, քան SEP- ով, նույնիսկ եթե դուք նույն գումարը կատարեք տարեցտարի:
Օրինակ `ասենք, որ դուք ծախսում եք 100.000 ԱՄՆ դոլարի բոլոր ծախսերը:
- SEP- ի հետ կարող եք ներդնել $ 25,000:
- Անհատակի հետ դուք կարող եք 18,000 ԱՄՆ դոլարի չափով նպաստել որպես աշխատավարձի հետաձգում գումարած $ 25,000 որպես շահույթ ստանալու ներդրում:
(Հաշվարկը այնքան էլ պարզ չէ, քանի որ դուք պետք է հաշվի առնեք ինքնազբաղված հարկը: Պետք է խնդրեք ձեր հարկային նախապատրաստողին `ձեր վերջնական թույլատրելի ներդրման գումարը որոշելու համար:
Պահանջվող ներդրումները: None. Դուք ունեք ընտրություն կատարելուց հետո աշխատավարձը հետաձգելու, շահույթի փոխանակումը, թե ոչ: Եթե դուք ունեք աշխատակիցներ, որոնք դառնում են իրավասու, դուք ստիպված կլինեք փոխել ծրագրերը եւ նրանց համար ներդրումներ կատարել:
Շատ ներդրումային ընկերություններ, բրոքերային ընկերություններ եւ խոշոր բանկերը կներկայացնեն անհատական (k) պլանի տարբերակը, բայց ոչ բոլորը թույլ կտան Roth- ի ներդրումները:
Եթե դուք աշխատող եք ստանում, ապա ստիպված կլինեք դադարեցնել ձեր պլանը կամ փոփոխել ձեր պլանը Ավանդական 401 (k) պլան, որտեղ դուք պետք է կատարեք իրենց ներդրումները, եթե դրանք.
- Տարվա ընթացքում ավելի քան 1000 ժամ աշխատել են
- Արդեն աշխատել է ձեզ համար մեկից ավելի տարի (դուք կարող եք սահմանել այդ սահմանը երկու տարվա ընթացքում, եթե նրանք 100 տոկոսը տրամադրված են գործատուի ներդրումներին, երբ այդ ներդրումները կատարվում են
- 21 տարեկանից բարձր են
3. Սահմանված նպաստի պլանը
Սահմանված հատուցումների պլանը լավ ընտրություն է, եթե դուք զգալի գումար եք պատրաստում եւ ցանկանում եք ավելի շատ ներդրումներ կատարել, քան թույլատրվել եք նպաստել SEP կամ Individual (k) պլանին: Այս տեսակի պլանի հետ դուք պետք է ունենաք այն, ինչ կոչվում է երրորդ կողմի ադմինիստրատոր կամ ակտուար, որն օգնում է որոշել ձեր ներդրումների գումարը եւ ժամկետները:
Առավելագույն ներդրում. Սահմանված նպաստների պլանի ներդրումները որոշվում են ձեր պլանի ադմինիստրատորի կողմից բանաձեւի հիման վրա, ուստի առավելագույն ներդրումը կախված է անձից անձին, կախված ձեր պլանի պայմաններից:
Պահանջվող ներդրում: Տարեկան վճարումներ են պահանջվում, եւ ներդրման գումարը սովորաբար զգալի է: Այսպիսի կենսաթոշակային պլանը լավագույնն է ինքնազբաղված անձի կամ բիզնեսի համար, որն ունի կայուն շահույթ եւ ցանկանում է ամեն տարի մեծ գումար վաստակել հարկերի նվազեցման վրա:
Եթե դուք ստանում եք աշխատողներ, դուք ստիպված կլինեք նրանց ներդրումներ կատարել ըստ ձեր պլանի փաստաթղթում նշված պայմանների: Ընդհանրապես, աշխատակիցները կարող են նպաստ ստանալու համար, երբ նրանք:
- Տարվա ընթացքում ավելի քան 1000 ժամ աշխատել են
- Արդեն աշխատել է ձեզ համար մեկից ավելի տարի (դուք կարող եք սահմանել այդ սահմանը երկու տարվա ընթացքում, եթե նրանք 100 տոկոսը տրամադրված են գործատուի ներդրումներին, երբ այդ ներդրումները կատարվում են
- 21 տարեկանից բարձր են
4. SIMPLE պլան
Այս SIMPLE պլանը լավ ընտրություն է, եթե դուք փոքր բիզնես եք աշխատողների հետ, ցանկանում եք նպաստել կենսաթոշակային պլանին, բայց չցանկանաք բեռ լինել ծանր պարտադիր աշխատակիցների համար, կամ ձեր պլանի համար բարձր պաշտոնի համար վճարել: .
Առավելագույն աշխատավարձի հետաձգման ներդրումը `12.500 ԱՄՆ դոլար, 2015, 2016 եւ 2017 թվականներին (2014 թվականին` 12.000 ԱՄՆ դոլար): Եթե Դուք 50 տարիքի կամ ավելի բարձր տարիքի եք, ապա 2015 թ., 2016 եւ 2017 թվականներին լրացուցիչ 3000 ԱՄՆ դոլարի ներդրում եք կատարում (2014 թվականին `2500 դոլար):
Եթե դուք ստանում եք աշխատողներ, ապա ձեզ հարկավոր է ներդրումներ կատարել, երբ նրանք նախորդ երկու տարիների ընթացքում աշխատել են ձեզ համար եւ վաստակել են $ 5,000 / տարի կամ ավելի երկու տարի:
Բոլոր իրավասու աշխատակիցների համար անհրաժեշտ է կատարել հետեւյալը.
- Համապատասխան պարտադիր ներդրումը `$ 1-ը` $ 1-ից մինչեւ յուրաքանչյուր աշխատակցի փոխհատուցման առաջին 3% -ը: Այս տարբերակով դուք միայն նպաստում եք նրանց պլանին, եթե նրանք նպաստում են իրենց:
- 2% ոչ ընտրական ներդրում բոլոր աշխատողների համար. Այս տարբերակով դուք նպաստում եք բոլոր աշխատողների համար, ովքեր համապատասխանում են համապատասխանության պահանջներին, նույնիսկ եթե նրանք չեն նպաստում իրենց գումարներին: