Հարկային ազատ ներդրումային եկամտի պոտենցիալ IRR- ի միջոցով
Roth IRAs Vs. Այլ IRAs
Ինչպես նաեւ այլ կենսաթոշակային խնայողությունների ծրագրերով, ներդրումային եկամուտը, որը տեղի է ունենում Roth IRA- ի ներսում, հարկվում է որպես նրա վաստակած գումար:
Դուք չունեք հաշվետվություն շահույթ կամ շահաբաժիններ, որպես եկամուտ ձեր հարկային վճարի առաջ `մինչեւ կենսաթոշակի անցնելը: Բացի այդ, ինչպես նաեւ այլ ծրագրեր, կան տուգանքներ `վաղաժամ գումար վաստակելու համար:
Հատկանշական է, որ Roth- ի IRA- ի հաշիվներն այնպիսին են, որ փողը կարող է ամբողջությամբ հարկերից ազատվել, եթե դուք որոշակի պայմաններ եք ստանձնում: Դա այն պատճառով, որ դուք չեք ստանում հարկային նվազեցման ձեր ներդրումների համար հաշիվը տարիների ընթացքում, ի տարբերություն ձեզ, որ ավանդական IRA. Դուք արդեն մեկ անգամ վճարել եք ձեր ներդրումների վրա, երբ դուք վաստակել եք այն եկամուտը, որը դուք եք տրամադրել, եւ այն եկամուտը, որը վաստակում է, չի հարկվում: Roth IRA- ն ներկայացնում է հարկային պլանավորման եզակի հնարավորությունը պահապանների եւ ներդրողների համար `իրենց հարկերից ազատ ներդրումների եկամուտների պատճառով:
Roth- ի մեկ այլ առավելություն այն է, որ դուք կարող եք նպաստել այս տեսակի IRA- ին, նույնիսկ եթե դուք աշխատել եք կենսաթոշակային պլանով: Սա սովորաբար այլ IRA- ների հետ չէ:
Roth- ի IRA- ի ներսում պահվող խնայողությունները կապված են մինչեւ ձեր տարիքը հասնում 59/1 / 2-ի, ինչը նաեւ շատ կենսաթոշակային հաշիվների դեպքում է: Կան որոշ բացառություններ, որոնք թույլ են տալիս ավելի վաղ գումարները որոշակի պատճառներով հեռացնել: Հակառակ դեպքում, Roth- ի IRA- ից վաղաժամկետ հեռացումը ենթակա է 10 տոկոսանոց դաշնային հարկային տույժի, եւ ցանկացած շահույթ դուրս է բերվել հարկվող:
Հարկի ազատ ռոտի IRA բաշխման չափանիշներ
Roth- ի IRA- ից դուրս բերված գումարները ամբողջությամբ հարկ չեն ունենա, եթե,
- Բաշխումը կատարվում է առնվազն հինգ տարի հետո, երբ դուք առաջին անգամ սկսեցիք մասնակցել Ռոթ ԻՌԱ-ին
- Բաշխումը կատարվում է 59 տարեկանից ցածր տարիքում կամ ձեր հաշմանդամության պատճառով, եթե բաշխումը վճարվել է շահառուին ձեր մահից հետո, կամ եթե դուք օգտագործում եք բաշխումը, առաջին անգամ տուն գնալու համար:
Միասին, այդ չափանիշները ՀՌԱ-ից հեռացնում են «որակավորման բաշխում» հարկային բուժման համար:
Ոչ որակավորման վճարների հարկային բուժում
Roth IRA- ի հաշիվներից դուրս գալու համար, որոնք չեն համապատասխանում որակավորման բաշխման չափանիշներին, մասամբ հարկվում են: Roth- ի IRA- ին ձեր բնօրինակ ներդրումը վերադարձվում է ձեզ հարկային, սակայն ցանկացած եկամուտ եւ աճը լիովին հարկվում է: Roth- ի դուրս բերման հարկվող մասը նույնպես ենթակա է 10% վաղ տարածման տուգանքի:
Որքան կարող եք նպաստել Roth IRA- ին:
Ամենաթանկ գումարը կարող է նպաստել Roth IRA- ին, 2016 եւ 2017 թվականներին տարեկան 5.500 դոլար: 50 տարեկանից բարձր տարիք ունեցող մարդիկ կարող են լրացուցիչ 1000 դոլարի տարեկան ներդրում կատարել :
Այս սահմանը վերաբերում է ինչպես ավանդական, այնպես էլ Ռոթ IRA- ներին:
Դուք կարող եք նպաստել ինչպես նույն տարում, այնպես էլ ձեր ներդրումների ընդհանուր գումարը չի կարող գերազանցել տարվա համար: Եթե դուք գերազանցում եք առավելագույնը, ապա պետք է ուղղեք խնդրի լուծումը `ձեր հարկային վերադարձի ժամկետի ավարտից առաջ ուղղիչ բաշխումը կատարելով :
Եկամտի վրա հիմնված ներդրումային սահմանափակումները
Ռոթ IRA- ն որոշակի եկամտի սահմանափակումներ ունի, թե ով կարող է դրանք ֆինանսավորել: Ձեր փաստացի Roth IRA- ի ներդրման սահմանաչափը կարող է կրճատվել կամ նույնիսկ վերացվել ամբողջովին կախված տարվա եկամտի մակարդակից: Իրականում կա երկու սահման:
- Մեկը կոչվում է վաստակած եկամտի սահմանը: Դուք կարող եք նպաստել մինչեւ նպաստի սահմանաչափը կամ ձեր վաստակած եկամուտը տարվա համար, ինչն ավելի քիչ է: IRA- ի նպատակների համար միայն վաստակած եկամուտը բաղկացած է W-2- ի հաշվարկած աշխատավարձից, ինքնուրույն զբաղվածության եկամուտներից, բիզնեսից կամ ֆերմայից, ալիմենտից: Եթե ձեր բոլոր եկամուտները այս աղբյուրներից միայն $ 5,000 են, ապա այդ ամենը կարող եք նպաստել Ռոթ IRA- ին: Եթե այն կազմում է $ 30,000, ապա կարող եք նպաստել մինչեւ $ 5,500 սահմանաչափ:
- Երկրորդ սահմանը վերաբերում է բարձր եկամուտ ունեցող հարկատուներին: Այն հիմնված է հարկատուի փոփոխված համախմբված համախառն եկամտի վրա տարվա ընթացքում եւ որոշում է, թե որքան է, եթե այդ եկամուտը կարող է նպաստել Ռոթ IRA- ին:
| Roth- ի IRA- ի իրավասության փուլային ելքը `փոփոխված AGI- ի հիման վրա | ||||
| Դիմում կարգավիճակ | 2016 թ | 2017 թ | ||
| ից | դեպի | ից | դեպի | |
| Միայնակ | $ 117,000 | $ 132,000 | $ 118,000 | $ 133,000 |
| Տնային տնտեսության ղեկավար | 117,000 | 132,000 | 118,000 | 133,000 |
| Ամուսնացած է | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196.000 |
| Որակավորող այրի / ամուսին | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196.000 |
| Ամուսնացած է որպես առանձին * | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| Աղբյուրը ` | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Ամուսինները կարող են օգտագործել միայնակ անձանց համար եկամուտների սահմանները, եթե նրանք ամբողջ հարկային տարվա ընթացքում ապրում էին առանձին եւ միմյանցից:
Երեք հնարավոր արդյունքներ
- Եթե ձեր փոփոխված AGI- ն ավելի բարձր է, քան վերը նշված «գումարը», կարող եք նպաստել մինչեւ Roth IRA- ի ներդրման սահմանաչափի ամբողջ գումարը:
- Եթե ձեր փոփոխված AGI- ը գտնվում է «ից» եւ «մինչեւ» գումարների միջեւ, Roth IRA- ին ձեր ներդրումները սահմանափակ են կամ «փուլային» են, համաձայն IRS- ի Հրապարակման 590-ի գործադիրի 2-2-ի օգտագործած հաշվարկների:
- Եթե ձեր փոփոխված AGI- ը ավարտված է «գումարի» չափով, Դուք իրավունք չունեք նպաստելու Ռոթի IRA- ին այդ տարի:
Հարկ վճարողների մեծամասնության համար նրանց փոփոխված AGI- ը ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի գումարն է, որը ներկայացված է ցանկացած 10-ից 10-րդ տողերի 37-րդ եւ 8-րդ տողերում եւ ցանկացած վերը նշված գծով կատարված նվազեցումներով, սակայն ստուգեք հարկային մասնագետի հետ, եթե ձեզ զգում եք «մոտ» է «սահմանից», որպեսզի վստահ լինեք: Ձեր MAGI- ը եւ AGI- ը, հավանաբար, նույնն են, եթե դուք չեք վերցրել այդ հարկային ընդմիջումները:
Կուտակային գումար այլ կենսաթոշակային հաշիվներից
Հարկային նվազեցված միջոցները ավանդական IRA- ից, 401 (k) կամ նմանատիպ հարկային կանխավճարային ծրագրերը կարող են փոխարկվել Ռոթ IRA- ով , սակայն դա նշանակում է, որ հարկի հետաձգումը վերացնելը: Դուք կվճարեք հարկեր կուտակված եկամուտների եւ ցանկացած խնայողական վճարների վրա, որոնց համար դուք վերցրել եք հարկային նվազեցում: Սա նախնական հարկային միջոցները փոխարկում է հետճգնաժամային գումար:
Ի տարբերություն Roth IRA- ի ներդրման սահմանափակումների, եկամտային սահմանափակումներ չկան IRR- ի Roth- ին փոխելու համար: Սա ստեղծում է հարկային պլանավորման հնարավորություն, ավելի բարձր եկամուտ ունեցող անձանց համար, որոնք իրավասու չեն ամբողջությամբ ֆինանսավորել Roth IRA- ն: Բարձր եկամտահարկ վճարողները կարող են ֆինանսավորել չվճարված, ավանդական IRA- ն, ապա հետագայում վերափոխել այդ ավանդական IRA- ին որպես Roth:
Հարկային օգուտների եւ թերությունների ամփոփագիր
- Roth IRA- ի ներսում ներդրված եկամուտը չի հաղորդվում ձեր տարեկան հարկային եկամտի վերաբերյալ:
- Հաշվետու ժամանակահատվածում IRR- ից ստացված եկամուտները կարող են ամբողջությամբ հարկ վճարել դաշնային մակարդակում:
- Ռոթ IRA- ն պարտադիր նվազագույն բաշխվածություն չունեն, որը հայտնի է որպես ԱՄԴ-ներ: Դուք պարտավոր չեք գումար վերցնել, մինչեւ որ ուզում եք:
- Roth IRA- ն կարող է հանձնվել ժառանգներին եւ այդպիսով կարող է խուսափել եկամտահարկից եւ գույքի հարկերից :
- Ռոթ-ի IRA- ից վաղաժամկետ դուրս բերումը կարող է ենթարկվել հարկերի եւ տուգանքների:
- Գոյություն ունեն եկամտի սահմանափակումներ, որոնք կարող են ֆինանսավորվել Roth IRA- ի ֆինանսավորման համար:
- ԱԱՀ-ի կորուստները ՀՌԱ-ն են, բացառությամբ այն դեպքերի, երբ դուք հաշիվը ամբողջությամբ դուրս եք բերում, որը միշտ չէ, որ շահավետ չէ: