2016 եւ 2017 թվականներին ներդրումների սահմանափակումները եւ ինչպես են կատարվում փուլային աշխատանքները
Անհատական կենսաթոշակային հաշվի ներդրման համար դոլարի սահմանները
Դուք կարող եք նպաստել ավանդական IRA- ին, Roth IRA- ին կամ երկուսին:
Ձեր ավանդական կամ Roth IRA- ների համար տարեկան ընդհանուր վճարները չեն կարող գերազանցել ձեր վաստակած եկամտի պակասը տարվա ընթացքում կամ ամենամյա առավելագույն գումարից:
| IRA- ի ներդրման սահմանափակումները | ||
| Տարին | 2016 թ | 2017 թ |
| Առավելագույն կանոնավոր ներդրում | $ 5,500 | $ 5,500 |
| Առավելագույն բռնկման նպաստ | $ 1,000 | $ 1,000 |
| Ընդհանուր առավելագույն ներդրում | $ 6,500 | $ 6,500 |
| Ծախսերի շնորհիվ | 18 ապրիլի, 2017 թ | 2018 թ. Ապրիլի 17-ը |
| Աղբյուրը ` | IR-2015-118 | IRS- ը |
Հատուկ պահանջներ
Հաճախորդները կարող են 70.5 տարեկանից ցածր լինել, եթե նա եկամուտ է վաստակել: Catch-up վճարումները կարող են կատարվել վաստակած եկամուտով 50 տարին լրացած անձանցից ավելի: Ռոթ IRA- ն տարիքային սահմանափակումներ չունի:
IRA- ի նպատակների համար միայն վաստակած եկամուտը բաղկացած է W-2- ի հաշվարկած աշխատավարձից , ինքնուրույն զբաղվածության եկամուտներից , բիզնեսից կամ ֆերմայից, ալիմենտից :
IRS- ը բացատրում է.
«Հարկավոր է ավանդական IRA- ին նպաստել հարկային տարվա վերջում պետք է լինի 70½ տարեկանից բարձր: Դուք եւ / կամ ձեր ամուսինը, եթե դուք վերադարձեք համատեղ, պետք է ունենաք հարկվող փոխհատուցում, ինչպիսիք են աշխատավարձը, աշխատավարձը, հանձնաժողովները, խորհուրդներ: , բոնուսներ կամ ինքնազբաղվածությունից զուտ եկամուտ: Հարկվող ալիմենտի եւ անհատական կողմից տրամադրվող առանձին սպասարկման վճարները վերաբերվում են որպես IRA նպատակների համար փոխհատուցում:
Ներդրումների կատարման ժամկետները
Դուք կարող եք միջոցներ ներդնել ձեր ավանդական կամ Roth IRA- ին ցանկացած օրացուցային տարվա ընթացքում, եւ դուք կարող եք նաեւ ներդրումներ կատարել IRA- ին, ձեր հարկային վերադարձի առաջին վերջնաժամկետով , չհաշված որեւէ ընդարձակման, որը դուք կարող եք վերցնել: 2016 թ. Հարկման տարվա համար IRA- ի վճարումները կատարվել են 2017 թվականի ապրիլի 18-ին, իսկ 2017 թվականի հարկային տարվա համար IRA- ի ներդրումները կավարտվեն 2018 թվականի ապրիլի 17-ին:
Հարկային ժամկետը երկարաձգվում է երկու տարիների ընթացքում, քանի որ ապրիլի 15-ը շաբաթական մեկնում է, հետեւում է մեկ կամ ավելի տոների:
Որտեղ է պահանջել հարկային նվազեցումը
Զեկուցեք ձեր հարկային եկամտահարկի IRA ներդրումը անմիջապես Form 1040 կամ Form 1040A- ի առաջին էջում: Դուք չունեք հաղորդագրություն փակցնելու համար պահանջել այս հանում: Դա եկամտի ճշգրտում է, հետեւաբար դուք կարող եք վերցնել այն, բացի ձեր ներկայացման կարգավիճակի ստանդարտ նվազեցման հետ առնչությամբ կամ պահանջելով:
IRA- ի նվազեցումը կարող է ավարտվել կամ վերացվել է եկամտի հիման վրա
Ավանդական IRA- ի ներդրումները կարող են լիովին նվազեցվել, մասնակիորեն նվազեցվել կամ ամբողջությամբ չկիրառվել, կախված այն հանգամանքից, թե արդյոք դուք եւ / կամ ձեր ամուսինը ծածկված են ձեր գործատուի միջոցով կենսաթոշակային պլանով: Եթե հարկ վճարողը ծածկված է աշխատանքում կենսաթոշակային պլանի կողմից, նրա եկամուտը որոշում է, թե արդյոք իր IRA- ի նվազեցումը սահմանափակ կլինի: Աշխատանքի ժամանակ կենսաթոշակային ծրագրերը ներառում են 401 (k) պլան, 403 (բ) պլան եւ կենսաթոշակ:
Օգտագործեք փոփոխված համախառն եկամտի բանաձեւը , եկամուտը չափելու համար `պարզելու համար, թե որքան կարելի է նվազեցնել ավանդական IRA ներդրումները: IRS- ը այս ձեւակերպումն է բացատրում.
Փոփոխված ճշգրտված համախառն եկամուտը ճշգրտված է համախառն եկամտի (ԱՄԻ) կողմից, առանց IRA- ի նվազեցման, այն բանից հետո, երբ հարկվող սոցիալական ապահովության նպաստները ներառվում են պասիվ եկամտի պասիվ գործունեության սահմանափակումները կիրառելուց հետո եւ հետեւյալ փոփոխությունները.
+ Խնայողական պարտատոմսերի շահույթից հանելը
+ Ընդունման օգնությունը դուրս է եկել եկամտից
+ Տնօրենների կողմից արտադրվող արտադրանքի նվազեցում
+ Ուսանողական վարկերի գծով վճարված տոկոսների նվազեցում
+ Ուսման վարձավճարի եւ վճարների նվազեցում
+ Արտասահմանյան վաստակած եկամտի բացառումը, բնակարանային բացառումը եւ բնակարանային նվազեցումը:
Օգտագործեք Worksheet 1-1- ը 590-Ա հրատարակում, Հատուկ կենսաթոշակային պայմանավորվածությունների ներդրում , IRS- ի ինտերնետային կայքում տեղադրված pdf ֆորմատով, ձեր փոփոխված AGI- ին հաշվարկելու համար:
Դուք կարող եք պարզել, թե արդյոք ձեր IRA- ի նվազեցումը կարող է սահմանափակվել ստորեւ նկարագրությունները օգտագործելով `ձեր փոփոխված AGI- ին որոշելուց հետո:
| 2016 Ավանդական IRA- ների նվազեցման սահմանափակումները եթե ծածկված է աշխատավարձային պլանով | ||
| Ներկայացում | Փոփոխված AGI | |
| Կարգավիճակը | ից | դեպի |
| Միայնակ | $ 61,000 | $ 71,000 |
| Տնային տնտեսության ղեկավար | 61,000 | 71,000 |
| Որակավորող այրի / ամուսին | 98,000 | 118,000 |
| Ընտանիքները ներկայացվում են առանձին եւ ամուսինները ամբողջ տարվա ընթացքում չեն ապրում | -0- | 10,000 |
| Ընտանիքները ներկայացվում են առանձին եւ ամուսինները ամբողջ տարի ապրում են | 61,000 | 71,000 |
| Ամուսնանալով համատեղ ամուսնալուծման համար `ամուսնու համար, որը ծածկված է կենսաթոշակային պլանում | 98,000 | 118,000 |
| Ամուսնալուծվում է միասին `ամուսնու համար, որը չի ներառում կենսաթոշակային պլանի եւ մյուս ամուսնու կողմից | 183,000 | 193.000 |
| Ձեր փոփոխված AGI- ն պակաս է «քան» գումարից: | Այդ գումարների միջեւ: | Ավելի քան «է» գումարը: |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| լրիվ նվազեցում | մասնակի նվազեցում | ոչ մի նվազում |
| 2017 Ավանդական IRA- ների նվազեցման սահմանափակումները եթե ծածկված է աշխատավարձային պլանով | ||
| Ներկայացում | Փոփոխված AGI | |
| Կարգավիճակը | ից | դեպի |
| Միայնակ | $ 62,000 | $ 72,000 |
| Տնային տնտեսության ղեկավար | 62,000 | 72,000 |
| Որակավորող այրի / ամուսին | 99,000 | 119,000 |
| Ընտանիքները ներկայացվում են առանձին եւ ամուսինները ամբողջ տարվա ընթացքում չեն ապրում | -0- | 10,000 |
| Ընտանիքները ներկայացվում են առանձին եւ ամուսինները ամբողջ տարի ապրում են | 62,000 | 72,000 |
| Ամուսնանալով համատեղ ամուսնալուծման համար `ամուսնու համար, որը ծածկված է կենսաթոշակային պլանում | 99,000 | 119,000 |
| Ամուսնալուծվում է միասին `ամուսնու համար, որը չի ներառում կենսաթոշակային պլանի եւ մյուս ամուսնու կողմից | 184,000 | 194,000 |
| Ձեր փոփոխված AGI- ն պակաս է «քան» գումարից: | Այդ գումարների միջեւ: | Ավելի քան «է» գումարը: |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| լրիվ նվազեցում | մասնակի նվազեցում | ոչ մի նվազում |
Հարկային պլանավորման խորհուրդներ
- Նկարագրեք, եթե ավանդական IRA- ին նպաստելը լիովին նվազեցվի, մասամբ նվազեցնելու կամ անուղղակի:
- Եթե ձեր ավանդական IRA- ի որոշակի ներդրում անուղղակի է, հաշվի առեք, որ նվազեցվող մասը ավանդական IRA- ին եւ մնացած ոչ-նվազեցվող մասը Ռոթ IRA- ին, եթե դուք իրավասու եք:
- Եթե ձեր բոլոր ավանդական IRA- ի ներդրումը նվազեցվի, ապա դուք կարող եք նպաստել փոխարենը Roth IRA- ին:
- Եթե դուք չեք իրավասու Roth IRA- ի համար, ապա հաշվի առեք, թե արդյոք ավանդական IRA- ին անուղղակի միջոցներ տրամադրելը իմաստի իմաստ է հանդիսանում: Իրականացված IRA- ն դեռեւս չի ապահովում եկամուտների բնօրինակի ներդրման եւ հարկվող բաշխման հարկերից ազատ բաշխումը: Որոշ դեպքերում, անուղղակի IRA- ները կարող են հարկվել առանց Roth IRA- ի: