Տեղեկատվություն, որը հաղորդվում է
Ձեւ 5498 ձեւակերպում է հաշվի տեղեկատվության տարբեր տեսակներ, այդ թվում `
- Ներդրումները կատարվել են IRA- ի, HSA- ի եւ ESA- ի պլանների վրա
- IRA- ի արդարացի շուկայական արժեքը կամ այլ հաշիվներ դեկտեմբերի 31-ից
- Անկախ նրանից, հաշիվը տնօրինողը պետք է սկսի անհրաժեշտ նվազագույն բաշխումներ կատարելուց
Դուք պետք է ստանաք ձեւաթղթի յուրաքանչյուր ձեւի համար 5498 ձեւ, ավանդական IRA, Roth IRA, SEP IRA եւ այլն `յուրաքանչյուր ֆինանսական հաստատությունում: Եթե դուք ունեք SEP IRA- ն եւ Roth IRA- ն նույն բանկում, ապա այդ բանկը ձեզ կտրամադրի յուրաքանչյուր հաշվին 5498 ձեւ, սակայն ֆինանսական հաստատությունները նույն տեսակի բոլոր հաշիվները խմբագրում են մեկ ձեւով `5498: Օրինակ, բոլոր Roth IRAs որոշակի բանկը կներկայացվի մեկ ձեւով:
Երեք տեսակի ձեւեր 5498
5498 ձեւերը գալիս են երեք ձեւով, կախված այն բանից, թե ինչ են նրանք հաղորդում:
- Ձեւ 5498, IRA- ի ներդրումային տեղեկատվությունը տեղեկացնում է անհատական կենսաթոշակային հաշիվների մասին, ինչպիսիք են ավանդական IRAs- ը , Roth IRA- ն , SEP IRA- ն եւ SIMPLE IRA- ի պլանները:
- Ձեւաթղթեր 5498-SA- ն տեղեկացնում է առողջապահական խնայողական հաշիվների (HSA) մասին:
- Form 5498-ESA- ն տեղեկացնում է Coverdell Education Savings Accounts- ի մասին :
Երբ դուք կստանաք 5498 ձեւ
Ձեւ 5498-ը ուղարկվում է հունվարի 31-ին, IRA հաշիվների մասնակիցներին, որոնք պետք է պահանջեն նվազագույն բաշխումներ: Ներդիր 11-ը ստուգվում է, եթե ընթացիկ տարում հասնեք 70-ի 1/2-ը: Այս արկղը ծառայում է որպես հիշեցում, որ դուք պետք է սկսեք ՀԴՄ-ներ ձեռք բերել ոչ ուշ, քան 1-ին հաջորդ տարվա ապրիլի 1-ը, երբ դուք վերածվում եք 70 1/2:
Հակառակ դեպքում, եթե դուք ստիպված չեք լինում սկսելու ՎՎՀ-ները, ապա հաստատությունը մինչեւ մայիսի 31-ը կուղարկի ձեզ ձեր ձեւը:
Մինչեւ ապրիլի 15-ը ներառյալ նախորդ հարկային տարվա տարեթիվը ներառված է 5498 ձեւը, որը ներառում է ավանդական եւ Roth IRA հաշիվների համար 5498 ձեւը, քանի որ IRA- ի բազմաթիվ հաշիվները ստանում են մինչեւ այս տարվա մայիսի , բայց պետք է անպայման այն ունենալ ձեր սեփական գրառումներում:
Անհրաժեշտ է ներառել այս տեղեկատվությունը ձեր հարկային վերադարձի վերաբերյալ
Դուք, ամենայն հավանականությամբ, արդեն ընդգրկել եք հարկային վերադարձի մասին ձեւաթղթի 5498-ի վերաբերյալ ցանկացած տեղեկություն: Մայիս ամսվա վերջի դրությամբ իրենց հարկային վերադարձնելու համար շատերը չեն վերանայելու կամ փոփոխելու իրենց եկամուտները: Ձեւ 5498 ծառայությունը հիմնականում ծառայում է որպես IRS- ին տրամադրված տեղեկատվության հաստատում: Նույնիսկ այդպես է, լավ գաղափար է համոզվել, որ ձեւի վերաբերյալ տեղեկությունները համապատասխանում են ձեր գրառումների եւ ձեր հարկային վերադարձի հետ:
Ինչպես խաչաձեւել տեղեկատվությունը
IRA- ի ներգրավման գումարները արտացոլում են IRA- ի ֆինանսավորման վերջնաժամկետի ընթացքում կատարված բոլոր վճարումները, սովորաբար ապրիլի 15-ը `որոշակի հարկային տարվա համար: ՍԵՄ-ի եւ SIMPLE պլանների ներդրման գումարները ցույց են տալիս օրացուցային տարվա ընթացքում կատարված բոլոր ներդրումները `անկախ ներդրողի նշանակած հարկային տարվա դրությունից:
Ձեւ 5498-ը արտացոլում է կատարված բոլոր ներդրումները, նույնիսկ եթե նրանցից ոմանք կամ բոլորը հանվել են:
- Հատուկ ավանդի IRA- ի ներդրումները ներկայացված են ձեւի 5498-ի 1-ին տողում: IRA- ի նվազեցման ավանդույթները ներկայացված են 1040-րդ ձեւի 32-րդ տողում: Անուղղակի ավանդական IRA ներդրումները ներկայացված են Form 8606, տող 1: Form 5498-ի 1-ին տողում նշված գումարը ներառում է բոլոր ավանդները, որոնք կատարվել են ավանդական IRA- ին, որոնք նշանակվել են նախորդ հարկային տարվա համար:
- Հաշվետվություն Roth IRA- ին ձեր հաշվետվության վերաբերյալ չի ներկայացվում: Այնուամենայնիվ, ձեւի 5498-ի 10-րդ տուփում ներկայացված գումարը արտացոլում է Ռոթ IRA- ին կատարած բոլոր ներդրումները, որոնք նշված են եղել նախորդ հարկային տարվա համար:
- Եթե դուք ինքնազբաղված եք, ներդրումներ կատարեք SEP- ի եւ SIMPLE IRA- ների մասին `ներկայացված են 1040, տող 28-ում: SEP- ը եւ SIMPLE IRA- ն գործատուի աշխատակիցի հաշվին կատարած վճարները չեն երեւում աշխատողի 1040-ի վրա, բայց դրանք պետք է հայտնվեն 12-ի վանդակում, ձեր W-2- ում, ինչպես նաեւ կոդով: Կոդ F- ը ցույց է տալիս SEP IRA- ն, եւ Code S- ը SIMPLE IRA- ների համար: SEP- ն եւ SIMPLE- ի ներդրումները արտացոլում են օրացուցային տարվա ընթացքում իրականացված ներդրված միջոցները, նախատեսված հարկային տարվա փոխարեն ավանդական եւ Roth IRA- ի ներդրումները:
- Rollover- ի ներդրումները հայտնվում են ձեւի 5498-ի 2-րդ տողում: Նրանք պետք է համապատասխանեն 1099-R- ի ցանկացած ձեւի հետ, որոնք ստացել են անմիջական դերակատարներ, ինչպես նաեւ կատարված անուղղակի դերակատարներ:
- Roth IRA- ի փոխակերպումները հայտնվում են ձեւի 5498-ի 4-րդ տողում: Սրանք պետք է համապատասխանի նաեւ Roth IRA- ի փոխակերպումների մասին ստացված 1099-R- ի ցանկացած ձեւի հետ եւ դրանք պետք է համապատասխանեն ձեր Ձեւ 8606-ում 8, 16 կամ 21-րդ տողերում:
- Դուք կգտնեք առողջապահական խնայողական հաշիվների վճարներ Form 5498-SA- ի 2-րդ տողում: Դրանք արտացոլում են նախորդ հարկային տարվա ընդհանուր գումարները, ինչպես ձեր կատարածը, այնպես էլ ձեր գործատուի ներդրումները: Ձեր գործատուի ներդրումները նաեւ ներկայացված են Ձեւ W-2 ձեւի 12-րդ տողում, W կոդով: Անհատական ներդրումները պետք է համապատասխանեն ձեր 1040-ի 25-րդ տողում նշված գումարին: