Կապիտալը հասնում է ներդրողների համար հարկային ուղեցույցի

01 կարճաժամկետ կապիտալը հարկում է հարկերը

Կարճաժամկետ կապիտալի կապը ստացվում է հարկային դրույքաչափերի եւ պորտֆելի շրջանառության միջեւ

Կարճաժամկետ կապիտալի շահույթը կարող է մեծ վնասներ կրել ձեր ներդրումային եկամուտների հաշվին եւ պատճառներից մեկն այն է, որ ներդրումային փիլիսոփայությունը օգտագործող ներդրողները կենտրոնացած են իրենց պորտֆելներում շրջանառության կրճատման վրա: Հայտնի դրամական կառավարման ընկերությունները, ինչպիսիք են Tweedy- ը, Browne- ը, հրապարակել են հետազոտական ​​զեկույցներ, որոնք ցույց են տալիս, որ հնարավոր է երկարատեւ հարստություն առաջացնել երկար ժամանակով, պահելով կարճաժամկետ կապիտալի շահույթները ցածր, քան այն ստանում է մի փոքր ավելի բարձր եկամտաբերություն եւ խրված է ձեր բոլոր հարկերում: շահույթ:

Իհարկե, կարճաժամկետ կապիտալ շահույթի հարկերը չեն կիրառվում հարկային առավելությունների հաշվին կատարված ներդրումների նկատմամբ, ինչպիսիք են Roth IRA կամ 401 (k) : Դա այն առանձնահատկություններից մեկն է, որը այս տեսակի հաշիվն այնքան գրավիչ է դարձնում այն ​​ներդրողների համար, ովքեր ցանկանում են սովորել, թե ինչպես ներդրումներ կատարել բաժնետոմսերում կամ գնել իրենց առաջին փոխադարձ հիմնադրամը :

02 Երկարաժամկետ կապիտալը հարկում է հարկերը

• Հանգստյան կապիտալը հասնում է հարկային բլոկին. Հարկատուները 10% եւ 15 հարկային բրենդները կվճարեն ընդամենը 5% `երկարաժամկետ կապիտալից ստացված եկամուտներից: 2008 եւ 2010 թվականների ընթացքում ձեռք բերված ներդրումների համար նրանք կվճարեն զրո տոկոս, ճիշտ, 0%, կամ բացարձակապես ոչինչ:
• Բարձր կապիտալը շահույթ է ստանում հարկային բլոկից. Հարկատուները 28%, 33% եւ 35% հարկային բրենդները վճարում են միայն կապիտալ շահույթի հարկերում ընդամենը 15%:

Պոտենցիալ փոփոխությունները երկարաժամկետ կապիտալում ստացվում են հարկային դրույքաչափ

Նախագահ Օբամայի բյուջեն կոչ է անում նվազեցնել ցածր երկարաժամկետ կապիտալը հարկային դրույքաչափերը մայրամուտին եւ ժամկետանց: Եթե ​​դա թույլատրվի, ապա հարկային դրույքները կվերադարձվեն իրենց նախորդ 2003 թ. Մակարդակին, որը 20% է բոլոր երկարաժամկետ եկամուտների վրա:

Ինչու երկարաժամկետ կապիտալը հարկային եկամուտների տարբերությունը տարբերվում է, քան կարճաժամկետ կապիտալը Հարկերի տոկոսադրույքից

Այս կապիտալի պատճառը հարկերի տոկոսադրույքի կառուցվածքը պարզ է: Միացյալ Նահանգների կառավարությունը ցանկանում է խրախուսել մեր երկրի տնտեսության մեջ երկարաժամկետ ներդրումներ: Երկարաժամկետ կապիտալի շահույթների նկատմամբ այս բուժումը կանոնավոր հարկվող եկամտի նկատմամբ փոխհատուցում է ներդրումներից ավելի գրավիչ, քան ակտիվ շահույթից ստացված շահույթը: Թեեւ դա կարող է թվալ անարդարացիորեն, որ լավ հողը, սպիտակ մանրաթել ներդրողը ավելի ցածր է վճարում բաժնետոմսերի վաճառքից ստացված եկամուտների վրա, քան աշխատասեր սնուցողը, հետեւում է այն հանգամանքը, որ ներդրողը գործարարում է ներդրում կատարելու համար պատրաստվում է ստեղծել ավելի շատ աշխատատեղեր, քանի որ այն կկիրառվի այն ընկերության կողմից, որտեղ նա ներդրել է նոր գործարաններ կառուցելու, վարձել նոր քարտուղարներին, ղեկավարներին, ղեկավարներին եւ փոստարկղային աշխատողներին, նկարել պատերը, տեղադրել նոր հեռախոսագծեր, սկսել նոր ապրանքներ եւ այլն: Եթե ​​մայրաքաղաքի շահույթը երկարաժամկետ ներդրողների համար ավելի բարձր էր, ապա նրանք, ամենայն հավանականությամբ, կստանան դրամական միջոցներ երկրի սահմաններից դուրս եւ ավելի բարեկամական երկրներում ներդրումներ են կատարում: Այս երեւույթը հայտնի է որպես «կապիտալի թռիչք»:

03 Կապիտալը հարկում է հարկում հավաքածուները

Քանի որ դուք սովորել եք Հավաքածուներ ներգրավելու մեջ, գինու շշեր, հազվագյուտ նամականիշներ, գրքեր, մետաղադրամներ կամ հնաոճ իրեր ձեռք բերելու համար այժմ ոչ միայն հայտնի է, այլեւ այնպիսի երկրներում, ինչպիսիք են Միացյալ Նահանգները եւ Մեծ Բրիտանիան, - հաշմանդամ կենսաթոշակային հաշիվներ: Չնայած ներդրողների մեծամասնության համար, նրանք ավելի հավանական է, որ ներդրումներ կատարեն հավաքածուներում առանց հարկային ապաստանի պաշտպանության: Օրինակ, արվեստի մեծ գործեր են գնում, եւ նրանք կամ նրանց ժառանգները մի քանի տասնամյակ անց այն վաճառում են, գեներացնող խոշոր կապիտալի շահույթ:

Ինչպես են մայրաքաղաքը հաշվարկվում կոլեկտիվների համար հարկային դրույքաչափերը: Ներկայումս, կոլաժները հարկվում են երկու տարբեր հարկային բլոկների մեջ.

• Կարճաժամկետ գրավադրվող կապիտալը առաջացնում է հարկային դրույքներ. Մեկից պակաս հավաքածուներ հարկվում են անձնական եկամտահարկի դրույքաչափերով, ինչպես կարճաժամկետ կապիտալը, բաժնետոմսերի կամ պարտատոմսերի գծով հարկերը:
• Երկարաժամկետ գրավադրվող կապիտալը հասնում է հարկային դրույքների. Հավաքածուներ, որոնք անցկացվում են մեկ տարի կամ ավելի, հարկվում են 28% -ով: Այսպիսով, եթե Պիկասոն գնել եք մի քանի տասնամյակ առաջ 100,000 դոլարով եւ վաճառել այն 20,000,000 դոլարով, ապա կստանաք 5,572,000 ԱՄՆ դոլարի չափով կապիտալ շահույթի հարկեր ($ 20,000,000 վաճառքի գին `$ 100,000 գնման գին = $ 19,900,000 կապիտալի եկամուտ x 28% = $ 5,572,000 կապիտալի ավելացում հարկային պարտավորություն):

Ոսկին եւ արծաթը հարկվում են որպես հավաքածու

Ոսկու եւ արծաթի ձուլակտորները, ինչպիսիք են ամերիկյան ոսկե ոսկիները , կանադական ոսկու խայտաբղետ մետաղադրամները եւ Հարավային Աֆրիկյան Քրուերրենդ ոսկյա մետաղադրամները , նույն կուտակված արժեքով հարկվում են որպես կոլումբիաներ: Սա ներառում է Gold ETFs եւ Silver ETFs: Ներդրողները շատ իրական սխալներ են թույլ տալիս `ենթադրելով, որ նրանք կկարողանան վճարել ցածր կապիտալի շահույթի հարկի դրույքաչափը, որը վճարվում է բաժնետոմսերի եւ պարտատոմսերի վրա, երբեմն նրանց պատճառելով ցավալի անակնկալներ հարկային օր:

04 Փոքր բիզնեսի ֆոնդային շահույթը Բաժին 1202

Ահա թե ինչպես է այն աշխատում:

Կապիտալի օգուտների 50% -ը դուրս է եկել եկամտահարկի հաշվարկից

• Կորպորացիաների կանոնավոր կորպորացիաների բաժնետոմսերը, որոնք ձեռք են բերվել 1202-րդ բաժինով, որոնք ձեռք են բերվել ներդրողներ, որոնք չեն կորպորացիաները չեն ունենում հինգ (5) տարի կամ ավելի երկար ժամանակ, կարող են բացառել մայր գումարի 50% -ը կապիտալ շահույթի հարկի հաշվարկից: Այլ կերպ ասած, եթե դուք արեցիք $ 100,000 շահույթ, ապա դուք կստանաք միայն 50% կամ 50.000 ԱՄՆ դոլար:
• Փոքր բիզնեսի կապիտալի շահույթի վրա այս բացառումը սահմանափակվում է ձեր բաժնետոմսերի արժեքի 10 միլիոն դոլարի կամ 10 դոլարի վրա: Եթե ​​ձեր բաժնետոմսը գնել եք $ 100,000-ով, եւ այն գնեց $ 2,000,000, օրինակ, 20x ներդրում կունենաք, որը գերազանցում է 10x սահմանը:
• 2003-2011թթ. Այս օգուտը սահմանափակված է, քանի որ երկարաժամկետ կապիտալ շահույթի շահութաբերության առավելագույն կապիտալի շահութահարկը 15% է:

Հետաձգված կապիտալը շահույթ է ստանում բաժին 1202 Փոքր բիզնեսի բաժնետոմսերի վրա

Կարող եք նաեւ հետաձգել այն ձեռքբերումները, որոնք դուք վաստակում եք փոքր բիզնեսի բաժնետոմսերից, IRC- ի 1045-րդ բաժնի դրույթով: Եթե ձեր բաժնետոմսերը պահել եք առնվազն վեց (6) ամիս, եւ դուք վաճառում եք դրանք, ապա ստիպված չեք լինի վճարել կապիտալի շահույթ քանի դեռ դուք օգտագործում եք գումար ` այլ որակյալ փոքր բիզնեսի բաժնետոմսեր ձեռք բերելու համար:

Ինչ է նշանակում որպես որակյալ փոքր բիզնեսի ֆոնդային շահույթ բաժին 1202 շահույթ:

Ըստ Startup ընկերության փաստաբանի , «որակյալ փոքր բիզնեսի ֆոնդը սահմանված է 1202-րդ բաժնում` որպես հարկատուին տրված որակյալ փոքր բիզնեսի ցանկացած ֆոնդ, 1993 թ. Օգոստոսի 10-ից հետո, փողի կամ այլ գույքի դիմաց (ներառյալ ֆոնդային բորսայի) փոխհատուցում կամ որակյալ փոքր բիզնեսը ներքին Կորպորացիան է, որտեղ կորպորացիայի համախառն համախառն ակտիվները բոլոր ժամանակներում, երբ 1993 թ. օգոստոսի 10-ից ի վեր մինչեւ թողարկման ժամկետը չի գերազանցում $ 50,000,000, սակայն ֆոնդը չի համարվում որակյալ փոքր բիզնեսի բաժնետոմսերը, բացառությամբ այն դեպքերի, երբ հարկատուի կողմից պահվող բոլոր ժամանակահատվածներում կորպորացիան համապատասխանում է որոշակի «ակտիվ բիզնես» պահանջներին: S- ի կորպորացիայի կողմից թողարկված բաժնետոմսը չի որակվում որպես որակյալ փոքր բիզնեսի ֆոնդ (նույնիսկ եթե S- ի ընտրությունը հետաձգվում է), չնայած հետագայում ձեռք բերված Ընդհանուր առմամբ, «հոսքային կառույցների», ինչպիսիք են համագործակցությունը եւ S կորպորացիաները, պետք է համապատասխանեն բաժին 1-ին 202. Այնուամենայնիվ, որակավորման շահույթի գումարը սահմանափակվում է գործընկերի կամ S կորպորացիայի բաժնետիրոջ կողմից այն բաժնետոմսի ձեռքբերման օրվա դրությամբ: Այս սահմանափակումը կարող է նշանակալի լինել վենչուրային որոշ ֆոնդի պարամետրերում, երբ ընդհանուր գործընկերների շահերը տատանվում են ժամանակի ընթացքում »:

05 Անշարժ գույքի կապիտալը հարկում է հարկերը

Անշարժ գույքի կապիտալը հարկում է տան սեփականատերերի համար

Եթե ​​դուք սեփական տուն ունեք, կարող եք բացառել ձեր կապիտալ շահույթի հարկից մինչեւ $ 250,000: Ամուսնական զույգերի համար այս թիվը հասնում է $ 500,000-ի: Հաշվի առնելով այն հանգամանքը, որ տնային տնտեսության միջին արժեքը կազմում է ընդամենը 120,300 դոլար, դա ներառում է ազգի տնային տնտեսությունների մեծամասնությունը: Դուք պետք է ապրեք տանը առնվազն երկու տարի որակեք:

1997 թ. Հարկատուի օգնության մասին ակտի շնորհիվ, անշարժ գույքի կապիտալում այս բացառումը տանտերերին հարկեր է գանձում բոլոր հիմնական բնակավայրերի համար, որոնք դուք ձեռք եք բերում, դա ոչ մի անգամ կյանքի ընթացքում հարկային ընդմիջում չէ, ինչպես, օրինակ, հին կանոնների դեպքում : Այսինքն, դուք կարող եք օգտվել ձեր եկամուտներից, ձեր հիմնական բնակության վաճառքից, ծախսել ցանկացած ձեւով, որը դուք ցանկանում եք, եւ դուք ստիպված չեք լինի վճարել տուգանք `IRS- ին շատ դեպքերում, եթե դուք որակեք:

Անշարժ գույքի կապիտալը շահույթ է տալիս ներդրումային գույքի վրա

Անշարժ գույքում, օրինակ `վարձակալական տներ, բնակարաններ, հյուրանոցներ, գրասենյակներ կամ պահեստամասեր, ներդրում կատարելու դեպքում անշարժ գույքի կապիտալում շահույթի հարկը 5% կամ 15% կախված է ձեր եկամտի մակարդակից եւ գումարած ձեր պետական ​​հարկերից քանի որ ակտիվը մեկ տարի կամ ավելի երկար ժամանակ եք պահել:

Կարող եք նաեւ հետաձգել ձեր անշարժ գույքի կապիտալը շահութահարկի միջոցով, ինչն էլ հայտնի է որպես 1031 հարկային ազատ փոխանակում: Երբ դուք վաճառում եք ձեր սեփականությունը, եթե գումարը լցնում եք հավասար կամ ավելի արժեքի այլ ներդրումային գույքի մեջ, կարող եք հետաձգել այդ կապիտալը շահութահարկի մասին: Մի հուշում. Եթե ձեր անշարժ գույքի նկատմամբ շատ արժեզրկում եք նկատել, ապա կարող եք գտնել, որ դուք ունեք շատ ցածր հարկային գին, ինչը նշանակում է, որ ձեր ունեցվածքի մեջ մեծ կապիտալ ձեռքբերումներ կան: