Ավանդական IRA- ների, Rollover IRA- ի, SIMPLE IRA- ի եւ SEP-IRA- ի համար, վաղաժամկետ ազատման տուգանքը սովորաբար հարվածում է առաջին դոլարի անկման գումարից: Ռոթ IRA- ն, մյուս կողմից, ֆինանսավորվում է հետագայում հարկային դոլարներով, այնպես որ դուք թույլատրվում եք դուրս բերել ձեր նախորդ բոլոր հիմնական ներդրումները, եւ միայն մեկ անգամ սկսել եք հավելյալ գումարներ դուրս բերել մայրաքաղաքային շահույթներից , շահաբաժիններից , տոկոսներից եւ այլ ներդրումներից եկամուտը դուք ստանում եք վաղաժամկետ ազատման տուգանքով:
Վաղաժամկետ ազատման տույժեր
Որքան տարեկան է, դուք կարող եք հարցնել, որ դուք պետք է լինեք ձեր դուրս գալու համար, որպեսզի չկատարեք վաղաժամկետ ազատման տույժեր: Պարզ. IRA- ի տուգանքների վաղաժամկետ դուրս բերումը սահմանվում է ցանկացած պահի, երբ IRA- ի շահառուը 59.5 տարեկան է: Դա կարող է թվալ, անարդար է: Ի վերջո, դա ձեր գումարն է:
Հաշվի առնելով, որ վաղաժամկետ ազատման վճարը գնահատվում է IRA- ներում եւ որոշակի այլ կենսաթոշակային հաշիվների համար, Կոնգրեսը ցանկանում է անհապաղ հրաժարվել անհատներից այսօր իրենց ներդրումային կապիտալից խուսափելու համար որոշ կարճաժամկետ խնդիրների լուծման համար, եթե դա ավելի ուշ նշանակի, տարիքում, երբ նրանք այլեւս չեն կարողանում աշխատելը, նրանք կախված կլինեն բարօրության տարբեր ձեւերից:
Հին տարիքում, երբ կենսաթոշակները ավելի տարածված էին, դա հնարավոր չէր `անձը սնանկության մասին հայտարարեր, եւ պետք է սկսվեր, իսկ գրեթե միշտ պահելով իր կենսաթոշակային իրավունքները: Երբ մենք գնացինք դե-ինքնա-ինքնակառավարման կենսաթոշակային համակարգ, հարստության անջրպետը նրանց միջեւ, ովքեր կարող են գումար վաստակել, եւ նրանց, ովքեր չեն կարող պայթեցնել անհատական որոշումները, զուգորդված ուժի հետ միասին , հանգեցրել են արդյունքների էքսպոնենցիալ տարբերություններին:
Այլ կերպ ասած, IRA- ի վաղաժամկետ դադարեցման վճարը մեր օրենսդրական եւ գործադիր ճյուղն էր, որը երկարաձգեց այն գազարը, որը տրվեց այդ կենսաթոշակային հաշիվներ սահմանող համապատասխան օրենքների ընդունումից: Հետեւեք կանոններին եւ ստացեք մեծ պարգեւներ: Բողոքել դրանք եւ տառապել հետեւանքներով:
Այնուամենայնիվ, եթե ցանկանում եք ձեր կենսաթոշակային պորտֆելը թիրախ դնել նախքան ժամանակն է, եւ սխալ թույլ չտաք, ապա գրեթե միշտ վատ գաղափար է, որպեսզի ձեր պարգեւավճարների պորտֆելը վաղաժամկետ դուրս գա: Այստեղ են, որ դուք կարող եք խուսափել վաղաժամկետ դուրսբերումից վճարում, ինքներդ ձեզ փրկելու համար, որ լրացուցիչ 10% -ը, որին դուք այլ կերպ կցանկանայինք մասնատվել:
Դառնալով մշտապես հաշմանդամ
Եթե դուք դառնում եք մշտապես անջատված, ինչպես, օրինակ, հիվանդության կամ վթարի հետեւանքով, եւ դա ձեզ անբավարար է շահույթ ստանալու եւ ինքնուրույն աջակցելու համար, կարող եք խուսափել ձեր IRA- ի 10% վաղաժամկետ տուգանքից: Դուք պետք է ստանաք բժշկին, որպեսզի հաստատեք, որ դուք ֆիզիկապես կամ մտավոր կարողությամբ աշխատել եք եւ պայմանը կամ պատրաստվում է տեւել 1) նշանակալից ժամանակի երկարություն, 2) անորոշ ժամանակի կամ 3) հանգեցնել ձեր մահվան .
Մեռնում վաղ
Թեեւ վստահ եմ, որ սառը հարմարավետություն է, եթե 59-ից 5 տարեկան հասակում հասնելուց առաջ դժվարանում եք անցնել, ձեր գույքը կամ շահառուները չեն հարվածի ձեր IRA- ի կամ IRA- ի 10% վաղաժամկետ տուգանքով:
Թույլատրված IRA- ի կանոնները կարող են բարդ լինել, բայց շատ դեպքերում, ձեր կենսաթոշակային հիմնադրամները ժառանգողները կարող են կամ դրանք համատեղել իրենց IRA- ների հետ (ձեր ամուսնու կամ կնոջ դեպքում, քանի որ սա ամուսնության բազմաթիվ ֆինանսական օգուտներից է ) դրանք իրենց սեփական ժառանգած IRA- ն են, որոնք կարող են թույլ տալ հինգ տարվա երկարաձգման պարտադրման երկարաձգում սկսած տարեվերջից, երբ դուք հեռացել եք, թույլ տալով նրանց վայելել սեփական հարկային հետաձգված բարդույթը կամ անմիջապես վճարել որի դեպքում հարկավոր է միայն սովորական եկամտահարկը:
ԻՐԱ-ի միջոցներից օգտվելու համար վճարել չվճարված բժշկական ծախսերը
Եթե դուք կամ ձեր երեխաները լուրջ հիվանդ են կամ վիրավորվել են եւ հարվածում եք երկարատեւ կամ թանկ բուժում ստանալով, հորեղբայր Սամը հրաժարվում է ձեր IRA- ի վաղաժամկետ ազատման վճարից, պայմանով, որ ծախսերը գերազանցում են ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի 7.5% -ը:
Առաջին անգամ տուն գնորդները կարող են խուսափել վաղ IRA- ի վաղաժամկետ ազատման վճարից
Եթե դուք փնտրում եք ձեր առաջին տունը, ապա 10% վաղաժամկետ ազատման տույժը զրկվում է մինչեւ $ 10,000 գումարից դուրս գալու մասին, որը հակառակ դեպքում ենթարկվել էր դրա: Իհարկե, գրեթե միշտ ավելի լավ է կախված լինել IRA- ի անհավատալի հարկային առավելությունների վրա եւ փոխարենը ձեր կանխավճարային գումարները ստեղծել համապատասխան ներդրումից դուրս եւ առանձնացնել ձեր կենսաթոշակային ակտիվներից, իսկ «ավելի լավը» նշանակալից ցածր է - բայց ոչ բոլորն են այդ հիվանդը:
Բարձրագույն կրթության ծախսերը ծածկելու համար
Քոլեջ կամ համալսարան հաճախելը կարող է թանկ լինել: Բարեբախտաբար, կան որոշ կանոններ, որոնք նախատեսված են օգնելու հաջող ընտանիքներին վճարել իրենց ազգականի կրթությունը: Օրինակ, որոշակի որակավորման կրթական ծախսերը ազատվում են նվերների հարկից , ինչը թույլ է տալիս հարուստ եւ բարձր արժեք ունեցող ծնողներին եւ պապիկներին եւ պապիկներին ներդնել մարդկային կապիտալում, գիտելիքի կապիտալում եւ ժառանգների ցանցային կապիտալում ` նվերների հարկը կամ կենսապահովման հարկի ազատման սահմանաչափի կրճատումը:
Մասնավորապես, 10% վաղաժամկետ ազատման տույժը չի տարածվում IRA բաշխման վրա, քանի դեռ ընդհանուր գումարը հանվում է, չի գերազանցում հարկ վճարողի, նրա ամուսինների կամ կնոջ, նրանց երեխաների կամ նրանց թոռների կողմից կատարված որակյալ ծախսերը եւ գումարը ծախսվում է որակյալ կրթական հաստատությունում, որը ներառում է 1965 թ. Բարձրագույն կրթության ակտի 481-րդ բաժնում նկարագրվածները, ինչպիսիք են քոլեջները, համալսարանները, մասնագիտական ուսումնական հաստատությունները եւ մի շարք այլ ուսումնական ծրագրեր:
Ոչ բոլոր ծախսերը չեն ընդունվում այս հատուկ բուժման համար, քոլեջը կամ համալսարանը միայն պահանջում է ուսանողին վճարել իրենց ուսման վարձը, վճարները, մատակարարումները, սարքավորումները եւ դասագրքերը: Սենյակը եւ խորհուրդը ծախսերի սահմանման մեջ չեն ընդգրկվում, եթե ուսանողը լրիվ դրույքով ընդգրկված չէ, ավելի մեծ խոչընդոտ ստեղծելով նրանց համար, ովքեր աշխատում են դպրոցում:
Այս վաղաժամկետ ազատման տույժի ազատումը ոչ այնքան պարզ չէ, որքան այն պատճառով, որ գոյություն ունեն հաշվապահական հաշվեկշիռներ, որոնք ներառում են կրթության ֆինանսավորման այլ աղբյուրներ, որոնք պետք է արվեն, որոշելու, թե որքանով է IRA- ի շահառուն օգտվել իր կամ իրենից: Սա հաստատ մի վայր է խորհրդակցել որակյալ հաշվապահի, հարկային մասնագետի կամ ֆինանսական խորհրդատուի հետ: Դուք նույնպես կարող եք կարդալ Ներքին Հաշվետվության Ծառայությունից 97-60-ի ծանուցումը կանոնների վերացման համար:
Հարկերի վճարումից հետո, IRS- ի հետ կապված, հարկահավաքը տեղի է ունեցել IRA- ի դեմ
Եթե դուք պարտական եք կառավարության դրամական գումարներին, եւ նրանք հաջողությամբ ստանում են ձեր IRA- ի դեմ բռնագանձված գումար ստանալը, ի վերջո, այն հարկադրելով այն հարկերը վճարելու համար, պարտադրված գումարները ենթակա են կանոնավոր եկամտահարկի, որքանով նրանք այլ կերպ կլիներ: լրացուցիչ 10% վաղաժամկետ ազատման տույժ չի գնահատվում:
Վճարելով բժշկական ապահովագրավճարները
Եթե դուք հայտնվում եք աշխատանքից կամ այլ պատճառով, այնպիսի պաշտոնում, որտեղ դուք պետք է վճարեք ձեր բժշկական ապահովագրավճարները, դուք կարող եք հպվել ձեր կենսաթոշակային ֆոնդերին `ծախսերը ծածկելու համար եւ մտահոգվեք 10% վաղաժամկետ ազատման տույժի վերաբերյալ: քանի դեռ գործազուրկ եք եղել, քան տասներկու շաբաթների ընթացքում:
Օրվա ընթացքում կամ դրանից հետո դուրս եկածները, IRA- ի շահառուը 59.5 տարեկան է
Վերջապես, մենք հասնում ենք IRA- ի սեփականատերերի համար վաղաժամկետ ազատման տույժի ազատմանը, եւ այն է, որին դուք պետք է ձգտեք. Ապրել մինչեւ 59.5 տարեկան, որտեղից կարող եք սկսել ձեր հաշիվը: Սա այն կետն է, որտեղ դուք անցել եք ավարտի գիծը եւ համարվում եք բավարար չափով մոտավորապես պարգեւատրման տարիք, որը ձեզ անհանգստանալու կարիք չունի:
Նախքան ձեր IRA- ից վաղաժամկետ դուրս գալու համար
Եթե մտածում եք ձեր IRA- ից վաղաժամկետ դուրս գալու մասին, համոզվեք, որ դուք խորհրդակցում եք որակյալ հաշվապահի, պրոֆեսիոնալ, գրանցված ներդրումային խորհրդատուի կամ այլ մասնագետների հետ, քանի որ կանոնները կարող են բարդ լինել:
Օրինակ, IRA- ի շահառուն ենթակա է հինգ տարվա սպասման ժամանակահատված, որը չափվում է հարկային, այլ ոչ թե օրացույցային տարիների ընթացքում, որի ընթացքում դուրս գալը չի կարող ազատվել վաղաժամկետ ազատման տույժից, նույնիսկ եթե դա այլ կերպ կլիներ:
Կան կանոններ, որոնք վերջերս աշխատել են SIMPLE IRA- ում աշխատող փոքրիկ բիզնեսի համար, որը ձերբակալում է ձեզ, նույնիսկ եթե դուք 59.5 տարեկան եք, եթե ծրագրում ընդգրկվելուց հետո որոշակի թվով տարիներ եք դուրս բերում:
Կան որոշակի Roth IRA- ի գումարները, որոնք կարող են ազատվել վաղաժամկետ ազատման տույժից, բայց իրականում կարող է հանգեցնել եկամտահարկի, նույնիսկ եթե դուք սովորաբար չեք եղել: Սա այն իրավիճակներից մեկն է, որտեղ մանրամասները կարեւոր են եւ դուք պետք է իմանաք բոլորին: