Շատ բաժանմունքներ հարկվում են, բայց ոմանք չեն
IRAS- ի տեսակները
Ավանդական IRA- ն այն մարդկանցից շատերն են, ովքեր մտածում են, թե երբ են նրանք խոսում:
Շատ դեպքերում եւ ենթակա են որոշակի սահմանափակումների, դուք իրավունք ունեք հարկային նվազեցման համար, ձեր կատարած ներդրումների համար, ավանդական IRA ծրագրի համար:
Դուք չեք կարող պահանջել հարկային նվազեցում ձեր Roth IRA- ի ծրագրում կատարած ներդրումների համար, սակայն հարկավոր չէ հարկեր վճարել թոշակի տարիքից հետո ունեցած ցանկացած բաշխման վրա: Ավանդական IRA- ի բաշխումները, որպես կանոն, համարվում են հարկվող եկամուտ, քանի որ դուք վերցրել եք այդ հարկային նվազեցումները:
A SIMPLE IRA- կրճատում է աշխատողների համար խնայողությունների խթանման համադրման պլանի տրամադրումը, որը տրամադրվում է գործատուի կողմից: Այն թույլ է տալիս աշխատակիցներին կատարել նախահաշվային վճարներ իրենց աշխատավարձի վճարումներից: Եթե դուք շաբաթական $ 1000 վճարում եք, եւ ձեր $ 10,000-ը նվիրաբերում եք ձեր պարզ կերպով, ապա միայն հարկեր եք վճարում $ 975-ով, քանի որ այդ $ 25-ը նվազեցվում է մինչեւ հարկերը հաշվարկվում են հաշվեկշռի վրա: Բայց այդ բաշխումները նաեւ հարկվում են, երբ դուք թոշակի անցնեք եւ գումար եք վերցնում:
«SEP» IRA- ն հանդես է գալիս «Պարզեցված աշխատողների կենսաթոշակ» եւ այդպիսի պլանը հասանելի է ինքնազբաղված անձանց համար:
Հիմունքները IRA- ի մասին
Որոշ ընդհանուր կանոններ կիրառվում են բոլոր IRA- ների համար: Հաշիվից դուրս եկած գումարները կոչվում են բաշխում, եւ բաշխումները ներառվում են ձեր հարկային մուտքի վրա, որպես հարկվող եկամուտ, շատ դեպքերում: Դրանք վերաբերվում են որպես սովորական եկամուտ, որը հարկվում է ձեր մաքսային հարկի դրույքաչափով: Ընդհանուր առմամբ, ավանդական IRA- ի բաշխվածությունը հարկվում է այն տարում, երբ դուք ստանում եք դրանք:
Դուք կարող եք հարվածել լրացուցիչ 10 տոկոսանոց հարկային տույժի դեպքում, եթե դուք բաշխում եք մինչեւ 59/1-ի տարիքը: Սխալ կողմն այն է, որ դուք պետք է սկսեք 70 տարեկանից ցածր տարիք ունեցող բաշխումները:
Բայց ինչ կարող ես անել, եթե դուք գումարները տեղափոխեք մեկ IRA- ից մյուսը: Սա հայտնի է որպես «rollover», այլ ոչ թե բաշխում:
Մեկամսյա կանոն IRA Rollovers- ի համար
Դուք կարող եք մեկ IRA- ից մեկ IRR- ի փոխանցել մեկ տարվա ընթացքում, անկախ նրանից, թե որքան IRA- ն եք դուք: Բայց դուք կարող եք կատարել անսահմանափակ հոգաբարձուների եւ վստահորդի փոխանցումներ IRA- ի միջեւ, կամ պլանի կառավարիչից փոխանցումներ կատարել ադմինիստրատորին, քանի որ փոխանցման այս տեսակը չի համարվում rollover:
Խթանում է տեղի ունեցածը, երբ դուք միջնորդ եք ներգրավվում, արդյունավետ կերպով տիրապետելով գումարի տիրապետությանը, այն փոխանցելով այլ հաշվին, նույնիսկ կարճ ժամանակահատվածում: Երբ գումարները անմիջապես մեկ հաստատությունից մյուսին են անցնում կամ մեկ հաշիվը մյուսին առանց ձեր ներգրավվածության, հարկեր չեն գա:
Որոշ բացառություններ կանոնին
Ոչ մի սահմանափակում չկա ավանդատուների ավանդական IRA- ից Roth IRA- ին կատարելու համար: Այս փոխանցումները հայտնի են որպես փոխարկումներ:
Ավիաընկերության աշխատակիցներին վճարված հատուցումների պլաններից որոշակի տեսակարար կշիռներ կարող են շրջանառության մեջ դնել ավանդական IRA- ներին, առանց հարկային հետեւանքների:
Եվ եթե դուք մասնակցում եք Պարզ IRA- ի, դուք կարող եք գլորում գումար այլ խմբային կենսաթոշակային պլաններից, ինչպիսիք են 401 (k) պլանները եւ ավանդական IRAs, ձեր SIMPLE IRA- ի մեջ առաջին անգամ սկսվելուց երկու տարի անց:
Այլ հարկեր, որոնք որակվում են հարկերից ազատված բուժման համար
Բաշխումները կարող են ազատվել հարկերից, ինչպես նաեւ այլ իրավիճակներում, դրանք պարտադիր չէ ընդգրկվել համախառն եկամտի մեջ:
- Այդ տարիների ընթացքում թույլատրված մեկ հատվածը հարկման ենթակա չէ:
- Դուք կարող եք 70 տարեկանից ցածր բաշխում կատարել եւ տալ այն որակյալ բարեգործական կազմակերպությանը հարկերից ազատ, բայց այս կանոնը չի կիրառվում SEP- ի կամ SIMPLE IRA- ի նկատմամբ:
- Roth IRA- ի բաշխումները դառնում են հարկ վճարող, եթե IRA- ն առնվազն հինգ տարեկան է, եւ հասել է 59/1-ի: Դուք նաեւ կարող եք վերցնել Roth IRA- ի բաշխման հարկերը, եթե դուք 59 տարեկանից ցածր եք, եթե դուք այդպես եք անում առաջին անգամ տուն կամ հաշմանդամության պատճառով:
- Դուք կարող եք բաշխել եւ տեղափոխել այն մեկ անգամ առողջապահական խնայողական հաշիվ: