Հարկեր վերցնելով `վերեւից եւ պրոդատային վճարումից դուրս
Ինչ է նշանակում ձեր գույքի պլանը:
Եթե դուք ունեք անշարժ գույքի պլան, ապա ձեր Վերջին կամքը եւ Կտակարանը կամ Revocable Living Trust- ը պարունակում է կոնկրետ հրահանգներ, որոնց վերաբերյալ պետք է օգտագործվեն գույքի հարկային օրինագծի վճարման համար:
Տիպիկ հրահանգները կքննարկեն հետեւյալը.
- Հարկավոր է վճարել որոշակի սեփականության իրավունքով կամ շոշափելի անձնական սեփականություն ստացող շահառուները, եթե նախորդ բոլոր մյուս ակտիվները չեն օգտագործվել:
- Եթե դուք ունեք միայն Վերջին կամքի եւ Կտակարանից, ապա ձեր գույքի արժեքի մեջ մտնող գույքի հարկի համար ներառված որեւէ ոչ հավանական գույքի ստացողները կվճարեն ձեր գույքի հարկային օրինագծի համամասնությունը:
- Եթե Դուք ունեք Revocable Living Trust- ը, ապա ձեր գույքի արժեքի մեջ ներառված ձեր վստահության սահմաններից դուրս գտնվող ցանկացած գույքի ստացողները կվճարեն ձեր գույքի հարկի օրինագծի համամասնությունը:
- Եթե դուք ունեք միայն Վերջին կամքի եւ Կտակարանից, ապա ձեր գույքի «մնացորդի» ստացողները (նշանակում է, ձեր գույքը, բացի կոնկրետ ժառանգություններից եւ անձնական հետեւանքներից) կստանձնեն գույքի հարկային բեռը:
- Եթե դուք ունեք Revocable Living Trust, ապա ձեր Pour Over Will- ը կապահովի, որ ձեր գույքի հարկային օրինագիծը վճարվի ձեր վստահելի ակտիվներից եւ ձեր վստահությունը կտա, որ ձեր վստահության «մնացորդի» ստացողները կստանան գույքի հարկային բեռը .
- Առեւանգված ամուսինին կամ ամուսնական հավատարմագրով եւ որակյալ կենսաթոշակային պլանների միջոցով փոխանցվող գույքը չի օգտագործվի հարկ վճարելու համար, եթե նախորդ այլ ակտիվները չեն օգտագործվել:
Որոշ օրինակներ
Ինչ է նշանակում այս տիպիկ լեզուն: Ահա մի քանի օրինակներ.
- Ենթադրենք, որ ձեր հարկվող գույքը գնահատվում է $ 4,000,000, ձեր պետությունը չի գնահատում անշարժ գույքի հարկը, ձեր հորեղբորին 5000 դոլար է մնացել, $ 10,000 ձեր քրոջը եւ ձեր ունեցվածքի հավասարակշռությունը `հավասարաչափ կիսելով ձեր երկու երեխաների համար:
Այս օրինակում գույքի հարկի օրինագիծը կկազմի 225,000 դոլար եւ եթե վերը նկարագրված տիպական լեզուն օգտագործվում է, ապա ձեր քրոջը կստանա $ 5,000, ձեր քրոջը կստանա $ 10,000, իսկ ձեր երեխաներից յուրաքանչյուրը կստանա հավասարաչափ հավասարակշռություն `գույքի հարկից հետո օրինագիծը վճարվել է, կամ $ 1,880,000 յուրաքանչյուրը. $ 4,000,000 - $ 15,000 պատվերների դեպքում - 225,000 $ հարկերում = $ 3,760,000 $ 3,760,000 ÷ 2 = $ 1,880,000
- Ենթադրենք, որ ձեր հարկվող գույքը գնահատվում է $ 4,000,000, ձեր պետությունը չի գնահատում անշարժ գույքի հարկը, ձեր եղբորը ձեր կյանքը թողնում եք $ 100,000, 50,000 դոլար, ձեր քրոջ մահվան հաշվին, 10,000 ԱՄՆ դոլարի յուրահատուկ նվիրատվություն ձեր եկեղեցու համար: Ձեր ունեցվածքի հավասարակշռությունը հավասարաչափ կիսում է ձեր երկու երեխաների համար:
Այս օրինակում գույքի հարկի մասին օրինագիծը նույնպես կկազմի 225,000 դոլար, բայց դա շատ տարբեր է լինելու, քանի որ յուրաքանչյուր շահառուն պատասխանատու կլինի օրինագծի իրենց մասնաբաժինը վճարելու համար, ձեր եղբայրը պատասխանատու կլինի նախագծի 5,625 դոլարի համար: ձեր քրոջը պատասխանատվություն կկրի օրինագծի 2,812,50 դոլարի համար. ձեր եկեղեցին պատասխանատվություն չի կրում գույքահարկի որեւէ մասի վճարման համար, քանի որ գույքահարկից ազատվում է բարեգործության համար նվերները `բարեգործական գույքի հարկի նվազեցման պատճառով: եւ ձեր երեխաները պատասխանատու կլինեն 216,562.50 ԱՄՆ դոլարի մնացորդի վճարման համար: Ինչ է տեղի ունենում, եթե ձեր եղբայրը եւ քույրը հրաժարվում են նպաստել գույքի հարկի օրինագծի իրենց պատշաճ բաժնեմասին: Այնուհետեւ ձեր անձնական ներկայացուցիչը կամ իրավահաջորդի վստահված անձը կարող է դատել ձեր եղբորը եւ քրոջը `ստիպելով նրանց նպաստել, բայց ձեր երեխաները պետք է կշռեն իրավական վճարները, որոնք կապահովեն $ 8,437.50 գումար հավաքել իրենց հարկից հարկ վճարելու համար:
- Ենթադրենք, որ ձեր հարկվող գույքը գնահատվում է $ 5,000,000, ձեր պետությունը չի գնահատում անշարժ գույքի հարկը, ձեր քրոջը տալիս է $ 50,000 գումար, ձեր քրոջը 100,000 ԱՄՆ դոլարի նվիրատվություն եւ ձեր գույքի հաշվեկշիռը ամուսնու, ԱՄՆ քաղաքացի .
Սա խաբուսիկ օրինակ է, քանի որ հարկավոր է հիշել անսահմանափակ ամուսնության նվազեցումը - այս նվազեցումը թույլ է տալիս անսահմանափակ քանակություն թողնել ձեր ամուսինին, երբ մահանալուց հետո `առանց գույքի հարկերի խթանման: Այս օրինակում ձեր քրոջը կստանա $ 50,000, ձեր քրոջը կստանա 100,000 դոլար, եւ ձեր կինը կստանա 4,850,000 ԱՄՆ դոլարի ամբողջ մնացորդը անշարժ գույքի հարկերից:
Իհարկե, դրանք ընդամենը մի քանի օրինակներ են, որոնք տալիս են տիպիկ լեզու, եւ դու ազատորեն ընտրում եք ձեր շահառուներից, որոնք ուզում եք կրել հարկային բեռը:
Օրինակ, երկրորդ օրինակով, գույքահարկը կարող էր ապահովել, որ բոլոր հարկերը վճարվեն մնացորդից, որպեսզի եղբայրը եւ քույրը պատասխանատվություն չդնեն, որպեսզի նպաստեն իրենց շահույթին: Ձեզ հարկավոր է քննարկել ձեր բոլոր հնարավորությունները ձեր գույքի պլանավորման փաստաբանի հետ `որոշելու համար, թե ինչն է ձեր իրավիճակում իմաստը:
Ինչ է տեղի ունենում, եթե դուք չունեք գույքահարկ ծրագիր:
Եթե դուք չեք ունենա Վերջին կամք եւ Կտակարան կամ Վերադարձվող Living Trust, եւ ձեր գույքը հարկվում է, ապա ձեր գույքահարկի օրինագծի վճարումը կկիրառվի պետության օրենքներով, որտեղ դուք ապրում եք ձեր մահվան պահին եւ օրենքները ցանկացած այլ պետության, որտեղ դուք ունեք անշարժ գույք կամ շոշափելի անձնական սեփականություն: