Պետք է UGMA- ի կամ UTMA- ի պահառության հաշվի փոխարկման համար:
ֆինանսական օգնություն է առաջարկում իրենց նախընտրած քոլեջներից: Շատ դեպքերում, կա մի տարբերություն, որն է դպրոցի ծախսերը եւ առաջարկվող ֆինանսական օգնությունը: Այս բացը կարող է տարածվել կրթաթոշակների, ուսանողական վարկերի կամ անձնական խնայողության միջոցով: Որոշ ընտանիքներ այդ նպատակի համար փրկել են UGMA- ի (Uniform Gift to Minors Act) եւ UTMA- ի (Uniform Transfer to Minors Act) պահառության հաշիվների միջոցով:
Այս տրանսպորտային միջոցները սկզբնապես բարձր էին քոլեջի խնայողական շուկայում մինչեւ 1996 թ. Բաժին 529 հաշիվների ստեղծումը: Այդ ժամանակից ի վեր ընտանիքի մեծամասնությունը ընտրում է 529-րդ բաժինը հարկային նպաստների եւ ակտիվների նկատմամբ ծնողական վերահսկողության միասնական պլանների մասին: Զարմանալի չէ, որ շատ ծնողներ եւ տատիկներ, որոնք նախկինում օգտվել են UGMA- ի եւ UTMA- ի պահառության հաշիվներից, կարող են մի փոքր խաբվել:
Ուստի, UTMA- ի կամ UGMA- ի հաշիվներում ներդրված ծնողների հաճախ հարցնող հարցն այն է, թե արդյոք նրանք կարող են փոխել իրենց հաշիվը Բաժին 529 պլանին: Թեեւ պատասխանը «այո» է, սակայն այս փոխակերպումը գալիս է որոշակի հնարավոր հարվածների հետ:
Ակտիվների վերահսկում
UTMA-529 կամ UGMA-529 հաշիվը փոխակերպումը կարող է ազդել, ով վերահսկում է ակտիվները: Որոշ դեպքերում Բաժին 529 պլանի հովանավորները պահանջում են հատուկ փոխակերպումներ եւ այդ փոփոխությունների պիտակավորում: Այս դեպքերում հատուկ հաշիվը պիտակվում է որպես «Պահառության Բաժին 529 հաշիվ» եւ պլանի հովանավորը ակտիվները կվերածվի անչափահասի, երբ հասնում է մեծահասակների, ճիշտ այնպես, ինչպես դա եղել է դասական պահառության հաշիվ:
Դա սովորաբար տեղի է ունենում, երբ երեխան հասնում է 18-ի կամ 21-ի, կախված նահանգից:
Կան որոշ պլանի հովանավորներ, սակայն, որոնք չեն պահանջում այս հատուկ հաշվի բուժումը, չնայած այն հանգամանքին, որ դեռեւս գոյություն ունի ծնողի կամ պապի համար իրավական պարտականություն: Որոշ ծնողներ կարող են մտածել, որ այդ միջոցների աղբյուրը չհամապատասխանեն, 529-րդ բաժնի հաշվետվական ձեւը լրացնելիս, այս հնարավորությունը խուսափելու համար, բայց դա նպատակահարմար չէ, քանի որ դա օրինական չէ եւ թույլ է տալիս ձեր երեխային դատի տալ իրենց փողերի վատ կառավարման համար:
Շահառուի փոփոխությունները
UGMA- ի կամ UTMA- ի հաշիվը այլ երեխայի փոխանցելու կամ շահառուներին փոխելու ունակություն չկա: Դուք չեք պետք է օգտագործեք UTMA- ի կամ UGMA-529 հաշիվը փոխարկելու համար շահառուին փոխելու համար, քանի որ դա հավասարազոր է ձեր երեխայի գումարը մեկ ուրիշին տալուն: Եթե դուք կատարել UGMA- կամ UTMA-529 ձեւափոխում եւ ազնվորեն տեղեկացնեք, պլանների մեծ մասը թույլ չի տա շահառուի փոփոխություն, մինչեւ ներկայիս ցուցակված շահառուը դառնա շահառու: Այդ պահին մեծահասակին թույլատրվում է շահառուին փոխել մեկ ուրիշին, եթե նա ցանկանա:
UTMA- ի կամ UGMA-529 պահառության հաշվի փոխարկման հարկային հետեւանքները
Ի տարբերություն IRA- ների, որոնք ձերբակալեն ձեզ, եթե ձեր փողերը վերցնեն եւ ներդնեն ոչ IRA- ի հաշվին, UGMA կամ UTMA-529 փոխարկումը նման տուգանք չունի: Այնուամենայնիվ, ձեր հաշվում ձեր ներգրավված ներդրումները կարող են ենթակա լինել կապիտալ շահույթի հարկի, եթե դրանք նախկինում չիրականացված շահույթ ունեն: Այս հնարավորությունը պետք է զուգակցվի նոր ապագա 529-ի պլանի ներքո գումարի վրա ապագա ապագայի ապաստան տրամադրելու օգտին:
Արդյունավետություն `ֆինանսական օգնության իրավունքի UTMA կամ UGMA-529 պահառության հաշվի փոխարկումից
Մի UGMA կամ UTMA-529 փոխարկումը ընդհանուր առմամբ դրական քայլ է համարվում, երբ խոսքը վերաբերում է ֆինանսական աջակցության որակավորմանը:
Սա է պատճառը, որ պահառության հաշիվների ակտիվները հաշվում են որպես երեխայի ակտիվները, սակայն փոխարկված 529 հաշվի ակտիվները այժմ համարվում են ծնողների պատկանող, եթե ուսանողը դեռ կախված է:
Սա նշանակում է, որ UGMA- ի կամ UTMA- ի հաշիվը բաժին 529 հաշվետվություն փոխարկելու միջոցով ակտիվների միայն 5.64% -ը նախատեսվում է ամեն տարի օգտագործել ծնողների կողմից, ի տարբերություն նախորդից մինչեւ 20% -ը:
UGMA- ի կամ UTMA-529- ի հաշվարկի ձեւափոխման վերաբերյալ որեւէ որոշում կայացնելուց առաջ, լավ է պատկերացնել ձեր պետության 529-րդ բաժնի հովանավորը կամ խորհրդակցել ձեր ներդրումային եւ հարկային խորհրդատուների հետ: