Ներդրողի ուղեցույցը դիվիդենտների հարկի վերաբերյալ

Ինչպես է շահութահարկի հարկերը եւ շահութաբաժնի հարկի դրույքաչափերը

Բաժնետոմսերի ներդրման մասին մեծ բաներից մեկն այն է, որ նրանք հաճախ վճարում են շահաբաժիններ, տալով ներդրողին որոշ լրացուցիչ եկամուտ պարզապես բաժնետոմսեր ձեռք բերելու համար: Բաժնետոմսը գալիս է այն ժամանակ, երբ ընկերությունը որոշում է բաժնետերերին բաժանել իր շահույթը: Բայց կարեւոր է հիշել, որ շահաբաժինների վճարումները համարվում են եկամուտ, եւ, հետեւաբար, ենթակա են հարկերի:

Շահաբաժինների հարկը ներդրողների կողմից վճարված ամենատարածված ներդրումային հարկերից է, թե արդյոք նրանք պատկանում են Johnson & Johnson- ի 100 բաժնետոմսերը կամ McDonald's- ի 1,000,000 բաժնետոմսերը:

Այն պայմանները, թե ինչպես են շահութաբաժինների հարկերը եւ կոնկրետ շահութաբաժնի հարկի դրույքաչափերը, սակայն, շատ լավ հասկանում են: Այս ուղեցույցը կազմվել է, օգնելու ձեզ հասկանալ հիմքերը: [Տես նաեւ ` Շահութաբաժիններ 101. Ձեր շահաբաժինների ամբողջական ներածություն եւ շահաբաժինների եւ շահաբաժինների ներդրման առավելագույն ուղեցույց :

Շահութաբերի հարկի դրույքաչափերը ըստ տեսակի

Որոշ շահաբաժիններ հարկվում են սովորական եկամտի նույն չափով, իսկ մյուսները `ավելի ցածր տոկոսադրույքով: Հարկավորման չափը որոշվում է, թե որքան ժամանակ եք ունեցել բաժնետոմսերը: Ընդհանուր առմամբ, դիվիդենտների մեծամասնությունը հարկվում է նույն չափով, որքան երկարաժամկետ կապիտալը, որը սովորական եկամտի հարկից ցածր է:

• Որակյալ շահաբաժիններ . Հիմնական իմաստով, որակյալ շահաբաժինները որոշ ժամանակ շահած բաժնետոմսերից վճարված շահաբաժիններ են: Նրանք հարկվում են նույն չափով, որքան երկարաժամկետ կապիտալը: Շատերի համար դա նշանակում է, որ դուք կվճարեք 15% շահաբաժինների եկամուտի վրա, չնայած որոշ հարուստ մարդիկ (յուրաքանչյուրը, որը կազմում է ավելի քան 425,900 դոլար, միայնակ, $ 479,000, եթե ամուսնացածը կարող է վճարել այնքան, որքան 20%): 77,200 դոլարից ոչ պակաս, որը չի վճարի շահութահարկի եկամուտը:
  
  Դիվիդենտների հարկի հաշվարկման նպատակով սովորական շահաբաժինները պահվում են ավելի քան 60 օրվա ընթացքում 121 օրվա ընթացքում, որը սկսվում է նախկին դիվիդենտ ամսաթվից 60 օր առաջ : Մի խոսքով, լավագույն դեբիտորական հարկերից խուսափելու լավագույն խորհուրդն է ձեր բաժնետոմսերը պահել առնվազն մի քանի ամիս: (Այս կանոնը տեղին է, որ հանկարծակիի բերել ներդրողներից եկամուտ ստանալուց մի ընկերության, որը շատ երկար չի ներդրում:)

• Ոչ որակավորված կամ սովորական, շահաբաժիններ . Ոչ որակյալ շահութաբաժինն այն շահաբաժինն է, որը չի համապատասխանում որակյալ շահութաբաժինների փորձությանը (տես վերը): Դրանք նաեւ հաճախ անվանում են «սովորական» շահաբաժիններ: Այդ շահաբաժինների գծով շահութահարկը նույնն է, ինչ ներդրողի անձնական եկամտահարկի բրենդը : Եթե ​​դուք գտնվում եք 22% հարկային բրենդում, օրինակ, դուք կվճարեք 22% շահաբաժինային հարկ `ոչ որակյալ շահութաբաժինների վրա:

Կան որոշ դեպքեր, երբ ներդրողը կարող է վճարել ավելի բարձր հարկային դրույքաչափ, անկախ շահաբաժիններից: Անշարժ գույքի ներդրումային արժեթղթերի (REITs) բաժնետոմսերից շահաբաժիններ, օրինակ, միշտ հարկվում են որպես սովորական եկամուտ:

Եթե ​​դուք ունեք բաժնետոմսեր, որոնք վճարված շահաբաժիններ են, ապա, հավանաբար, կստանաք 1099-DIV հարկային ձեւը ձեր բրոքերից, որտեղ նշվում է, թե որքան եք վաստակել: Այս ձեւը կպատմի ձեզ, թե արդյոք շահաբաժինները հարկվում են որակյալ կամ ոչ որակյալ շահութաբաժինների չափով:

Ինչ է, եթե Դուք Reinvest ձեր dividends?

Շատ ներդրողներ կընտրեն վճարել շահաբաժինների վճարումներ եւ օգտագործել դրանք նույն փայտի ավելի շատ բաժնետոմսեր ձեռք բերելու համար: Սա կոչվում է վերահաշվարկ, եւ դա հզոր միջոց է բարձրացնել ձեր ներդրումային պորտֆելի ընդհանուր արժեքը:

Եթե ​​դուք շահաբաժիններ վերադարձնեք, հարկավոր է հարկ վճարել նրանց վրա: Շահաբաժինները համարվում են եկամուտ, անկախ այն բանից, թե դուք օգտագործում եք դրանք ավելի շատ ֆոնդեր ձեռք բերելու համար, դրանք տեղադրեք հիմնական խնայողական հաշվին կամ օգտագործեք դրանք ֆիլմեր տոմսեր ձեռք բերելու համար:

Ինչպես խուսափել շահութահարկի հարկերից

Եթե ​​դուք ներդրումներ եք կատարում հարկային արտոնյալ կենսաթոշակային հաշվի միջոցով, ինչպիսիք են Անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվը (IRA) կամ 401 (k), դուք կարող եք խուսափել շահութաբաժինների վճարումից (առնվազն անմիջապես): Համաձայն ավանդական IRA- ի եւ 401 (k) , ներդրողները կարող են խուսափել հարկեր վճարելուց, մինչեւ նրանք սկսեն փողեր դուրս գալ, երբ նրանք դադարում են:

IRI- ի Roth- ով այժմ գումար է հարկվում, բայց ներդրողները չեն վճարում հարկերը կենսաթոշակային ժամանակաշրջանում որեւէ շահույթի վրա:

Ներդրողները նույնպես կարող են խուսափել շահութաբաժինների հարկերից, ներդրումներ կատարելով բաժնետոմսերի վրա, որոնք չեն վճարում շահութաբաժիններ: Թեեւ շահութաբաժնի վճարման պակասը կարող է ցույց տալ, որ ընկերությունն անհանգստացած է, ավելի հավանական է, որ այն նշան է, որ ընկերությունը նախընտրում է օգտագործել իր եկամուտները `վերաուղղել եւ զարգացնել ընկերությունը: Հաճախ (բայց միշտ չէ, որ) դա հանգեցնում է ընկերության բաժնետոմսերի արագ աճի:

Թիմ Լեմքեն խմբագրեց եւ թարմացրեց: