Ինչ է հարկի վերադարձի սահմանումը:

Հարկերի վերացման եւ կոլեգիալ ֆինանսական պլանավորման միջեւ կապը

Կյանքում որոշակի նպատակներ հասնելու համար հարկային առավելություններով ներդրումների կիրառման բազմաթիվ օգուտներ կան: Լավագույն օրինակներից երկուսը օգտագործում են որակյալ հաշիվներ `կենսաթոշակի փրկելու կամ երեխայի ապագա քոլեջի կրթության համար: Շատ դեպքերում, այդ հաշիվներում գտնվող գումարները աճում են առանց եկամտահարկի: Երբ սկսում են դուրս գալ, սովորաբար որոշակի հարկային առավելություն կա: Դա, իհարկե, այն է, երբ ամեն ինչ պլանավորված է:

Բայց կյանքը միշտ չէ, որ կատարյալ է աշխատում: Երբեմն անհրաժեշտ է այդ պլանից դուրս գալ որոշակի ժամկետից առաջ, կամ այլ նպատակների համար անհրաժեշտ գումարները: Այսինքն, հարկային արտոնյալ հետեւանքները կարող են կիրառվել:

529 խնայողական ծրագրերը այս իրավիճակի կատարյալ օրինակ են: Տարվա ընթացքում կուտակվելիս եւ բաշխված որակյալ կրթական ծախսերի համար դրանք կարող են զգալիորեն նվազեցնել անհրաժեշտ ֆինանսական օգնության գումարը: Սակայն, եթե բաշխումները օգտագործվում են ոչ որակյալ նպատակներով, դրանք կարող են ենթարկվել հարկերի վերադարձի:

Փաստորեն, ձեր եկամտահարկներից հարկային նվազեցումներ կամ հարկային վարկեր եք վերցրել տարիների ընթացքում `ձեր երեխայի քոլեջի կրթության համար գումար օգտագործելու խոստումով: Եթե ​​դա ինչ-ինչ պատճառներով չի կատարվում, շահույթի մասը կարող է ենթակա լինել դաշնային եկամտահարկի տուգանք: Բացի այդ, ձեզանից պահանջվում է վերադառնալ եւ վճարել պետական ​​տուրքեր, որոնք այլ կերպ կվճարեին այդ գումարները:

Օգտագործեք այս վերանայումը, բարելավելու ձեր հարկադրանքի վերադարձի ձեր ըմբռնումը, ներառյալ, թե արդյոք դուք վտանգի տակ եք:

Հարկային ռեկուրսորներ եւ քոլեջի ֆինանսական պլանավորում

Քոլեջի ֆինանսական պլանավորման իրավիճակներում հարկերի վերադարձը հաճախ տեղի է ունենում այն ​​ժամանակ, երբ ոչ պատշաճ բաշխումը վերցված է Բաժին 529 պլանից, որը հարկ վճարողը նպաստել է, ապա հարկ վճարել այդ տարվա ներդրման համար:

Չնայած 529 քոլեջների խնայողական ծրագրերին նպաստելու համար դաշնային եկամտահարկի նվազեցումը որոշ պետություններ կարող են հարկային եկամուտների հարկի վերադարձման հետ կապված, եթե դուք կարողանաք նվազեցնել սկզբնական եկամտային եկամտահարկի վերադարձը: Ավելի քան 30 պետություններ, ներառյալ Կոլումբիայի շրջանը, ունեն նման խթաններ:

Եթե ​​կա որեւէ հնարավորություն, որ դուք կստանաք ոչ որակյալ բաշխում, շատ կարեւոր է, որ դուք հասկանում եք ձեր պետության որոշման հարկային վերադարձի դրույթները: Կալիֆոռնիան, օրինակ, չի ունենա պետական ​​հարկերի նվազեցում, ուստի վերադարձ չկա: Այնուամենայնիվ, ասվում է, որ Կալիֆորնիայի հարկ վճարողի կողմից ոչ որակյալ դուրսբերումը ենթակա է լրացուցիչ 2.5 տոկոսի Կալիֆոռնիայի տուգանքների, բայց միայն այն դեպքում, եթե լրացուցիչ 10 տոկոսանոց դաշնային լրացուցիչ տուգանքների ենթարկվի:

Նյու Յորքի խորհրդատուի ուղղորդված կամ անմիջական քոլեջների խնայողական ծրագրերի համար, վերամշակողների հիմնական մասը եւ ոչ որակյալ վերցնելը ենթակա են Նյու Յորքի հարկի, նախքան Նյու Յորքի նախորդ հարկային նվազեցումների չափը, սակայն միայն չհատուցված վճարների վերացումը: Ինդիանայում, հաշվի սեփականատերը պարտավոր է վճարել 529 պլանից ստացված ոչ որակյալ դուրսբերման 20 տոկոսը, այնքանով, որքանով որ Ինդիանա նահանգի հարկային վարկերը նախկինում պահանջվել են:

Այս նպատակին չհամապատասխանող վերցնելը կարող է ներառել վերավաճառողներին, սակայն չի ներառում շահառուի մահվան կամ հաշմանդամության հետեւանքով արված գումարները կամ ստացվող նպաստի ստացման հաշվին կատարված գումարները: Այս վիճակում վերագրանցումը կիրառվում է նաեւ հաշվի բացման ամսաթվից 12 ամսվա ընթացքում դադարեցված ցանկացած հաշվի համար:

Հարկերի վերացման ազատություններ

Հարկային վերաբաշխման ենթակա չքավոր մասնաբաժինը, ընդհանրապես, ներառում է բաշխումը, որը նախատեսված չէ բարձրագույն կրթության նպատակների համար, հաճախ նույնիսկ մեկ այլ պետության քոլեջների խնայողական ծրագրում: Սակայն կան որոշ իրավիճակներ, որոնց դեպքում դուք ստիպված չեք լինում վճարել դաշնային եկամտահարկ կամ 10% տույժ, կամ ենթակա լինել պետական ​​հարկերի վերաբնակեցման տրամադրմանը: Դրանք կներառեն շահառուի մահը, հաշմանդամության պատճառով բաշխված տարածումը, ԱՄՆ-ի ռազմական ակադեմիայում հաճախելը կամ բավարար ֆինանսական օժանդակություն ստանալը, դրամաշնորհները կամ այլ օգնություն, քոլեջի ծախսերը ծածկելու համար:

Շատ կարեւոր է, որ դուք հասկանում եք ինչպես հարկային նպաստները, այնպես էլ ձեր երեխայի կրթության համար 529 խնայողությունների ծրագրում ներդնելու հնարավոր հարկային հետեւանքները: Խոսեք ֆինանսական խորհրդատուի հետ, ով լավ գիտի ձեր երկրում հատուկ հարկային օրենսգրքի մասին `պարզելու, թե ինչպես կարող եք հարկային արտոնություններից ազատվել: