IRS- ն ասում է, որ bitcoin- ը գույք է եւ կարող է ենթարկվել կապիտալ շահույթի հարկ
Երբ bitcoin- ն գնվում, վաճառվում կամ վաճառվում է, կան հարկային հետեւանքներ: Ներքին եկամտային ծառայությունը որոշել է, որ bitcoin- ը եւ այլ «փոխարկելի վիրտուալ արժույթները» «համարվում են որպես գույք», ոչ թե արժույթ:
Սա կարող է հնչել փոքր տարբերության նման, բայց դա չէ: Այն սահմանում է, թե ինչպես է հարկվում բուսական խմիչքները, ինչ տեղեկատվություն եք հարկավոր, որպեսզի ձեր հարկերը ճիշտ հաշվարկվեն եւ ինչ հարկային պլանավորման մեթոդները կարող եք օգտագործել Bitcoin գործարքների վրա ձեր հարկերը նվազեցնելու համար:
Մեծ պատկերը
Դուք կունենաք մայրաքաղաքի շահույթ կամ կապիտալ կորուստ, երբ դուք տնօրինում եք bitcoin, քանի որ վիրտուալ արժույթները համարվում են հարկային նպատակներով գույք: Ձեռքն եկամուտ է ներկայացնում, եւ եկամուտը հարկվում է, նույնիսկ եթե վճարվում եք վիրտուալ արժույթով:
Վիրտուալ արժույթը ծախսելը եւս մեկ խնդիր է: Դուք, փաստորեն, երկու գործարք կունենաք. Դուք արդյունավետորեն տնօրինում եք վիրտուալ արժույթը եւ դոլարի համարժեք գումար ծախսելով:
Ինչ է Վիրտուալ Արտարժույթը հարկային տեսանկյունից:
IRS- ի համաձայն, «Վիրտուալ արժույթը արժեքի թվային ներկայացուցչություն է, որը գործում է որպես փոխանակման միջոց, հաշվի միավոր եւ / կամ արժույթի պահուստ: Յուրաքանչյուր իրավասության մեջ չունի իրավաբանական մրցութային կարգավիճակ: իրական արժույթով համարժեք արժեք կամ այն, որ իրական փոխարժեքի փոխարինում է, կոչվում է «փոխարկելի» վիրտուալ արժույթ:
«Bitcoin- ը փոխարկելի վիրտուալ արժույթի մեկ օրինակ է, քանի որ այն կարելի է թվային կերպով վաճառել օգտվողների միջեւ եւ կարելի է ձեռք բերել կամ փոխանակվել ԱՄՆ դոլարով, եվրոյով եւ այլ իրական կամ վիրտուալ արժույթներով»:
Bitcoin- ի հարկային բուժում
IRS- ը նաեւ նշում է 2014-21 թթ., «Դաշնային հարկի նպատակների համար վիրտուալ արժույթը համարվում է գույք, գույքային գործարքների նկատմամբ ընդհանուր հարկի սկզբունքները կիրառվում են վիրտուալ արժույթով գործարքների համար: , համախառն եկամուտը հաշվարկելու համար ներառում է վիրտուալ արժույթի արդար շուկայական արժեքը, որը չափվում է ԱՄՆ դոլարով, վալիդային արժույթի ստացման ամսաթվից:
«Վիրտուալ արժույթը օգտագործող գործարքները պետք է ներկայացվեն ԱՄՆ դոլարով: Հարկատուներից պահանջվում է որոշել վիրտուալ արժույթի արդար շուկայական արժեքը ԱՄՆ դոլարով վճարման կամ ստանալու օրվանից: Եթե վիրտուալ արժույթը ցուցակվում է փոխանակման եւ փոխարժեքի վրա շուկայի մատակարարման եւ պահանջարկի հիման վրա ստեղծված, վիրտուալ արժույթի արդար շուկայական արժեքը որոշվում է վիրտուալ արժույթը ԱՄՆ դոլարով փոխանակելով փոխարժեքով, ողջամիտ ձեւով, որը հետեւողականորեն կիրառվում է »:
Երբ վիրտուալ արժույթը վերանայվում է որպես գույք
Այո, դա հնչում է բարդ: Եկեք կոտրենք այն պարզ անգլերենով:
«Յուրաքանչյուր bitcoin գործարքը հարկվում է», - գրում է Tyson Cross- ը, որը հարկային մասնագետ է, որը մասնագիտացած է վիրտուալ արժույթներով: «Bitcoin- ի օգտագործողները ստիպված կլինեն հաշվարկել իրենց շահույթը կամ կորուստը ամեն անգամ, երբ նրանք գնում են ապրանքներ կամ ծառայություններ բիտկոնով»:
Այսպիսով, ինչ է դա նշանակում: IRS- ը նշում է, որ բիտկոինը եւ նմանատիպ փոխարկելի վիրտուալ արժույթները հարկային նպատակներով գույք են: Ինչպես եւ այլ գույքի տեսքով, դուք առաջին հերթին ձեռք եք բերում գույք, հաճախ գույքի փոխանակման միջոցով, ապա ժամանակին սեփականության եք տիրապետում: Ի վերջո, դուք կարող եք վաճառել, հանձնել, վաճառել կամ այլ կերպ տնօրինել գույքը:
Այսպիսով, մենք ունենք երեք պահ, որոնք կարեւոր են ցանկացած տեսակի գույքի, ներառյալ փոխարկելի վիրտուալ արժույթների հարկման համար, երբ դուք ձեռք եք բերում այն, թե որքան ժամանակ եք անցկացնում այն, եւ երբ դուք տնօրինում եք այն: Հարկատուը գալիս է այն ժամանակ, երբ դուք տնօրինում եք այն:
Երբ բիտկոունը վաճառվում է
Չորս բան է պատահել, երբ գույքը հեռացվում է.
- Եկամուտը կատարվում է ցանկացած շահույթից:
- Գինը չափվում է արժույթի արժեքի փոփոխության (գնման գնի) եւ տնօրինումից ստացված համախառն եկամտի (վաճառքի գնի) միջեւ եղած փոփոխությամբ:
- Հարկային դրույքաչափերը, որոնք կիրառվում են, կախված են այն հանգամանքից, թե արդյոք գույքն անցկացվել է կարճաժամկետ կամ երկարաժամկետ ժամանակաշրջանի համար:
- Գույքի տնօրինումը հաշվարկվում է ձեր հաշվարկային հաշվարկային հաշվարկի միջոցով եւ Schedule D- ի եւ Form 8949- ի կամ Ձեւ 4797-ի միջոցով: Այս ձեւերը պահանջում են, որ դուք «ցույց տաք ձեր մաթեմատիկան», երբ հաշվարկեք շահույթ կամ կորուստ:
Ենթադրենք, դուք գնում եք բիտկոն 30,000 դոլարով: Դրանից հետո դուք վաճառում եք այն $ 50,000, որպեսզի դուք ունենաք $ 20,000 շահույթ: Եթե մեկ տարի կամ ավելի քիչ եք պահում բիտկունին, դա կարճաժամկետ շահույթ է, եւ հարկային բրենդների համաձայն հարկավոր է որպես սովորական եկամուտ: Եթե դուք անցկացրեք բիտկոին ավելի քան մեկ տարի, դա երկարաժամկետ եկամուտ է հարկվում 0, 15 կամ 20 տոկոսով, կախված ձեր ընդհանուր եկամտից:
Հարկային խորհուրդներ պատահական Bitcoin օգտագործողների, ներդրողների եւ սպեկուլյատորի համար
Կիրառեք ռեկորդային համակարգ ձեր բոլոր գործարքների համար եւ հետեւեք, թե երբ եք ձեռք բերում եւ երբ կվերցնեք բիտկունին: Որոշեք ձեր ծախսերի բազային եղանակը եւ փոխարժեքը: Այնուհետեւ արձանագրում է բիտկոինի դրույթները, Schedule D- ում եւ Ձեւ 8949-ում:
Վիրտուալ արժույթով գործարքների մանրամասն հաշվառումը ապահովում է, որ եկամուտը ճշգրիտ չափվում է: «Հիմնական բանը պահպանում է գրառումներ, որոնք զգալիորեն նման են ֆոնդային», - ասում է Տեխասի հավաստագրված հանրային հաշվապահ Ջեյսոն Տուրան, ով մասնագիտանում է բիտկոյում: «Անավարտ գրառումները կարող են նաեւ գրառումներ չլինել»:
Casual bitcoin- ի օգտագործողները կարող են հաշվի առնել հեղինակավոր բիտկոինային դրամապանակի մատակարարի օգտագործումը: Դրամապանակների մատակարարները իրականացրել են ռիսկերի մեղմացման գործիքներ `բջջային հեռախոսների գնման, առեւտրի եւ վաճառքի համար ավելի ապահով եւ հարմարավետ: Հարկային նկատառումներից բացի, ներդրողները պետք է նայեն դրամապանակների մատակարարներին կամ գրանցված ներդրումային տրանսպորտային միջոցներին, որոնք կարող են սպասել բանկային հաստատությունից: Դեյվիդ Բերգերը ասում է, որ որոշ պլատֆորմներ առաջարկում են «ապահովել սեփականատերերը կամ պահել պահեստները պահոցում անցանց»:
Նորմալ կապիտալի ձեռքբերման ռազմավարությունը կիրառվում է. Կորուստների փոխհատուցումը, երկարաժամկետ բուժման համար ձեր որոշումները ժամանակի բերելը, ձեր կորուստները բերելը եւ ձեր բերքները բերելը : Հարկային մասնագետը կարող է օգնել ձեզ այս հասկացությունների հետ:
Եվ հետեւեք հարկային դրույքաչափերին: Հարկերը ենթակա են 3,8 տոկոս զուտ ներդրումային եկամտահարկի :
Եթե դուք ընտրում եք շուկայականից շուկայական առեւտուր, դա նշանակում է, որ ձեր բոլոր շահույթները կարճաժամկետ են եւ հետեւաբար դրանք կներկայացնեք 4797 ձեւի վրա: Ցանկացած բիտկոնին վերաբերող ծախսերը կարող են նվազեցվել Schedule C- ում:
Ծրագրային գործիքներ Bitcoin- ի հսկման համար
Այս գործիքները կարող են նաեւ օգտակար լինել, երբ դուք գործարքներ եք անում եւ հարկերի պլանավորում եք անում:
- LibraTax: Web- ի վրա հիմնված ծրագրեր բիտուկի գործարքների ներմուծման եւ կորուստների / վնասների հաշվարկման համար:
- BitcoinTaxes- ը `տվյալների ներկրում եւ շահույթ / կորուստներ հաշվարկելու համար վեբ-ծրագրային ապահովում:
- PayByCoin- ը ավելացրեց Quickbooks Online- ի հաճախորդները առեւտրականների համար, որոնք ընդունում են վճարումը բիտկոնի միջոցով եւ հաշտվում են Quickbooks- ի առցանց տարբերակի ներսում: