Կենսաթոշակային ֆոնդերի վաղ շրջանում

IRA- ի, 401 (k) ս ի եւ այլ կենսաթոշակային ծրագրերի բաշխումները կարող են հարկվել երկու անգամ

Հաշվի առնելով կենսաթոշակային ապահովությունը, շատերը հարկատուների կյանքին առաջնահերթություն են տալիս, բայց երբեմն ինչ-որ բաներ են տեղի ունենում, ստիպված են ձեզ մղել այդ գումարները: Երբեմն ուզում եք մի կտոր վերցնել, որպեսզի ձեր կյանքը ավելի լավ լինի: Բայց երբ ձեր IRA- ից, 401 (k) կամ մեկ այլ կենսաթոշակային խնայողական պլանից բաշխեք, հարկավոր է ընդհանրապես ներառել այն, որպես հարկվող եկամուտ: Հարկը կարող է ենթակա լինել 10 կամ նույնիսկ 25 տոկոս լրացուցիչ տուգանք:

Հիմունքները

Տուգանքների հարկը սկսվում է այն ժամանակ, երբ դուք որոշակի տարիքի հասնելուց առաջ բաշխում եք, սովորաբար, 59: 2, թեեւ որոշ բացառություններ կան այս լրացուցիչ հարկի նկատմամբ:

Տուգանքը հարկվող գումարի 10 տոկոսն է, երբ դուք ստանում եք անհատական ​​կենսաթոշակային հաշվից (IRA), Roth IRA- ից, 401 (k) , 403 (բ) կամ մեկ այլ որակյալ կենսաթոշակային ծրագիր `մինչեւ 59 տարեկանը հասնելու համար: Հարկվող գումարը պետք է ներառվի ձեր հարկվող եկամտի մեջ:

Ավելի լրացուցիչ հարկային եկամուտը կկազմի 25 տոկոս, եթե դուք բաշխում եք SIMPLE IRA- ից, նախ երկու տարվա ընթացքում, նախ սկսած պլանին:

Բացառություններ

Այս կանոններին երկու բացառություններ կան: Առաջինը վերաբերում է անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվներին, ինչպես ավանդական, այնպես էլ Ռոթ IRA- ներին: Երկրորդը ազդում է 401 (k) եւ 403 (բ) կենսաթոշակային պլանների վրա:

IRA- ից վաղ տարածման բացառությունները ներառում են.

• Ձեր նոր կենսաթոշակային հաշվին «անմիջական գլուխգործոց» ունեիք, օգտագործելով վստահորդի կամ վստահորդի փոխանցումը:

• Դուք ստացել եք վճարում, բայց 60 օրվա ընթացքում գումարը փոխանցել է մեկ այլ որակյալ կենսաթոշակային հաշիվ:
• Դուք մշտապես կամ ամբողջովին անջատված եք:
• Դուք գործազուրկ եք եւ գումար եք օգտագործել առողջության ապահովագրության վճարները վճարելու համար:
• Դուք վճարել եք քոլեջի ծախսերը ինքներդ կամ կախյալ կամ թոռան:
• Դուք բաժանորդագրությունը ստացել եք որպես «հավասարապես հավասարաչափ վճարումների» մաս, ձեր կյանքի ընթացքում:

• Որակյալ առաջին անգամ տնային տնտեսուհիները կարող են վճարել մինչեւ $ 10,000:
• Դուք վճարել եք բժշկական ծախսերը, որոնք գերազանցում են ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի 10 տոկոսը:
• IRS- ը ձեր կենսաթոշակային հաշիվը գանձեց հարկային պարտավորությունների մարման համար:
• Բաշխումը ներկայացնում է անուղղակի ներդրումների վերադարձը:
• Դա Roth IRA- ից ոչ որակյալ բաշխում էր:

Որակյալ կենսաթոշակային պլանից վաղ բաշխման բացառություններ, ինչպիսիք են 401 (k) կամ 403 (բ) պլանը, ներառում են.

• Ծախսերը, որոնք կատարվում են պլանի մասնակցի մահվան կամ հաշմանդամության վրա:
• Դուք 55 տարեկանից բարձր եք, եւ դուք կամավոր եք կամ ձեր աշխատանքը:
• Դուք 50 տարեկանից բարձր եք, եւ դուք կամավոր եք կամ ձեր աշխատանքը թողել եք որպես պետական ​​կառավարման հասարակական անվտանգության աշխատող:
• Դուք բաժանորդագրությունը ստացել եք որպես «հավասարապես հավասարաչափ վճարումների» մաս, ձեր կյանքի ընթացքում:
• Դուք վճարել եք բժշկական ծախսերը, որոնք գերազանցում են ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի 10 տոկոսը:
• Բաժանմունքը պահանջվում էր ամուսնալուծության մասին որոշման կամ բաժանման համաձայնությամբ «որակավորված ներքին հարաբերություններ» դատական ​​կարգով:
• Դուք ստացել եք շահաբաժինների բաշխում աշխատողի բաժնետոմսերի սեփականության պլանից:
• Նրանք վերականգնում են օգնության բաշխումները:
• Նրանք որակյալ պահեստային բաշխում էին:
• Նրանք փուլային կենսաթոշակային ծրագրի շրջանակներում դաշնային ծրագրերից բաշխում էին:

• Նրանք ավտոմատ գրանցման առանձնահատկություններով պլանավորող թույլտվություն ստացան:
• Նրանք ուղղիչ բաշխումներ էին եւ (կամ) ավելորդ ներդրումների հետ կապված շահույթ:

Անցյալ երկու տարիների ընթացքում դուք չեք կարող ունենալ տուն, որպեսզի կարողանաք որակյալ լինել տնային գնումների բացառումը, եւ միայն 10,000 ԱՄՆ դոլարի կենսաթոշակ ստանալը խուսափելու է հարկային տույժից:

Դուք չունեք ձեր հարկային վերադարձի մասին նյութեր, որոնք պահանջում են բժշկական ծախսերի բացառություն:

Որոշ կանոններ փոխվել են 2016 թվականին

Որոշ պետական ​​աշխատողներ կարող են մուտք գործել իրենց 50 տարեկանից ցածր կենսաթոշակային խնայողությունները, եթե նրանք հրաժարվում են կամ հեռանում աշխատանքից, այլ ոչ թե մինչեւ 55 տարեկանը: Նրանք ներառում են միջուկային նյութեր, ԱՄՆ-ի Կապիտոլիումի ոստիկանություն, Գերագույն դատարան եւ դիվանագիտական ​​անվտանգության հատուկ գործակալներ: Սա վերաբերում է կառավարության կողմից սահմանված նպաստից բաշխվածների եւ 50-ամյա տարիքի հասնելուց հետո ծառայությունից առանձնացված աշխատողների համար նախատեսված ներդրումային պլանների:

Այս փոփոխությունն ուժի մեջ է մտել 2016 թվականին, որպես Պաշտպանող ամերիկացիների 2015 թ . Հարկային հեքիաթների ակտ :

Զեկուցելով վաղեմության տուգանք

Դուք կարող եք լրացուցիչ հարկի համար ուղղակիորեն ձեւակերպել ձեր Ձեւաթուղթը 1040 կամ կարող եք օգտագործել Ձեւ 5329: Ձեր լավագույն տարբերակը կախված է ձեր որոշակի հարկային իրավիճակից: Ընդհանրապես, դուք կստանաք հավելյալ հարկային տույժ 5329-ի վրա լրացուցիչ հարկային տույժի համար, եթե դուք համապատասխանում եք բացառություններից մեկին, եւ ձեր կենսաթոշակային պլանը չի ներկայացրել բացառիկությունը 1099-R ձեւի տուփում: Եթե բացառությունը պատշաճորեն կոդավորված է 1099 -R ձեւը, դուք պետք չէ լրացնել ձեւը 5329: