Ինչպես խուսափել IRA- ի դուրսբերումներից տուգանք վճարելուց:
Ստորեւ բերված են ութ դեպքեր, որոնք կարող են որակել ձեզ բացառելու համար IRA տուգանքների հարկի գումարները, որոնք վերցվում են մինչեւ 59/1 տարեկանը:
(Ստացված գումարից սովորական եկամտահարկ վճարելու բացառություններ չկան):
Բժշկական ծախսերը
Դուք կարող եք որակավորվել IRA տուգանքի հարկից ազատելու համար, եթե ձեր IRA- ի վաղաժամկետ դուրս բերումը օգտագործվել է բժշկական ծախսերը վճարելու համար, որոնք կազմում են ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի 10% -ից ավելին:
Առողջության ապահովագրություն
Եթե դուք գործազուրկ եք, օգտագործում եք IRA- ի վաղաժամկետ դուրս գալը ձեր բժշկական ապահովագրության համար վճարելու համար, եւ դուք բավարարում եք ստորեւ լրացուցիչ պահանջները, դուք պետք է ազատվեք.
- Դուք ստացել եք գործազրկության փոխհատուցում դաշնային կամ պետական օրենքով տասներկու հաջորդ շաբաթվա ընթացքում, քանի որ կորցրել եք ձեր աշխատանքը:
- Դուք ստանում եք IRA- ի դուրսբերումը այն տարվա ընթացքում, երբ ստացել եք գործազրկության փոխհատուցում կամ հաջորդ տարի:
- Եթե դուք արդեն վերաբնակվել եք, դուք չեք կարող ստանալ ձեր IRA- ի դուրսբերումը ավելի քան 60 օր ձեր նոր աշխատանքի սկսվելուց հետո:
Հաշմանդամություն
Եթե հաշմանդամ եք, ծրագրեք բժշկի ստուգում `բացառությամբ տույժի հարկի որակելու համար:
Ըստ IRS կայքի,
«Դուք հաշմանդամ եք համարում, եթե դուք կարող եք ապացուցել, որ ձեր ֆիզիկական կամ հոգեկան վիճակի պատճառով չեք կարող որեւէ լուրջ շահավետ գործունեություն անել: Բժիշկը պետք է որոշի, որ ձեր վիճակը կարող է հանգեցնել մահվան կամ երկար, շարունակական եւ անորոշ տեւողությունը."
Դուք ժառանգել եք IRA- ին
- Եթե դուք ժառանգել եք IRA- ից ոչ ամուսնուց, նույնիսկ եթե IRA- ի սեփականատերը 59/1-ից ցածր է, ապա դուք ստիպված չեք լինի վճարել գումարի նկատմամբ կիրառվող տուգանք: Դուք դեռ պետք է ներգրավեք ձեր IRA- ի ցանկացած զիջում ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի մեջ:
- Եթե դուք ժառանգել եք IRA- ից ամուսնուց, եւ դուք ընտրում եք այն որպես ձեր սեփական IRA- ին, ապա ցանկացած IRA- ի վաղաժամկետ դուրսբերումը կստանաք 10% տուգանք:
- Եթե դուք ժառանգել եք IRA- ից ամուսնուց, բայց դուք ընտրում եք IRA- ն որպես «ժառանգված IRA» կոչում, ապա դուք կկարողանաք ստանալ IRA- ի վաղաժամկետ գումարները առանց վճարելու 10% տուգանք:
72 (t) Վճարումներ
Ստեղծված է Ներքին եկամուտների մասին օրենսգրքի 72 (t) բաժին, Հիմնականում հավասարաչափ պարբերական վճար (SEPP) կանոնը թույլ է տալիս հաշիվ կրողներին ցանկացած տարիքի կենսաթոշակային հաշիվներից գումարներ դուրս բերել առանց տույժի: Դուք պետք է հետեւեք որոշակի կանոններին եւ օգտագործեք հաստատված մեթոդ, հաշվի առնելով ընթացիկ դուրս գալու գումարը:
Ձեր ՀԱԷԿ-ի դուրսբերման գումարը հաշվարկելու համար կան երեք IRS- ի կողմից հաստատված մեթոդներ: Դուք պետք է մնաք առնվազն հինգ տարի ժամկետով, կամ մինչեւ 59 տարեկանը հասնելը (որը տեղի է ունենում հետագայում) կամ ձերբակալված գումարները կարող են ենթարկվել տուգանքների:
Բարձրագույն կրթության ծախսերը որակավորվում են
IRA- ի վաղաժամկետ գումարները ձեր կողմից, ձեր ամուսինը կամ ձեր կամ ձեր ամուսինների երեխաների կամ թոռների համար որակյալ բարձրագույն կրթության ծախսերը վճարվում են 10% տուգանքից, եթե վճարվել են իրավասու ուսումնական հաստատություն:
Առաջին անգամ տուն գնումը
Մինչեւ 10,000 ԱՄՆ դոլարի IRA- ի վաղաժամկետ դուրսբերումը, որն օգտագործվում է նախնական (ծնող կամ տատիկ), սեփական, ամուսինների կամ ձեր ամուսնու երեխայի կամ թոռի համար առաջին տունը գնելիս, կառուցել կամ վերակառուցել, կարող է ազատվել 10% տուգանք հարկ, եթե դուք հանդիպեք IRS- ի առաջին անգամ տան գնորդի սահմանմանը:
Եթե դուք եւ ձեր ամուսինները որակյալ լինեն որպես առաջին անգամ տուն գնորդներ, ապա ձեզանից յուրաքանչյուրը կարող է 10.000 ԱՄՆ դոլարի գումարը ներգրավել ձեր համապատասխան IRA- ներից առանց վճարելու 10% տուգանք:
Բաշխումը պետք է օգտագործվի, որպեսզի ստանաք որակյալ ձեռքբերման ծախսերը (որը ներառում է ողջամիտ փակման ծախսեր) մինչեւ այն օրվանից հետո 120 օրվա ավարտը:
Որակյալ պահեստային բաշխումներ
Հատուկ պահեստային բաշխումը ենթակա չէ IRA- ի վաղաժամկետ դուրս բերման տույժի հարկի:
IRS- ի համաձայն, դուք ստանում եք որակյալ պահեստային բաշխում, եթե բավարարվում եք հետեւյալ պահանջները.
- 2001 թ. Սեպտեմբերի 11-ից հետո հրամայեցիք կամ կոչ արեցիր:
- Դուք կարգադրեցիք կամ զանգահարեք ակտիվ ստացանք ավելի քան 179 օրվա ընթացքում կամ որոշակի ժամկետով, քանի որ դուք պահեստային բաղադրիչի անդամ եք:
- Բաշխումը IRA կամ 401 (k) կամ 403 (բ) պլանի կամ նմանատիպ պայմանավորվածության ներքո ընտրովի դեֆրերների համար նախատեսված գումարներից է:
- Բաշխումը կատարվել է ոչ շուտ, քան պատվիրման ամսաթվից կամ զանգահարել ակտիվ պարտականությանը եւ ոչ ուշ, քան ակտիվ տուրքի ժամկետի ավարտին:
Սույն հոդվածում նկարագրված կանոնները գալիս են առցանց IRS- ի հրապարակման 590-ից , որտեղ դուք կարող եք լրացուցիչ տեղեկություններ ստանալ IRA տուգանքների բացառությունների վերաբերյալ: