Հաշվետվություն ձեր կենսաթոշակային եւ անուիտետային վճարումների հարկվող մասը
Դա երկիմաստ է, ամենալավը: Որն է դա: Ինչպես եք որոշում, թե որքան է ձեր կենսաթոշակային եկամուտը հարկվող:
Բարեբախտաբար, IRS- ն առաջարկում է տարբեր գործիքներ հաշվարկների համար:
Կենսաթոշակ եւ անուիտետի եկամուտ
Հավաքեք ձեր բոլոր 1099-R հայտարարությունները յուրաքանչյուր բանկից, փոխադարձ հիմնադրամից կամ տարվա կենսաթոշակային պլանից: Այս 1099-R հայտարարությունները հաշվետվություններ են բաժանում ձեր տարբեր կենսաթոշակային պլանից:
Այժմ բաժանեք 1099-R- ի հայտարարությունները երկու կույտերի `ձեր IRA- ից ստացված եւ ձեր կենսաթոշակային կամ անուիտետային ծրագրերից ստացված: Հաղորդեք ձեր IRA բաշխման ձեւը 1040 ձեւի 15 ա տողում: Հաղորդեք ձեր կենսաթոշակային եւ անուիտետային բաշխումները 16a-ում:
Ձեր կենսաթոշակների եւ անուիտետների հարկվող մասը
IRS- ը նշում է, որ եթե դուք վճարելուց հետո վճարել եք ձեր կենսաթոշակը կամ անուիտետը, ձեր կենսաթոշակային վճարումները մասամբ հարկվում են: Դուք վճարում չեք վճարում այն վճարումների մասով, որը ներկայացնում է ձեր կողմից վճարված հարկի գումարի վերադարձը: Այս գումարը ձեր ծախսն է պլանում կամ ներդրումում, եւ այն ներառում է այն գումարները, որոնք ձեր գործատուը կարող է նպաստել, որը ժամանակին հարկվել է ձեզ համար:
Այլ կերպ ասած, հարկային եկամուտից հետո կատարված ձեր ներդրումները, եւ որոնց համար երբեք չեք վերցրել հարկային եկամուտներ, այժմ չեն հարկվում: Դուք արդեն մեկ անգամ վճարել եք այդ գումարները: Սա ներառում է ձեր գործատուի կողմից ձեր անունից կատարված ներդրումները, որոնք, սակայն, որոնք ձեզ համար վերագրվում են որպես եկամուտ, այնպես որ հարկեր եք վճարել այն գումարների վրա, որոնք դրանք ներդրվել են:
Դա հեշտ մասն է: Այժմ դուք պետք է որոշեք այն եղանակը, որով մնացած գումարները հարկվում են: Մասնակի հարկվող կենսաթոշակները ենթակա են հարկման կամ ընդհանուր կանոնին կամ պարզեցված մեթոդին: Դուք պետք է օգտագործեք Ընդհանուր Կանոնակարգը, եթե ձեր անուիտետը կամ կենսաթոշակային վճարումները սկսվել են 1996 թ. Նոյեմբերի 18-ին կամ դրանից առաջ: Եթե ձեր կենսաթոշակային կամ անուիտետային վճարումները սկսվել են այս ամսաթվից հետո, կարող եք օգտվել պարզեցված մեթոդից `ձեր հարկվող մասը հաշվարկելիս:
Ընդհանուր կանոն
«Ընդհանուր Կանոնադրության համաձայն, ձեր անուիտետային վճարումների հարկվող եւ հարկերից ազատ մասեր եք համարում, օգտագործելով IRS- ի կողմից նախատեսված կյանքի սպասվող աղյուսակները», - IRS- ի համաձայն:
Կարդացեք IRS- ի հրատարակում 939, Ընդհանուր Կանոն կենսաթոշակների եւ կենսաթոշակների համար, որպեսզի ձեր հարկային կենսաթոշակը եւ անուիտետը սահմանեն Ընդհանուր Կանոն: Եթե դուք չեք ցանկանում գնալ այդ բոլոր դժվարություններին կամ ռիսկի հասցնել սխալը, ապա IRS- ը հաշվարկում է ձեր հարկվող կենսաթոշակային եկամուտը, ընդհանուր Կանոնադրության համաձայն, ձեզ համար անվանական օգտագործման համար: Ընդհանուր կանոնների համաձայն ձեր հարկային կենսաթոշակի հաշվարկը IRS- ից խնդրելու համար հրահանգներ կարելի է գտնել 939-րդ հոդվածում, Անուիտետի հարկման վերաբերյալ որոշում պահանջել:
Պարզեցված մեթոդ
IRS- ը նշում է, որ «եթե սկսեք 1996 թ. Նոյեմբերի 18-ից հետո ստանձնել անուիտետային վճարումներ որակավորված կենսաթոշակային պլանից , ընդհանուր առմամբ դուք կկիրառեք պարզեցված մեթոդ` վճարելու հարկերի մասսայական հատվածը:
Որակյալ կենսաթոշակային պլան որակյալ աշխատակիցների պլան է, որակյալ աշխատողի անուիտետ կամ հարկային անապահովության անապահովության պլան: Պարզեցված մեթոդի ներքո դուք կարող եք պարզել ձեր անուիտետային վճարումների հարկվող եւ հարկերից ազատ մասերը, ավարտելով «Պարզեցված մեթոդների գործառույթը»:
The Simplified Method Worksheet- ը կարելի է գտնել Form 1040- ի Հրահանգների 26-րդ էջում, եթե ցանկանում եք օգտագործել այն ձեր հարկվող կենսաթոշակը եւ անուիտետային վճարները: Այնուհետեւ հարկվող մասը բաժանվում է ձեւի 1040 գիծ 16b:
Հարկային տեղեկատվություն կենսաթոշակների եւ անուիտետների մասին
Հիփոթեքային եւ կենսաթոշակային հարկի մասին հարկային տեղեկատվության համապարփակ եւ հեշտ ընթերցման մասին տեղեկություններ կարելի է ստանալ JK Lasser- ի Ձեր եկամտահարկի 7-րդ գլխում: Այս գլուխը ներառում է Ձեզ անհրաժեշտ բոլոր տեղեկությունները, այդ թվում, IRS- ի աշխատանքային թերթիկները, կյանքի սպասվող աղյուսակները եւ տարբեր տեսակի անուիտետների եւ կենսաթոշակային պլանների քննարկումները :
Դուք կարող եք նաեւ հղում կատարել հետեւյալ IRS հրատարակություններին.
- Կենսաթոշակային եւ անուիտետային եկամուտներ (հրատարակություն 575)
- Ընդհանուր կանոններ կենսաթոշակների եւ կենսաթոշակների մասին (հրատարակություն 939)
- ԱՄՆ քաղաքացիական ծառայություն կենսաթոշակային նպաստներ (հրատարակություն 721)
Հարկային օրենքները պարբերաբար փոփոխվում են, եւ վերը նշված տեղեկությունները չեն կարող արտացոլել վերջին փոփոխությունները: Խնդրում ենք խորհրդակցել հարկային մասնագետի ամենաարդյունավետ խորհրդատվության համար: Այս հոդվածում պարունակվող տեղեկատվությունը նախատեսված չէ որպես հարկային խորհրդատվություն, եւ դա հարկային խորհրդատվության փոխարինող չէ: