Ինչ նվերներ ենթակա չեն նվերների հարկի

Տարեկան Բացառություն Նվերներ, Կրթական Վճարումներ եւ Բժշկական վճարումներ

Ոչ մի գույքի փոխանցում ոչ մի անձից մինչեւ ոչ ամուսնու շահառու, որտեղ դրամական կամ այլ դրամական արժեք չի փոխանակվում, հարկվում է դաշնային նվերների հարկման նպատակներով: Ներկայումս նման տրանսֆերտների երեք տեսակներ կան, որոնք փաստորեն նվերներ չեն համարվում դաշնային նվերների համար, 1) ամենամյա բացառման նվերներ , 2) որոշակի վճարումներ կրթական ծախսերի համար եւ (3) որոշակի վճարումներ բժշկական ծախսերի համար:

Որոնք են Տարեկան Բացառություն Նվերներ:

Տարեկան բացառումը նվեր է, որը համապատասխանում է տարեկան 14.000 ԱՄՆ դոլարի ամենամյա բացառմանը դաշնային նվերային հարկերից: Այլ կերպ ասած, Ներքին եկամուտների օրենսգրքի համաձայն, եթե գույքը փոխանցվում է մեկ անձից մինչեւ ոչ ամուսնական շահառու, որտեղ դրամական կամ այլ դրամական արժեք չի փոխվում, եւ փոխանցված գույքի արժեքը կազմում է 14 000 դոլար կամ ավելի քիչ, ապա փոխանցումը մի նվեր: (Նշենք, որ նվերների հարկերից ամենամյա բացառումը ինդեքսավորվում է տարեկան գնաճով, սակայն պետք է աճի առնվազն 1000 դոլար, ուստի այն կարող է միեւնույն չափով նստել մի քանի տարիների ընթացքում):

Ամուսնացած զույգերը կարող են համատեղել իրենց ամենամյա բացառման գումարները եւ տարեկան յուրաքանչյուր $ 28,000 նվեր յուրաքանչյուր անձի համար, առանց որեւէ նվեր հարկային պարտավորության առաջացման: Սակայն նշեք, որ նույնիսկ եթե զույգը սահմանափակի իր նվերը կրկնակի բացառման գումարը կրկնապատկելու համար, նրանք դեռեւս պետք է ներկայացնեն դաշնային նվերների հարկի վերադարձը ` IRS- ի Ձեւ 709, Միացյալ նահանգի Նվեր (եւ Generation-Skipping Transfer) պառակտված նվերներ »` վստահ լինելով, որ նրանք պետք է խորհրդակցեն իրենց հաշվապահի հետ:

Եթե ​​նվերների հարկի վերադարձը պահանջվի, ապա դա տեղի կունենա այն տարվա ապրիլի 15-ից, երբ այն նվեր է կատարվել:

Հիշեցնենք, որ ամերիկացի ամուսինն ամուսնացած կնոջ համար նվերներ է տալիս զեղչերից, որոնք պայմանավորված են անսահմանափակ ամուսնության նվազեցմամբ, իսկ ամերիկացի քաղաքացի չլինելու դեպքում նվերներ ունեն տարեկան արտահոսքի գումարը:

Ինչ են վճարումները, որոնք համապատասխանում են կրթական բացառմանը:

Կրթական բացառման համար պահանջվող վճարումները ուղղակիորեն կատարված վճարումները կատարվում են որպես որակավորվող ներքին կամ օտարերկրյա հաստատություն `որպես անձի կրթության վարձավճար: Ինչ է սա նշանակում? Այն, որ դուք կարող եք վճարել ձեր թոռնիկի քոլեջի վարձավճարը $ 20,000 չափով եւ նույն տարում եւս ձեր թոռնիկին տալիս է լրացուցիչ $ 14,000, առանց դաշնային նվերների հարկի:

Հետեւյալ կանոնները պետք է խստորեն պահպանվեն, որպեսզի կրթական ծախսերը վճարվեն անկանխատեսելի նվերներ.

1. Վճարումը պետք է ուղղակիորեն կատարվի կրթություն տրամադրող հաստատությանը, այլ ոչ թե կրթություն ստանալու անհատին:
2. Վճարումը պետք է կատարվի միայն ուսման համար:

Այսպիսով, դա նշանակում է, որ եթե դուք վճարում եք անմիջապես ձեր թոռնիկին կամ, եթե վճարում եք գրքեր, պարագաներ, սենյակ եւ տախտակ կամ կրթական ծախսերի այլ տեսակներ, ապա ձեր վճարումը համարվում է հարկվող նվեր, եթե այն գերազանցում է $ 14,000:

Ինչ են վճարում բժշկական արտահոսքի համար:

Բժշկական արտահոսքի համար պահանջվող վճարումները ուղղակիորեն կատարված վճարումներն են այն անձին, որը տրամադրում է բժշկական օգնություն անհատին կամ այն ​​անձին, որը տրամադրում է բժշկական ապահովագրություն անհատին, իսկ բժշկական սպասարկման ծախսերը նույնն են, ինչ նվազեցվում է եկամտահարկի նպատակով:

Այսպիսով, ինչ է դա նշանակում: Այն, որ դուք կարող եք վճարել ձեր թոռնիկի արտակարգ ապենդեկտոմիայի համար 20,000 ԱՄՆ դոլարի չափով եւ նույն տարում եւս ձեր թոռնիկին լրացուցիչ 14,000 դոլար կտրամադրի, առանց որեւէ դաշնային նվերների հարկի:

Սակայն նշենք, որ վճարումը պետք է ուղղակիորեն տրամադրվի բժշկական օգնություն տրամադրող հաստատությանը կամ բժշկական ապահովագրությանը տրամադրող կազմակերպությանը, այլ ոչ թե բժշկական օգնության կամ ապահովագրական հատուցումը ստանալու համար, այլապես վճարումը համարվում է հարկվող նվեր, եթե այն գերազանցում է 14.000 ԱՄՆ դոլարը .