ԵՏՀ-ի հարկի առավելությունները փոխադարձ ֆինանսական միջոցների հաշվին

Իմացեք նպաստների մասին ETF- ները ունեն ձեր հարկային եկամուտը

ETF- ի մի մեծ օգուտը հարկային առավելությունն է, որը փոխադարձ հիմնադրամն է: ETF- ները ավելի հարկատու են, քանի որ դրանք կառուցվում են եւ IRS դասակարգում են դրանք: Մասնավորապես, կապիտալի շահութահարկը կատարվում է միայն ԵԿՀ-ի վրա, երբ ամբողջ ներդրումը վաճառվում է, իսկ փոխադարձ հիմնադրամը, երբ մնում է ֆոնդային ակտիվներ, վաճառվում է կապիտալ հարկեր:

Փոխադարձ ֆոնդի հարկեր

Երբ շահույթ եք վաճառում շահույթ ստանալու համար, կառավարությունը ցանկանում է կարկանդակի իր բաժինը:

Այս շահույթի հարկը հայտնի է որպես կապիտալի շահույթի հարկ : Եթե ​​փող եք անում, կառավարությունը գումար է տալիս:

Քանի որ փոխադարձ հիմնադրամում ակտիվները ֆունդամենտալ մենեջերի կողմից ակտիվորեն վաճառվում են, ամեն անգամ, երբ բաժնետոմսերը վաճառվում են շահույթի համար, կապիտալ շահույթի հարկը պետք է վճարվի: Ժամանակի ընթացքում դա կարող է ավելացնել շատ հաճախակի հարկային ներխուժում:

ETF- ի հարկերը

Կան նաեւ կապիտալ շահույթի հարկեր, որոնք վճարվում են նաեւ ԵԿԳ-ի շահութաբեր վաճառքի վրա, սակայն մեծ տարբերությամբ: Մայրցամաքային շահույթը ETF- ի ակտիվի վրա վճարվում է միայն այն դեպքում, երբ ամբողջ ETF- ն վաճառվում է, ոչ թե դուք ETF- ն եք պահում:

Չնայած ETF- ի ակտիվները չեն ակտիվորեն վաճառվում որպես փոխադարձ հիմնադրամների բաժնետոմսեր, հնարավոր է, որ ETF- ում որոշ բաժնետոմսեր լինեն, որոնք պետք է փոխվեն կամ փոխարինվեն ճշգրտումներով: Այնուամենայնիվ, այդ ակտիվների վաճառքից ստացված եկամուտների հարկերը հետաձգվում են, մինչեւ ամբողջ ԵՀՀ-ն վաճառվի: Ամեն անգամ, երբ դուք կարող եք պահել ձեր գումարները, լավ ժամանակ է: Ձեռքում մի թռչուն:

Հարկեր `ETF- ի շահաբաժինների վրա

Ինչ վերաբերում է շահութաբաժինների ETF- ների հարկերին , ապա դրանք մի փոքր այլ են: Կան երկու տեսակի շահաբաժիններ, որոնք կարող են թողարկել ETF- ի բաժնետոմսերը: Որակավորված շահութաբաժիններ եւ անվերապահ շահութաբաժիններ: Որպես որակավորված հարկերի գծով շահույթ ստանալու համար շահութաբաժինների գծով հարկման ենթակա լինելու դեպքում, շահաբաժին վճարող ֆոնդի սեփական կապիտալը պետք է ներդնողին պատկանի ավելի քան 60 օր, 121 օրվա ընթացքում, որը սկսվում է նախկին դիվիդենտ ամսաթվից 60 օր առաջ:

Բացի այդ, այն չի կարող լինել ոչ պատշաճ դիվիդենտների ցանկում եւ այն պետք է վճարվի ԱՄՆ-ի կամ որակավորված օտարերկրյա կորպորացիայի կողմից:

Որակյալ շահութաբաժինների հարկային դրույքաչափը ցանկացած տեղից 5% -ից մինչեւ 15% կախված է ձեր եկամտահարկի դրույքաչափից: Եթե ​​ունեք 25% կամ ավելի բարձր եկամտահարկ, ապա ձեր որակյալ շահաբաժինը հարկվում է 15% -ով: Եթե ​​ձեր եկամտահարկը 25% -ից պակաս է, ապա ձեր որակյալ շահաբաժինները հարկվում են 5% -ով:

Չքավոր դիվիդենտների դեպքում, վերը նշված քննությունների որակին չհամապատասխանող վճարումները եւ շահաբաժինները, որոնք կառավարությունը չի համարում ճշմարիտ շահաբաժիններ: Որոշ օրինակներ ներառում են դրամական շուկայում շահաբաժիններ, շահաբաժիններ կարճաժամկետ փոխադարձ հիմնադրամի կապիտալ շահույթների, ձեր վարկային միության կողմից շահագրգռվածության, ձեր IRA- ի շահաբաժինների եւ REITs (անշարժ գույքի ներդրումների վստահության) շահաբաժիններից: Չքավոր դիվիդենտների դեպքում այդ վճարումները հարկվում են ձեր սովորական եկամտահարկի դրույքաչափով: Այսպիսով, եթե ձեր պորտֆելում ETF- ի չվիրավոր դիվիդենտներ ունեք, ապա դրանք ավելի ծանր հարկային ծանրաբեռնվածություն կունենան, քան այդ արժեթղթերից ստացված սովորական շահաբաժինները:

Այսպիսով, ETF- ից չստուգված շահաբաժինների գծով հարկային առավելություն չկա, սակայն շահութաբեր շահութահարկի դեպքեր կան:

Վերջնական վերադարձը

Եզրափակելով, ETF- ն ունի երկու խոշոր հարկային առավելություններ փոխադարձ հիմնադրամի նկատմամբ:

Փոխադարձ ֆինանսական միջոցները, սովորաբար, ավելի մեծ գումարներ են ներգրավում, քան ETF- ները առեւտրային գործունեության հաճախականության պատճառով: Բացի այդ, ԵՏՀ-ի վրա մայրաքաղաքի շահութահարկը հետաձգվում է մինչեւ ապրանքի վաճառքը, սակայն ներդրումների ժամանակահատվածում փոխադարձ հիմնադրամը հարկեր է գանձում:

Եվ այդ առավելությունները ոչ միայն սահմանափակվում են ETFs- ի, այլեւ ETN- ների համար (փոխանակված գրառումներով): Եվ ինչպես ցանկացած ներդրում, կարեւոր է իմանալ այն բոլոր հետեւանքները, որոնք ներգրավված են: Այսպիսով, նախքան ETF- ները սկսելը , համոզվեք, որ հասկանում եք, թե ինչպես են դրանք ազդելու ձեր հարկային եկամտի վրա: