Բարձր հարկերի հարկի պլանավորման ռազմավարություններ

Բարձրագույն արժեքի արժեք ունենալը հարկային պլանավորման համար պահանջում է տարբեր մոտեցում

Հարկային պլանավորումը կարող է ցածր լինել ձեր սիրած ֆինանսական գործերի ցանկում, բայց դա կարեւոր է բարձր արժեք ունեցող անհատների համար: Առանց ուշադիր զարգացած հարկային ռազմավարության, բարձր եկամտաբեր ներդրողներն իրականացնում են առանցքային հարկային արտոնությունների բացակայության ռիսկը եւ անհրաժեշտ է հարկերից ավելի շատ վճարում: Ավելի բարձր հարկային պարտավորությունը կարող է նվազեցնել ձեր ներդրումային եկամուտների արժեքը երկարաժամկետ:

Նոր հարկային օրենքի փոփոխությունները, որոնք ուժի մեջ կմտնեն 2018 թ.-ին, որպես հարկային արտոնությունների եւ աշխատատեղերի ակտերի մի մասը, լավ ժամանակ է, երբ բարձր եկամուտ ունեցող հարկատուները վերանայել են իրենց պլանը, տեսնելով, թե ինչպես կարող են ազդել եւ ինչ հնարավորություններ կան հարկային խնայողությունների առաջացման համար:

Երբ նստում եք ձեր հաշվապահի կամ հարկային մասնագետի հետ, վերանայել ամենակարեւոր թեմաները:

Ներդրումային հարկի պլանավորում

Եթե ​​ձեր ներդրումն ունի մեծ ներդրումային պորտֆել, դուք, ամենայն հավանականությամբ, կհանգեցնեք շահույթին ներդրումներ կատարելիս, մայրաքաղաքի շահույթի հարկը : Ավելի բարձր կարճաժամկետ կապիտալ շահույթի հարկը վերաբերում է մեկից պակաս ներդրումներին, իսկ ցածր երկարաժամկետ կապիտալի շահույթի չափը վերաբերում է ավելի քան մեկ տարի ժամկետով ներդրված ներդրումների:

Նոր հարկային օրենքի համաձայն, մայրաքաղաքի շահույթի փոխարժեքը չի փոխվել կառուցվածքային փոփոխություններ: Երկարաժամկետ կապիտալը հասնում է 0 տոկոսի, իսկ 15 ​​տոկոսը եւ 20 տոկոսը դեռեւս ուժի մեջ է, սակայն փոխվել են այդ դրույքաչափերը: Հին օրենքը կիրառեց 0 տոկոսային դրույքաչափը երկու ամենացածր հարկային բլանշներին, մինչդեռ 15 տոկոսը ընկավ միջին քառորդի վրա, իսկ 20 տոկոսը `հարկատուների համար` հարկային բլոկում: Հարկային նվազեցումներն ու աշխատատեղերի մասին օրենքը, սակայն, սահմանում է տոկոսադրույքները առավելագույն հարկվող եկամտի մակարդակով:

Կարճաժամկետ եկամուտների մասին ակնհայտ փոփոխությունը կապված է հարկային բրենդների վերակազմավորման հետ: Միայնակ ֆիլտրերը, որոնք վաստակում են $ 500,000 կամ ավելի եւ ամուսնացած զույգերը, միասնական եկամուտը կազմում է $ 600,000 կամ ավելի բարձր, ընկնում է 37% հարկային բրենդ: Սա մայրաքաղաքի ամենաբարձր ցուցանիշն է, որպեսզի տեղյակ լինեք, թե արդյոք դուք բարձր զուտ ներդրող եք, ով պատրաստվում է վաճառել կարճաժամկետ ներդրումներ:

Գույքային եւ նվերների հարկերի պլանավորում

Տրամփի հարկային պլանը փոփոխություններ է մտցրել գույքի եւ նվերների հարկերի նկատմամբ, որոնք ուղղակիորեն ազդում են ֆիզիկական անձանց բարձր գների վրա: Ակտը կրկնապատկեց նվերը, գույքն ու սերունդը, փոխանցելով հարկային արտոնությունները, դրանք բարձրացնելով մեկ անձի համար, $ 11.2 մլն: Նվերային հարկի ամենամյա բացառման սահմանը բարձրանում է մինչեւ $ 15,000, մինչդեռ բոլոր երեք հարկերի գները մնացել են անփոփոխ `40 տոկոսով:

Բարձր զուտ արժեք ունեցող անհատների համար, ովքեր նախատեսում են նշանակալից ֆինանսական նվերներ կատարել իրենց ժառանգներին, փոփոխությունը դրական է, քանի որ այն կարող է առաջացնել հարկային խնայողություն: Հարկային փոփոխությունները լիարժեքորեն օգտագործելու համար, հարկ եղած դեպքում, հարկավոր է հաշվի առնել, թե արդյոք ձեր ընթացիկ գույքի պլանը կառուցված է, որը թույլ է տալիս օգտվել բարձրագույն հարկային արտոնությունների սահմանից, իսկ ապահովելով, որ դուք չեք անցնում ավելի (կամ պակաս) ) ձեր հարստության ձեր կողակցին, երեխաներին կամ թոռներին, քան դուք ձեր կյանքի ընթացքում մտադիր եք: Պետք է նաեւ համակարգել ձեր դաշնային գույքի հարկի պլանավորման ջանքերը հարկային բոլոր հետեւանքներով, որոնք կարող են առաջացնել պետական ​​մակարդակով:

Այս փոփոխությունների մասին մի կարեւոր բան նշեք, նրանք միայն ուժի մեջ են մինչեւ 2025 թվականի դեկտեմբերի 31-ը, եթե ընդլայնվեն հարկային նոր լրացուցիչ թարմացումներով:

Այդ պահին նրանք կվերադառնան ստորին ազատության մակարդակին: Ակտը ներկայումս չի պարունակում «խափանման միջոցների» որեւէ դրույթ, որը թույլ կտա նախնական ֆինանսական նվերներ հարկվել որպես հողի նախկին մասում ձեր գույքի մի մասը: Կան նաեւ կանոններ, որոնք կարգավորում են խարդախությունների արգելումը, բայց դա ինչ-որ բան պետք է դիտարկել նվերներ կատարելու ժամանակ:

Բարեգործություն տալով հարկային պլանավորում

Բարեգործությանը նվիրաբերելով ձեր հարստության մի մասը, կարող է հարկային նվազեցում եւ 2018 թ.-ից սկսած, իրավասու բարեգործական կազմակերպություններին դրամական նվիրատվությունների նվազեցման սահմանը ավելացել է Համախմբված համախառն եկամտի 50 տոկոսից մինչեւ 60 տոկոս: Ակտը նաեւ ուժը կորցրած է ճանաչում Pease- ի սահմանափակումները, որոնք գերակշռող եկամտահարկներին մատչելի բարեգործական նվազեցումների չափը սահմանել են:

Հարկերի վերացման ավելի բարձր սահմանները խթան են բարձր եկամտահարկի հարկատուների համար, որոնք մատնանշում են եւ հնարավոր է դարձնում հարստության զգալի հարկեր փոխանցել `ձեր ակտիվներից որոշ նվիրատվություններ նվիրաբերելու համար:

Եթե ​​դուք 70 տարեկանից ցածր եք, ապա կարող եք խուսափել եկամտահարկ վճարել մինչեւ 100,000 ԱՄՆ դոլարի բարեգործական նվիրատվություններ, որոնք ավանդական IRA- ից տարեկան կտրվածքով ավելացված հարկային արտոնություն ստանալու համար: Donor- ի կողմից առաջարկվող հիմնադրամին նվիրաբերելը նույնպես կարող է առաջացնել հարկային նվազեցում:

Կրկին, սակայն, այս փոփոխությունները կավարտվեն 2025 թվականի վերջում, ուստի կարեւոր է պլանավորել, թե ինչպես պետք է դրանք ավելի շուտ կապիտալացնել, քան թե ավելի ուշ:

Անցում կատարող անձի եկամուտների նվազեցում

Հաշվի առնելով բարձրագույն զուտ շահույթ ունեցող անհատների համար վերջնական հարկային խնդիրը, անցումային տնտեսվարող սուբյեկտների համար բիզնեսի եկամտի 20 տոկոսի նվազեցման ներդրումն է: Եթե ​​դուք գործել եք այն բիզնեսը, որը հարկվում է անցում կատարող անձի կողմից, կարող եք իջեցնել ձեր որակյալ բիզնեսի եկամտի 20 տոկոսը հենց վերեւում, որոշակի սահմանափակումներով: Եթե ​​դուք բարձր եկամուտ եք ստանում, որը բիզնես է, կարող եք ուսումնասիրել սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերության ձեւավորման առավելությունները, օգտվելով այս նվազեցումից:

Եթե ​​ձեր բիզնեսը գործում է որպես C- կորպորացիա, ապա դուք չեք կարողանա օգտվել այդ նվազեցումից, բայց հարկային օրինագիծը նվազեցնում է կորպորատիվ հարկի դրույքաչափը 35 տոկոսից մինչեւ 21 տոկոս `առաջարկելով հարկային խնայողության համար այլ հնարավոր ներուժ: