Հարկային եւ այլ վնասակար հետեւանքների վերարտադրման հետեւանքները
Նշում. Պետական օրենքները հաճախ փոխվում են, եւ հետեւյալ տեղեկությունները չեն կարող արտացոլել օրենքների վերջին փոփոխությունները: Ընթացիկ հարկային կամ իրավաբանական խորհրդատվության համար խնդրում ենք խորհրդակցել հաշվապահի կամ փաստաբանի հետ, քանի որ սույն հոդվածում պարունակվող տեղեկատվությունը հարկային կամ իրավական խորհրդատվություն չէ եւ հարկային կամ իրավաբանական խորհրդատվության փոխարինող չէ:
Եթե ձեր սիրելի մարդը մահացել է եւ դուք վճարում եք նրանց մահվան վրա (POD) հաշիվը , ապա ընդհանրապես դուք կկարողանաք մուտք գործել գումար, պարզապես ներկայացնելով հաշվի սեփականատիրոջ մահվան մասին վկայականը բանկին, որտեղ հաշիվը անցկացվում է:
Այնուամենայնիվ, նախքան գումար հավաքելը (կամ, ավելի վատ, ծախսեք այն), դուք պետք է տեղյակ լինեք POD հաշվի ժառանգման բոլոր հարկերի եւ այլ հետեւանքների մասին:
Եկամտահարկի վերադարձման հետեւանքների եկամտահարկի հետեւանքները
Որպես POD հաշվի շահառու, ընդհանուր առմամբ, POD հաշվի մահվան արժեքի ամսաթիվը չի ներառվի ձեր հարկվող եկամտի մեջ: Այնուամենայնիվ, ՊՈԴ-ի հաշվից վաստակած ցանկացած եկամուտը մինչեւ հաշվետիրոջ սեփականատիրոջ մահվան ամսաթիվը պետք է հաշվետվություն ներկայացնել հաշվետիրոջ սեփական եկամտահարկի եկամտահարկի վերջնական եկամտահարկի մասին (տես IRS- ի 1040 ձեւը ) եւ ցանկացած կիրառելի վերջնական պետական եկամտահարկի եւ եկամուտի վաստակած մահվան ամսաթվով եւ հաշվի սեփականության իրավունքը ստանձնելու ամսաթիվը պետք է հաշվարկվի հաշվի սեփականատիրոջ դաշնային գույքի եկամտահարկի վերադարձի վերաբերյալ (տես IRS- ի 1041 ձեւը ) եւ կիրառելի պետական գույքի եկամտահարկի վերադարձի մասին:
Գույքի եւ ժառանգության հարկի ՀԴՄ հաշիվը վերադարձնելու հետեւանքները
Եթե հաշվի սեփականատիրոջ գույքը ենթակա է դաշնային գույքի հարկերի ( 2014 թ., Համախառն գույքը պետք է գերազանցի $ 5.34 մլն դաշնային գույքի հարկի ենթակա լինելու համար ) կամ պետական գույքի հարկերը կամ ժառանգական հարկերը, եւ հաշվի սեփականատերը ունեցել է վերջին կամքի կամ վկայագիր կամ Վերանայված կենդանի հավատքը , ապա կամքի կամ վստահության մեջ պարունակվող դրույթները թելադրում են, թե արդյոք դուք կպահանջեք նպաստել գույքի կամ ժառանգության հարկային օրինագծին վճարմանը:
Մյուս կողմից, եթե հաշվի սեփականատիրոջ գույքը ենթակա է դաշնային գույքի հարկերի կամ պետական գույքի հարկերի կամ ժառանգության հարկերի, եւ հաշվի սեփականատերը չի ունեցել կամ վստահություն, ապա պետության օրենքները, որտեղ հաշվի սեփականատիրոջ մահացածը, թելադրում են, թե արդյոք ոչ թե ձեզ հարկավոր է նպաստել գույքի հարկի կամ ժառանգության հարկային օրինագծի վճարմանը:
Դուք պետք է վճարեք որեւէ Հաշվի սեփականատիրոջ արտոնյալ օրինագծերը:
Ընդհանուր հարց է առաջանում, երբ ՊՈԴ-ի սեփականատերը մահանում է զգալի չափով կրեդիտ քարտի կամ այլ պարտքի պատճառով, ինչպիսիք են բժշկական օրինագծերը կամ հիփոթեքը, թե արդյոք ՊՈԴ շահառուներից պահանջվում է օգտագործել ՊՈԴ-ի ցանկացած գումար, չմարված պարտքը: Ընդհանուր առմամբ, այս հարցի պատասխանը կախված կլինի նրանից, թե արդյոք շահառուը պարտքի երաշխավորն է (օրինակ `կրեդիտ քարտի կամ հիփոթեքի համահեղինակ), ինչպես նաեւ կիրառելի պետական իրավունքը: Որոշ երկրներում, եթե ՀՕՏ-ի շահառուները երաշխավոր չեն կամ պարտքի համանախագահներ չեն, ապա շահառուը կկարողանա անհապաղ օգտվել ՊՈԴ-ի հաշվից, իսկ մյուս պետություններում, յուրաքանչյուր ՊՈԴ շահառու կարող է ստորագրել ստորագրությունը, հաստատելով, որ ՊՈԴ հաշվի սեփականատիրոջը ՊՈԴ-ում մնացած գումարները հավաքելուց առաջ պարտք չունեին: