Հատուկ ծրագիր, որն օգնում է ֆինանսական դժվարություններ ունեցող մարդկանց
IRS- ը հիմնականում դադարեցնում է հավաքման գործունեությունը: Երբ IRS որոշում է, որ մարդը տառապում է ֆինանսական դժվարությունների, նրանք դնում են այդ անձի հաշիվը հատուկ կարգավիճակ, որը կոչվում է «Ներկայումս չկան Collectible»:
Հարկային վճարումների հետաձգումը համոզված է, որ դա մեծ գաղափար է: Հատկապես, եթե մարդը պայքարում է ավարտելու համար, եւ վախենում է ապրել, որ IRS- ն կվերցնի այն, ինչ քիչ են: Նման իրավիճակում, Ներկայումս Not Collectible կարգավիճակը չի կարող ապահովել անհրաժեշտ «շնչառական սենյակ», այն ժամանակ, երբ հարկ վճարողը կարող է օգտագործել իրենց ոտքերին վերադառնալու եւ պարզելու IRS- ին `առանց հավաքածուի անմիջական սպառնալիքի:
Բայց ճիշտ այնպես, ինչպես ցանկացած լավ գաղափարով, դա խելացի քայլ է, հաշվի առնել նաեւ downsides. Հարկային պարտքը չի վերանում. Անձը դեռեւս պարտքի տակ է դնելու անցյալի հարկը, եւ հավասարակշռությունը կշարունակի կուտակել հետաքրքրություն եւ ուշ տուգանքներ: IRS- ն կկատարի ցանկացած ապագա հարկային փոխհատուցում (դրանք անվանում են «վերադարձի օֆսեթ»):
Փոխհատուցումները կպահպանվեն IRS- ի կողմից եւ կիրառվում են չմարված մնացորդի պատճառով: IRS- ը կարող է գանձել հարկատուի գույքի դեմ: Դաշնային հարկային պարտավորության մասին ծանուցագիր է ներկայացվել, որը ցույց է տալիս անձի վարկային զեկույցը եւ վարկատուներին նշում է, որ չվճարված մնացորդը պարտավորված է IRS- ին:
Երբ ժամանակն է, որ հավաքագրված չէ, լավ տարբերակ է ընթանալու:
Խոսելով որպես հարկի վերլուծաբան, ես գնահատում եմ, արդյոք անձը լինելու է ներկայումս չկան Collectible կարգավիճակ ունեցող թեկնածու, միեւնույն ժամանակ ես գնահատում եմ նրանց այլընտրանքային պարտքերի մարման այլ տարբերակներ:
Այսինքն, մենք դիտում ենք համապարփակ տեսակետ եւ հաշվի է առնում հաճախորդի ամսական վճարումները ապառիկ պայմանագրով, դրանց փոխհատուցման գումարը `առաջարկի փոխզիջման վերաբերյալ եւ ներկայումս չհրապարակված կարգավիճակ ստանալու իրավունքը: Բոլոր երեք տարբերակները, մոտավորապես, նույն ֆինանսական տվյալները են օգտագործում:
Թեեւ իրավիճակները տարբեր են, եւ յուրաքանչյուր մարդու հանգամանքները յուրահատուկ են, կան որոշակի ընդհանուր սցենարներ, որտեղ ես տեսնում եմ, որ ներկայումս չկան Collectible, քանի որ դրական դերակատարություն ունի, օգնելով անձին դուրս գալ IRS- ի հետ պարտքի:
- Մարդը ընդամենը մի քանի տարի է, ինչ թողել է 10 տարվա սահմանափակումները:
- Անձը տարեկան կազմում է ավելի քան $ 84,000, նրանց ապրուստի ծախսերը ներառում են IRS- ի ուղեցույցները, եւ նրանք քիչ չեն կամ ոչինչ չեն մնացել հիմնական կենսաթոշակների վճարումից հետո:
- Անձի միակ եկամուտը Սոցիալական ապահովության նպաստներից , սոցիալական նպաստներից կամ գործազրկության նպաստներից է:
- Անձը գործազուրկ է եւ եկամտի այլ աղբյուր չունի:
Որքան երկար է արդյոք այսօրվա վիճակագրությունը:
Այն տատանվում է: Ժամանակի չափը, որ մարդը գտնվում է ներկայումս, Չկան Collectible կարգավիճակին անմիջականորեն կապված է, թե որքան եկամուտ են ստանում:
Երբ IRS- ն հավանություն է տալիս որեւէ մեկին, ներկայումս չկան Collectible- ի կարգավիճակի համար, գործակալը մուտքագրում է հարկատուի հաշվին:
Այդ փակման կոդը, հիմնականում, պատմում է IRS- ի համակարգչային համակարգին, երբ անձի ֆայլը վերանայելու համար:
Ասենք, Bob- ը 65 տարեկան է եւ ունի ութամյա հարկային պարտքը: Նա տարեկան կազմում է $ 30,000: Հարկերը պահում են իր աշխատավարձից, նա բավականաչափ գումար ունի, վարձավճարը, կոմունալ ծախսերը, մթերքները եւ ամսական ավտոբուսը: Որոշ ամիսներ անց նա քիչ է մնացել: Մի քանի ամիս նա պարզապես ստանում է: IRS- ն գնահատում է իր ֆինանսական վիճակը եւ որոշում է, որ նա համապատասխանում է ներկայումս չկան Collectible կարգավիճակին: Գործը վարող գործակալը փակման կոդ է դրվում $ 36,000-ի համար: Երբ Բոբը սկսում է ավելի շատ գումար վաստակել, IRS- ը կցանկանա հետեւել նրա հետ `տեսնելու, թե արդյոք նա կարող է իրեն թույլ տալ վճարել ամսական վճարումներ: Այն, ինչ IRS- ն փնտրում է, առաջին հարկային եկամուտը Bob ֆայլերը ցույց է տալիս ընդհանուր դրական եկամուտը, $ 36,000 կամ ավելի:
Ընդհանուր դրական եկամտի այս հասկացությունը մի քիչ բացատրելու կարիք ունի: Ընդհանուր դրական եկամուտը ներառում է հարկային եկամտի եկամտի բաժնում ներկայացված բոլոր դրական արժեքների ընդհանուր քանակը: Մենք կորուստներ չենք տեսնում: Եվ մենք չենք տեսնում որեւէ նվազեցում: Մենք փնտրում ենք միայն դրական քանակությամբ.
- Աշխատավարձը,
- Հետաքրքրություն,
- Շահաբաժիններ ,
- Ցանցի զուտ շահույթը,
- Աղյուսակի զուտ շահույթը,
- Տարբերությունները, եւ
- Այլ եկամուտներ:
(Աղբյուր: Ներքին եկամուտների ձեռնարկ)
Այսպիսով, որքան ժամանակ է անցնում մարդը, ներկայում Non-Collectible կարգավիճակը կախված է նրանից, թե որքան արագ մարդը կարող է բարելավվել եկամտի իրավիճակը:
Պրակտիկության ցուցիչ. Հարցրեք IRS- ին, թե ինչ փակման կոդն օգտագործվում է ոչ հավաքական կարգավիճակի ստեղծման ժամանակ: Այդ կերպ Դուք կիմանաք, թե եկամտի մակարդակը կխթանի IRS- ից հետեւելը:
Ինչպես գնալ, խնդրելով ներկայումս չկատարված կարգավիճակ
Այս նախագծի չորս փուլերն են `
- Փաստաթղթերի հավաքագրում եւ պատրաստում
- Լրացնել ֆինանսական հաշվետվությունը
- Վերլուծելով ֆինանսական հաշվետվությունը
- Ֆինանսական հաշվետվությունը IRS- ին ներկայացնելու համար
Քայլ 1. Փաստաթղթերի հավաքում եւ պատրաստ է
Ահա այն անձինք, որոնք կարիք ունեն փաստաթղթերը.
- Բանկի վերջին երեք ամիսների հայտարարությունները,
- Բոլոր ակտիվների ցանկը եւ դրանց շուկայական արժեքները,
- Բոլոր եկամուտների եւ ամսական ապրուստի ծախսերը,
- Ցանկացած զգալի դուրս գրպանի բժշկական բժշկական վճարման ապացույց:
Մենք նաեւ ցանկանում ենք նախնական ստուգումներ կատարել, որպեսզի մարդը պատրաստ լինի: (Սրանք նույն նախաքննական ստուգումներն են, որ IRS- ը կանի, այնպես որ մենք կարող ենք նաեւ այդ ճանապարհը դուրս բերել, ուստի IRS- ն ունի մեկ պատճառ, ոչ ասելու համար:)
- Վերանայեք պահելու մակարդակը (աշխատավարձի, կենսաթոշակների եւ այլնի համար) համոզվելու համար, որ դա բավարար է, որպեսզի զրոյական մնացորդը լինի, երբ հաջորդ հարկային վերադարձը տրվի:
- Վերանայեք գնահատված հարկերի մակարդակը (ինքնազբաղվածության, գյուղատնտեսության կամ բիզնեսի եկամուտների վրա): Մենք նույն բանն ենք փնտրում. Գնահատված վճարումներն են, որոնք խուսափելու համար հարկ եղած դեպքում, երբ հաջորդ հարկային վերադարձը տրվի:
IRS- ը ցանկանում է համոզվել, որ անձը չի կարող նոր հարկային պարտքեր առաջացնել: Դա IRS- ի հետ պարտքից դուրս գալու թիվ մեկ կանոնն է: «Նոր հարկային պարտքը»:
- Բոլոր հարկային եկամուտները ներկայացված են:
IRS- ը ցանկանում է համոզվել, որ բոլոր հարկային եկամուտները ներկայացվում են: Եթե կան չվերագրված հարկային եկամուտներ, ապա հաջորդ բանը, որ IRS- ը ցանկանում է իմանալ, այն է, եթե այդ վերադարձը կկատարի որեւէ հավասարակշռություն, կամ եթե փոխհատուցումներ կան: Կրկին, ավելի լավ է ստանալ դրանք, նախքան ներկայումս չհրապարակված կարգավիճակ պահանջելը, քան պետք է բացատրել իրավիճակը:
Քայլ 2. Ֆինանսական հաշվետվության լրացում
IRS- ը կպահանջի անձին լրացնել կամ ձեւաթղթի 433-Ա, հավաքագրման տեղեկատվության հայտարարագիր վարձու աշխատողների եւ ինքնազբաղված անձանց համար կամ ձեւ 433-F, հավաքագրման տեղեկատվության հայտարարագիր (երկուսն էլ pdf ֆայլեր):
Երկու ձեւերն էլ պահանջում են նմանատիպ ֆինանսական տվյալներ: Ընտրեք մեկը եւ աշխատեք ձեւով, վերեւից ներքեւ:
Եթե դուք անհատ եք, փորձելով լուծել այս խնդիրը ինքներդ. Լսեք: Կարող եք մտածել հարկային մասնագետի վարձելու մասին, որն օգնում է ձեզ հետ վարվել IRS- ի հետ: Դա լավ է եւ լավ: Ինչ ես ասելու եմ, հիմա կփրկես ձեզ գումար եւ վրդովմունք: Լրացրեք այս ձեւերից մեկը, հետեւեք բոլոր հրահանգներին: Եվ հետո վերցրեք այդ լրացված ձեւը, ինչպես նաեւ եռամսյա բանկային հայտարարությունների հետ, ձեր հարկային մասնագետի հետ ձեր առաջին հանդիպմանը:
Ես խոսում էի Չարլի Միտչելի հետ, որն ավելի մեծ գործակալ էր, Տեխասում, մետրոպոլում: Նա իր հաճախորդներին լրացնում է այս փաստաթղթերը: Օրվա վերջում հաճախորդը պետք է «պատրաստակամ եւ կարողանա գրառումներ անել», ասել է Միտչելը: Ձեռք բերեք ձեր գրառումները եւ հետեւեք եկամուտների եւ ծախսերի հմտություն, որը տարիներ շարունակ ձեզ պահում է հարկային խնդիրներից:
Ահա թե ինչ է ներգրավված ձեւ 433-ը լրացնելու համար.
- Բանկային հաշիվներ, ներդրումային հաշիվներ, կենսաթոշակային հաշիվներ, մեքենաներ, բեռնատարներ, մոտոցիկլներ, նավակ, գույքի, կյանքի ապահովագրություն եւ այլն):
- Եվ այդ ակտիվների շուկայական արժեքով:
- Հետեւեք, թե որքան եկամուտ է կատարվել վերջին երեք ամիսների ընթացքում:
- Հետեւեք ծախսերը վերջին երեք ամիսների ընթացքում:
- Հաշվետվություն եռամսյա եկամտի եւ ծախսերի կատեգորիայի հաշվարկով:
Քայլ 3: Վերլուծելով ֆինանսական հաշվետվությունը
Հիմա մենք ստանում ենք հետաքրքիր մաս:
IRS- ն ունի ֆինանսական հաշվետվությունների վերլուծության կարգ: Մենք կարող ենք նույն ընթացակարգը օգտագործել: Առավելությունն այն է, որ մենք սկսում ենք հասկանալ, թե ինչ է փնտրում IRS- ը եւ ինչպես են նրանք տեսնում իրավիճակը: Մենք կարող ենք այնուհետեւ օգտագործել այդ վերլուծությունը, որպեսզի օգնի մեզ որոշել, արդյոք «Ժամկետային ոչ հավաքական» -ը մեզ համար լավ տարբերակ է, կամ եթե որեւէ այլ տարբերակ ավելի լավ կլինի:
Այժմ IRS- ը հրապարակել է բավականին խորը ֆինանսական վերլուծության ձեռնարկը իրենց Ներքին եկամուտների ձեռնարկին (5.15.1): Խնդրեք այդ մասին բոլոր մանրամասների եւ նրբերանգների համար:
Այն, ինչ մենք մտադիր ենք կենտրոնանալ այստեղ, վերլուծում է եկամուտներն ու ծախսերը: Երեք նպատակ կա:
Առաջին նպատակն է գտնել ամսական ընդհանուր եկամուտը. ամսական անհրաժեշտ ապրուստի ընդհանուր ծախսերը. եւ ինչն է մնացել յուրաքանչյուր ամսվա ընթացքում `հիմնական կենսաթոշակների վճարումից հետո: Այն բացահայտում է, թե որքան եկամուտ է մնացել, որը կարող է, հնարավոր է, ծախսել IRS- ին հարկային վճարումներ կատարելու վրա:
Նախընտրում եմ անել այս հաշվարկները, օգտագործելով աղյուսակների ծրագրակազմը: Դուք նույնպես կարող եք դա անել թղթի վրա:
Երկրորդ նպատակն է, համեմատել անձի ամսական ապրուստի ծախսերը, որոնք թույլ են տալիս IRS- ը գտնել թույլատրելի: Ինչ նկատի ունենք թույլատրելի: Ահա մի օրինակ, ենթադրենք, որ Bob- ը, որը կախված չէ որեւէ մեկի, վարձավճարով ամսական վճարում է 6000 դոլար: Բայց IRS- ն գիտի, որ այն ավելի քիչ է, քան 2000 դոլար, Bob- ն ապրում է մեկ սենյականոց բնակարան վարձելու համար: IRS- ը միայն $ 2,000-ով վարձակալության ծախսերը թույլ կտա: Ըստ էության, ինչ է նշանակում IRS- ը (բայց նրանք անմիջապես դուրս կգան եւ ասում են), այն է, որ Bob- ը կարող է մեկ ամսվա 2000 դոլարով տեղափոխվել եւ ամսական 4 հազար դոլար տարբերություն տալ IRS- ին: Այժմ եկեք այս գաղափարներից յուրաքանչյուրի մանրամասները քնեք:
Թույլատրելի կենսաթոշակային ծախսերը կոչվում են հավաքագրման ֆինանսական ստանդարտներ: Կան ստանդարտ կենսաթոշակային տվյալների չորս խմբեր.
- Սննդամթերք, հագուստ եւ այլ կենցաղային տիպի ծախսեր
- Out-of-pocket առողջապահական ծախսերը
- Բնակարանային եւ կոմունալ ծառայություններ
- Տրանսպորտ
Ինչպես աշխատել այս հավաքածուի ֆինանսական ստանդարտների հետ: Սահմանեք ձեր աղյուսակը կամ աշխատանքային թուղթը: Մեկ սյունակում գրեք ծախսերի բոլոր կատեգորիաները, ինչպես նկարագրված է 433-A ձեւերով կամ 433-F ձեւերով: Երկրորդ սյունակում գրեք ձեր փաստացի ծախսերը յուրաքանչյուր կատեգորիայի մեջ: Երրորդ սյունակում հաշվարկեք հաշվարկի յուրաքանչյուր կատեգորիայի համար հավաքագրման համապատասխան ֆինանսական ստանդարտը: Այնուհետեւ, երբ դուք գրանցել եք համապատասխան հավաքագրման բոլոր ֆինանսական ստանդարտները, դիտեք տվյալները եւ համեմատեք թվերի երկու սահմանները: Այն, ինչ IRS- ը կանի, վերցնում է այն թիվը, որն ավելի ցածր է: Գրեք այն, ինչ թվաքանակը ավելի ցածր է, եւ դրեք այն չորրորդ սյունակում: Սա կլինի այդ կարգի թույլատրելի ծախսը:
Ահա թվերը վերլուծելու այլ միջոց: Ձեր իրական ծախսերից որեւէ մեկը զգալիորեն ավելի մեծ է, քան հավաքագրման համապատասխան ֆինանսական ստանդարտը: Եթե այդպես է, ապա IRS- ը թույլ չի տա որեւէ ծախսեր հավաքել ֆինանսական ստանդարտի վերեւում, եթե դուք կարողանաք ցույց տալ, որ լրացուցիչ ծախսը ձեզ եւ ձեր ընտանիքի «առողջության, բարեկեցության եւ / կամ եկամտի արտադրության համար» անհրաժեշտ է (տես Ներքին եկամուտների ձեռնարկ 5.15.1.7 ): IRS- ը նաեւ ակնկալում է Ձեզ տրամադրել վճարման ապացույց, որպեսզի նրանք կարողանան ստուգել ծախսերի գումարը:
Երրորդ նպատակն է հաշվարկել զուտ շահույթը: Մաթեմատիկան այսպես է ընթանում. Ամսական ընդհանուր եկամուտ, մինուս թույլատրելի կենսաթոշակ: Թույլատրելի կենսաթոշակները յուրաքանչյուր անձի փաստացի ծախսերի կամ հավաքագրման ֆինանսական ստանդարտի ամեն մի ստորաբաժանումն է յուրաքանչյուր ծախսերի համար: Աղյուսակաթերթը կամ աշխատանքային գրքույկը օգտագործելով, մենք կստանայինք բոլոր թույլատրելի ծախսերը եւ այդ թիվը ամսական ընդհանուր եկամուտից հանեցինք: Այն, ինչ մնացել է, զուտ եկամուտ է: Զուտ եկամուտը այն է, որ IRS- ն ակնկալում է, որ անձը վճարեր իր չվճարված հարկային պարտքերի նկատմամբ:
Գումարի զուտ եկամուտը հաշվարկվում է այն դեպքում, երբ կա ռետին համապատասխանում է ճանապարհին: Այսպիսով, IRS- ը հասկանում է, թե ինչ կարող է մարդը վճարել նախորդ տարիների համար պարտադիր հարկերը: Եթե մարդն ունի հարյուր դոլար, անհրաժեշտ ապրուստային ծախսերը վճարելուց հետո, ապա IRS- ն ակնկալում է, որ անձը ամսական հարյուր դոլարի վճարման պայմանագիր է կնքել:
Եթե մարդը չի կարողանում ողջամիտ հիմնական կենսաթոշակ վճարել, ապա դժվարության վիճակը կա (Ներքին եկամուտների ձեռնարկ 5.16.1.2.9): Ըստ էության, դա նշանակում է, որ ամսական եկամուտը հավասար է կամ պակաս, քան անհրաժեշտ կենսաթոշակները: Դժվարության իրավիճակում, IRS- ն ժամանակավորապես դադարեցնում է հավաքման աշխատանքը, յուրաքանչյուրի համար յուրաքանչյուր տարվա հարկային հաշվետվություն ներկայացնելով `չմարված մնացորդի ներկայությամբ չհրապարակված կարգավիճակով:
Քայլ 4: Ֆինանսական հաշվետվությունը IRS- ին ներկայացնելու համար
Ձեր ֆինանսական տվյալները կազմակերպելուց հետո, լրացնելով 433-A կամ 433-F ձեւը եւ վերլուծել ֆինանսական տվյալները, դուք որոշում եք, որ դուք կարող եք որակյալ համարել Ներկայումս Not Collectible կարգավիճակ: Հաջորդ քայլը `ձեր փաստաթղթերը ներկայացնել IRS- ին եւ խնդրել նրանց որոշել, թե արդյոք Ձեր հաշիվը կարող է տեղադրվել« Ներկայումս չկան Collectible կարգավիճակում »:
Այս գործընթացի մեկնարկի լավագույն միջոցը IRS- ին կոչ է անում: Կամ, եթե դուք ավելի շուտ չխոսեք IRS- ի հետ, վարձատրեք հարկային մասնագետի `ձեր անունից IRS- ի հետ զրուցելու համար: Հետեւյալ բոլորը պատրաստեք, երբ դուք զանգահարեք:
- Լրացված 433-Ա ձեւը կամ 433-F ձեւը
- 3 ամիս բանկային հաշվետվություններ
- Անսովոր կամ մեծ ծախսերի վճարման ապացույց (օրինակ, բժշկական ծախսերը)
- Ֆաքսի մեքենա, եթե IRS- ը ցանկանում է, որ դուք դրանք ուղարկեք փաստաթղթեր
- Գրիչ կամ մատիտ եւ գրքույկ, գրառում կատարելու համար
Անհատները կարող են զանգահարել IRS- ին 1-800-829-1040 ընդհանուր թեժ գիծում: Հարկային մասնագետները կարող են զանգահարել հատուկ շփման գծի մասնագետների համար:
Երբ կանչում ես IRS- ին, պատրաստ լինեք նստել, հաճախ երկար ժամանակով: Բացի այդ, համոզվեք, որ գրառումներ կատարեք: Մասնավորապես, նշեք ձեր զանգի ժամը եւ ամսաթիվը, IRS- ի գործակալի կրծքանշանն է, որը քննարկվել է, ինչի մասին է խոսքը, եւ զանգի ելքը, ինչպես օրինակ IRS- ի որոշումը կամ ցանկացած հետագա նյութեր:
Եթե դուք չեք համապատասխանում այս պահին No Collectible կարգավիճակին, ապա կարող է շահավետ լինել IRS- ին վճարման ունակության հիման վրա ապառիկ պայմանագրի համար: Դա հաճախ լավ նախապատմություն է, եւ պատրաստ է քննարկել, թե դա հնարավոր է ձեզ համար:
Ներկայումս չկան Collectible կարգավիճակի եւ չվճարված հարկերի հետ կապված ընդհանուր տեղեկությունների մասին լրացուցիչ տեղեկությունների համար տես `
- Ժամանակավորապես հետաձգել հավաքման գործընթացը (IRS.gov)
- Ներկայումս չի հավաքագրվում (Ներքին եկամուտների ձեռնարկ 5.16.1)
- Ֆինանսական վերլուծության ձեռնարկ (Ներքին եկամուտների ձեռնարկ 5.15.1)
- Գործընթացի գործունեությունը հավաքելու քաղաքականության հայտարարագրեր (Ներքին եկամուտների ուղեցույց 1.2.14), հատկապես Քաղաքական հայտարարություն 5-71:
- Հարկատուների համար հավաքագրման եւ (կամ) վճարման վերջնաժամկետը (IRS.gov)
- Հաշվեկշռի հավաքագրման գործընթացը (IRS.gov)
- Ձեր իրավունքները որպես հարկ վճարող (Հրապարակում 1, IRS.gov, pdf)