Հաշվետու պլանները եւ ձեր բնակարանային նպաստը օգնում են հարկերը վերահսկել
Երբ խոսքը վերաբերում է հարկերին, նախարարները հարցնում են նույն հարցին, թե պարզապես ուրիշի մասին է խոսում. «Ինչ կարող եմ իջեցնել փողը փրկելու համար»: Սակայն դոկտոր Ջոն Ստանկիլը, հավաստագրված հանրային հաշվապահ, որը մասնագիտացած է հոգեւորականների եւ նախարարների համար հարկային վերադարձնելու հարցում, ասում է, որ դա ճիշտ հարց չէ:
Փոխարենը, հոգեւորականները պետք է հարցականի տակ դրեն, թե ինչպես կարելի է հասնել հնարավոր ամենալավ հարկային իրավիճակներին, այլ ոչ թե կենտրոնանալ միայն նվազեցումների վրա:
Կան մի քանի շարժական, interlocking բաղադրիչներ, երբ խոսքը վերաբերում է պատրաստել ձեր հարկերը, երբ դուք այս մասնագիտության մեջ: Ձեր փոխհատուցման փաթեթը ստեղծվել է `նվազեցնելով ձեր հարկային պարտավորությունը:
Ձեր ճանապարհորդական նպաստը
«Որոշ եկեղեցիներ պարզապես օգտվում են ճանապարհորդական նպաստից, ասենք ամսական $ 500-ով», - ասել է Ստանկիլը: «Եթե նախարարը այդ փողի համար պատասխանատվություն չի կրում եկեղեցուն, ապա այդ 500 դոլարի փոխհատուցումը ներառված է նախարարի հարկվող եկամտի մեջ: Մենք ստիպված կլինենք նվազեցնել ճանապարհորդական ծախսերը` որպես ժամանակացույց, հաշվի հավասարակշռության համար »:
Հաշվետու ժամանակաշրջանի A- ի տարբեր կրճատումները սահմանափակված են ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի 2 տոկոսից գերազանցող մասը, ուստի դա չի կարող լինել ձեր լավագույն շահագրգռվածությունը: Դուք կարող եք ավելի լավ լինել, ընդհանրապես պահանջելով ստանդարտ նվազեցման ձեր ներկայացման կարգավիճակի համար, որն ավարտվում է ավելի շատ հարկատուների համար:
Բացի այդ, այս գումարած նվազեցումը կարող է նվազեցնել ձեր եկամտի գումարը, որը ենթակա է շահութահարկի:
Նախարարը դեռ ստիպված է վճարել ինքնազբաղված հարկը փոխհատուցման գումարի չափով:
Կա ավելի լավ ճանապարհ
«Դարձրեք բնակարանի գումարը հաշվետու փոխհատուցման ծրագրի մեջ», - առաջարկեց Հովհաննեսը: «Փոխեք այն տուրիստական նպաստից` պրոֆեսիոնալ ծախսերի նպաստի համար: Այժմ նախարարը կարող է այն ծախսել այլ ճանապարհորդությունից »:
Պատասխանատու փոխհատուցման պլանի համաձայն, նախարարը ստիպված եղավ հանձնարարություններ եւ այլ փաստաթղթեր փոխանցել ժողովին, հաշվի առնելով իր գրպանի ծախսերը: Հիմնականում, եթե դուք փոխանցեք ձեր մուտքերը եւ դուք ճիշտ հաշվետվություն եք անում ժողովի համար, ապա փոխհատուցումը դառնում է հարկեր: Ձեր աշխատավարձին կամ աշխատավարձին ավելացված չէ, եւ դա ենթակա չէ եկամտահարկի կամ ինքնազբաղվածության հարկի:
Այստեղ օգուտ է այն, որ նախարարն ամբողջությամբ փոխհատուցվում է գրեթե չեկային ծախսերի համար: Ժողովը կարող է սահմանել իր բյուջեի վրա հիմնված սահմանը, սակայն ամիսը 500 դոլարը շատ ավելի կշարունակվի, եթե հարկերը չլինեն: Հաշվետու պլանը այլ բան է անում: Այն ստիպում է նախարարին եւ ժողովին պատշաճ կերպով հաշվի առնել նախարարական ծախսերը մուտքերի հետ: «Մենք մասամբ ենք նայում, թե ինչպես է փոխհատուցվում նախարարին եւ ինչպես է փոխհատուցվում», - ասել է Ստանկիլը:
Բայց նույն ծախսերը չեն կարող նաեւ նվազեցվել Schedule A- ում, եթե որոշեք որոշել: Դա կլինի երկկողմանի կաթիլ:
Ձեր բնակարանային նպաստը
«Փոխհատուցման մեկ այլ տեսակ է` բնակարանային նպաստը, որը ենթակա է ինքնազբաղվածության հարկի, այլ ոչ թե եկամտահարկի: Մենք կարող ենք այն հասցնել աշխատավարձի 100 տոկոսի », - պարզաբանեց Ստանկիլը:
«Եթե մենք սահմանենք բնակարանային նպաստը չափազանց բարձր, ապա լրացուցիչ գումարը վերաբերվում է որպես հարկվող եկամուտ, բայց դա ամեն դեպքում տեղի կունենա: Այսպիսով, նպատակն է բարձրացնել բնակարանային նպաստի բարձր եւ ոչ պակաս քան parsonage- ի արդար վարձակալության արժեքը: բնակարանային նպաստը չի ազդում եկեղեցու վրա, ընդամենը բնակարանային նպաստ կամ վարձատրություն: Եկեղեցու համար հարկային տարբերություն չկա, բայց հաճախորդի համար հարկային տարբերություն կա »:
Բնակարանային նպաստի համար կան կանոններ եւ սահմաններ: «Դա սահմանը 100 տոկոսն է, աշխատավարձի 100 տոկոսը պետք է խելամիտ լինի, այն չի կարող լինել ավելին, քան իրականում ծախսված գումարը, եւ դա չի կարող լինել ավելին, քան արդար վարձակալության շուկայական արժեքը: Հիփոթեքային վճարները, գույքահարկը, ապահովագրությունը, պահպանումն, ռեժիմը մաքրելու եւ կոմունալ վճարումները կարող են ընդգրկվել բնակարանային նպաստի մեջ, գրեթե ամեն ինչ, կապված տան հետ »:
Բնակարանային նպաստի հիմնական նպատակը այն է, որ ազատվում է դաշնային եւ պետական եկամտահարկից: «Ավելի շատ գումար է, որ նախարարը կարող է տեղափոխվել իր բնակարանային նպաստը, այնքան գումար կխուսափի դաշնային եւ պետական եկամտահարկից, բայց դեռեւս ենթակա է ինքնազբաղվածության հարկի» , - ասել է Ստանկիլը:
Խոսելով ինքնազբաղվածության հարկի մասին
Նախարարները բավականին եզակի դիրք են զբաղեցնում հարկային օրենսգրքում, երբ վերաբերում է ինքնազբաղված հարկին, որը ներկայացնում է Սոցիալական ապահովությունը եւ Medicare հարկերը: Սովորաբար, աշխատակիցը կվճարի այդ հարկերի մեկ կեսը, եւ գործատուն այդ գումարը կհամապատասխանի: Բայց եթե նախարարը ստեղծվի, լիցենզավորված կամ հանձնարարված է, նա համարվում է ինքնազբաղված Սոցիալական ապահովության նպատակով, չնայած որ նա համարվում է եկամտահարկի համար աշխատող:
Այս երկակի կարգավիճակը մասամբ որպես աշխատող եւ մասամբ որպես ինքնազբաղված անձ ունի զգալի հարկային հետեւանքներ: Աշխատողների պես, նախարարները ստանում են W-2- ը, որը հաղորդում է նրանց շահույթը: Նրանք պետք է այդ եկամուտը հաշվարկեն 1040 ձեւի 7-րդ տողում, ինչպես մյուս վարձատրությունները: Ցանկացած ծագում ունեցող նախարարական ծախսերը, որոնք նրանք պնդում են, այնուամենայնիվ, կդառնան Տարբեր առարկաների նվազեցումներ Ա Schedule- ում:
Բայց նրանց W-2- ի եկամուտը նույնպես ենթակա է ինքնազբաղվածության հարկի `ենթադրելով, որ ժողովը չի նպաստում կամ չի պահում որեւէ սոցիալական ապահովության կամ Medicare- ի հարկերը այդ եկամուտներից: Այսինքն, նախարարները վճարում են Սոցիալական ապահովության եւ Medicare- ի երկու կիսամյակ, որը համախմբված է 15.3 տոկոսով, նրանց եկամտահարկի գագաթնակետին, 2018 թ.
Ցանկացած լրացուցիչ եկամուտը շարունակվում է C- ում, որը հաշվարկում է ինքնազբաղվածության եկամուտը: Սա կարող է եկամուտ լինել կողմնակի նախարարությունից, ինչպիսիք են կատարելու հարսանիքները: Լրացուցիչ եկամուտը ենթակա է դաշնային եւ պետական եկամտահարկի եւ ինքնազբաղված հարկի:
Բաց թողնված տարբերակը
Սակայն նախարարները կարող են հրաժարվել ինքնազբաղված հարկից: «Նրանք ստիպված են հրաժարվել երկրորդ տարուց, երբ նրանք ունեն 400 եւ ավելի նախարարական եկամուտ», - ասել է Ստանկիլը: «Դուք չունեք որեւէ նախարարական եկամուտ, մինչեւ դուք չկատարեք կամ լիցենզավորեք: Դա այն ժամանակ, երբ դուք ստեղծվել եք կամ արտոնագրված եք, որ երկամյա պատուհանը բացվում է»:
Նախարարները կարող են հրաժարվել Սոցիալական ապահովությունից եւ Medicare- ից `նախարարական եկամուտների առնչությամբ պետական ապահովագրության ստացման առարկայի պատճառով: Պարզապես պատճառ չունենալով խուսափել ինքնազբաղված հարկ վճարելուց:
Նախարարները երբեմն հրաժարվում են իրենց կարիերայի սկզբում, քանի որ այդ երկամյա պատուհանը դա անում է, եւ շատերն ափսոսում են այդ որոշումը: Ձեր նախարարական եկամուտները չեն հաշվում Ապագա սոցիալական ապահովության եւ Medicare- ի նպաստները, եթե հրաժարվեք: Նախարարները, ի վերջո, կարող են պակաս ստանալ «Սոցիալական ապահովության» կենսաթոշակային կամ հաշմանդամության նպաստների ձեւով, եւ նրանք նույնիսկ չեն կարողանում աշխատավարձ ստանալու համար բավարար սոցիալական ապահովության վարկեր ստանալ:
Կենսաթոշակի պլանավորում
Բայց ոչ բոլորն են կորցրել: «Աշխարհիկ զբաղվածությունը ստանում է սոցիալական ապահովության վարկեր», - ասել է Ստանկիլը: «Սա ձեր կենսաթոշակի ապահովման միջոց է»: Կողմնային աշխատանք ձեռք բերելը, օրինակ, քոլեջում կամ մասնաճյուղի աշխատասենյակում աշխատելը, աշխատավարձի եկամուտ է առաջացնում, որը ենթակա է Սոցիալական ապահովության եւ Medicare հարկերի, նույնիսկ եթե դուք դուրս եք եկել այդ հարկերից ձեր նախարարական եկամուտների համար: Սա օգնում է նախարարին կուտակել տարեկան Սոցիալական Ապահովության վարկերը ապագա կենսաթոշակի եւ հաշմանդամության նպաստների վերաբերյալ:
ԻՐԱ-ին կամ կենսաթոշակային պլանին որոշակի գումարներ դնելը հիմնական ֆինանսական պլանավորման մարտավարությունն է, հատկապես Սոցիալական Ապահովությունից զրկված նախարարների համար: Շատ եկեղեցիները թերագնահատում են իրենց կենսաթոշակային պլանները, սակայն նախարարները կարող են փրկել նաեւ կենսաթոշակային դոլարները հարկային եկամտահարկ ավանդական IRA- ի կամ ոչ-նվազեցման, բայց հնարավոր է հարկերից ազատ Roth IRA- ի միջոցով : Եթե նրանք ունենան հավելյալ եկամուտ C ժամանակացույցում, ապա նրանք կարող են իրավասու լինել SEP- IRA- ի համար:
Նախարարները նույնպես պետք է մտածեն, որ տուն գնեն իրենց կենսաթոշակային նպատակների մասով: Եթե նախարարը ապրում է իրենց եկեղեցու տաղավարում, «Ես խրախուսում եմ, որ նրանց որոշակի բնակարանային պլաններ դնեն, երբ նրանք թոշակի են անցնում, հակառակ դեպքում նրանք այդ տանը չունեն տուն, պլանավորեք այդ հնարավորությունը», - խորհուրդ տվեց Ստանկլին:
Հարկային պլանավորումը, հոգեւորականների համար
- Ձեր բնակարանային նպաստը պետք է նախապես սահմանված լինի ժողովի կողմից, եւ գումարը կարող է ընդլայնվել հեռանկարային:
- Բանակցեք, թե ինչպես պետք է հատկացնել աշխատավարձի եւ ձեր բնակարանային նպաստի միջեւ որեւէ բարձրացում:
- Պահպանեք Ձեր մուտքերը եւ այլ փաստաթղթեր, որոնք նպաստում են արտասահմանյան ծառայությունների ծախսերին:
- Ստեղծեք հաշվետվող փոխհատուցման պլանը, եթե ներկայումս ունեք ոչ հաշվետվող ծրագիր:
- Որոշում կայացնել, թե արդյոք ձեռնպահ կամ լիցենզավորված լինելով երկու տարվա ընթացքում նախարարության աշխատավարձի վրա սոցիալական ապահովությունից հրաժարվելը:
- Պահպանեք կենսաթոշակի անցնելու համար:
- Գնել մի տուն, մանավանդ, եթե դուք ապրում եք ժողովի կողմից տրամադրված տաղավարում:
- Պահեք 4361 ձեւի պատճենը, եթե հրաժարվեք ինքնազբաղված հարկից: Դուք կցանկանաք, որ IRS- ի կողմից հավանության արժանացած նշումը լինի: Պահպանեք այն ձեր մշտական գրառումներում եւ մեկ օրինակ վերցրեք ձեր հաշվապահին:
Աղբյուրը `դոկտոր Ջոն Ստանկլին, Ֆլորիդայի Լաքելլեն մասնավոր պրակտիկայում հավաստագրված հասարակական հաշվապահ է: Նա մասնագիտանում է նախարարների եւ հոգեւորականների համար հարկային եկամուտների պատրաստման հարցում: Նա ChurchTaxSolutions.com- ը գործարկել է, օգնելու եկեղեցիներին եւ ոչ առեւտրային կազմակերպություններին հասկանալ իրենց հարկային պարտավորությունները: