Ինչպես հարկերը կարող են ազդել ձեր ժառանգության վրա
Ընդհանուր հարց է, որը գալիս է այն ժամանակ, երբ խոսում եմ շահառուի հետ գույքի կամ վստահության մասին, արդյոք շահառուը ստիպված կլինի վճարել իրենց ժառանգության վրա ցանկացած հարկ:
Մինչեւ այս հարցին կարելի է պատասխանել, շահառուը պետք է հասկանա, որ «հարկերը» իրականում ներառում է երեք տարբեր տեսակի հարկեր. Ժառանգության հարկեր , գույքի հարկեր եւ եկամտահարկներ :
Անկախ նրանից, թե ձեր ժառանգությունը ենթակա է ժառանգական հարկերի, գույքահարկի եւ / կամ եկամտահարկի, կախված կլինի շատ գործոններից, այսպես ասենք առանձին-առանձին հարկերից յուրաքանչյուրին:
Պետական ժառանգության հարկեր
Լավագույն շահառուների համար լավ նորությունն այն է, որ նրանք երբեք չպետք է անհանգստանան ժառանգական հարկերի մասին, քանի որ ներկայումս դրանք ընդամենը վեց պետություն են հավաքում ` Այովիա , Կենտուկի , Մերիլենդ , Նեբրասկա , Նյու Ջերսի եւ Փենսիլվանիա : Բացի այդ, այս բոլոր պետություններում, գոյատեւող ամուսնու փոխանցված գույքը ազատվում է ժառանգության հարկերից, եւ միայն Նեբրասկանն ու Փենսիլվանիան հավաքվում են ժառանգական հարկեր երեխաների եւ թոռների նկատմամբ փոխանցված գույքի վրա:
Այսպիսով, եթե դուք ժառանգողներից եք, ապրում եք Այովայում, Կենտուկիում, Մերիլենդում, Նեբրասկաում, Նյու Ջերսիում կամ Փենսիլվանիայում կամ այդ պետություններից որեւէ մեկում անշարժ գույք չունեիք, ապա չեք ժառանգել որեւէ ժառանգական հարկ:
Ճիշտ է, նույնիսկ եթե դուք, ժառանգություն ստացողը, ապրում եք այս վեց պետություններից մեկում:
Եվ նույնիսկ, եթե այդ պետություններից մեկում ապրելը կամ բնակության մեկ կամ մի քանի մասերում բնակվել է անշարժ գույք, ապա կարող եք կամ չի կարող ժառանգական հարկեր պարտադրել `կախված ձեր ունեցվածքի հետ: Բացի այդ, սովորաբար ժառանգական հարկերը պետք է վճարվեն, նախքան դուք կարող եք ստանալ ձեր ժառանգության ստուգումը, ուստի այն գումարը, որը դուք վճարում եք, արդեն իսկ կրճատվելու է հարկերի վճարման միջոցով:
Իմ Պետական ժառանգության հարկային աղյուսակը տալիս է վեց պետություններում ժառանգական հարկային օրենքների ամփոփ նկարագիրը, որոնք հավաքում են դրանք, մինչդեռ յուրաքանչյուր պետական անունով վերը նշված հղումներն մանրամասն տեղեկություններ են տալիս յուրաքանչյուր պետության ժառանգության հարկային օրենքների մասին:
Պետական գույքի հարկեր եւ դաշնային գույք Հարկեր
Լավ նորությունն այն է, որ դաշնային գույքի հարկի համար 2014 թ. Գույքահարկից ազատելը կազմել է 5.340.000 դոլար, իսկ 2015 թ. Գույքահարկի ազատումը `$ 5,430,000: Այսպիսով, եթե նախորդի գույքը ժառանգելու եք, գնահատվում է մահվան տարում կիրառելի ազատման գումարից պակաս, ապա դուք ոչ մի դաշնային գույքի հարկ չի ունենա:
ԱՄՆ-ի Կոնեկտիկուտ , Դելավեր , Կոլումբիայի շրջան , Հավայդ , Իլինոյս , Մենենդ , Մերիլենդ , Մասաչուսեթս , Մինեսոտա , Նյու Ջերսի , Նյու Յորք , Օրեգոն , Ռոդ Այլենդ , Թեննեսի , ԱՄՆ-ի պետական գույքի հարկերի առնչությամբ միայն մի բուռ իրավասություն է հավաքում: Վերմոնտ եւ Վաշինգտոն : Այսպիսով, ինչպես պետական ժառանգության հարկերի հետ, եթե այդ ժառանգորդը, որը չի պատկանում այդ պետություններից որեւէ մեկում, չի բնակվում կամ այդ պետություններից որեւէ մեկում անշարժ գույք չունենալու դեպքում հարկավոր չէ որեւէ պետական գույքի հարկեր, նույնիսկ եթե դուք, ժառանգություն ստանալը , ապրում է այդ պետություններից մեկում :
Մյուս կողմից, եթե այդ պետություններից մեկում ապրելը կամ բնակության անշարժ գույքն այս երկրներից մեկում կամ մի քանիում ապրել է, ապա գույքի արժեքը պետք է գերազանցի պետական գույքի հարկի բացառումը, մինչեւ որեւէ պետական գույքի հարկեր պարտք:
Ներկայումս պետական գույքի հարկի դրույքաչափերը տարբերվում են Նյու Ջերսիից $ 675,000-ից ցածր, Դելավերում եւ Հավայիում, 5,430,000-ից բարձր: Սակայն նույնիսկ եթե գույքը պարտք է պետական գույքի հարկեր, սովորաբար այդ հարկերը պետք է վճարվեն, նախքան դուք կարող եք ստանալ ձեր ժառանգության ստուգումը, այնպես որ այն գումարը, որը դուք վճարում եք, արդեն իսկ կրճատվելու է հարկերի վճարման միջոցով:
Իմ պետական գույքահարկը եւ ազատման գրաֆիկը թվարկում են պետական գույքի ներկա հարկերը, որոնք հավաքում են այն իրավասությունները, որոնք հավաքում են դրանք, մինչդեռ յուրաքանչյուր պետական անունով վերը նշված հղումները մանրամասն տեղեկություններ են տալիս յուրաքանչյուր պետության գույքի հարկային օրենքների մասին: Բացի այդ, 2015 թ. Պետական Death հարկային աղյուսակում նշվում է ազատականացմանը `մահվան բարձրագույն հարկի դրույքաչափերով:
Պետական եկամտահարկը եւ դաշնային եկամտահարկը
Ընդհանուր առմամբ, ժառանգությունը ինքնին չի համարվում եկամուտ, հետեւաբար ստիպված չեք լինի հայտնել ձեր ժառանգությունը ձեր պետության կամ դաշնային եկամտահարկի մասին :
Այնուամենայնիվ, ժառանգած գույքը կարող է ունենալ ներկառուցված եկամտահարկի հետեւանքները: Օրինակ, եթե դուք ժառանգում եք ավանդական IRA կամ 401 (k) ժառանգություն, ապա դուք պետք է ներառեք ձեր IRA- ի կամ 401 (k) պարունակած բոլոր բաշխումները ձեր սովորական դաշնային եկամտի մեջ, եւ հնարավոր է, ձեր պետական եկամուտը, տարվա ընթացքում որը դուք վերցնում եք բաշխումները:
Բացի կենսաթոշակային հաշիվներից , եթե դուք տիրապետում եք անշարժ գույքի կամ որեւէ բաժնետոմսի, որոնք պահվում են IRA- ից կամ 401 (k) -ից, ապա այն տարում, երբ դուք վաճառում եք անշարժ գույքը կամ ֆոնդը, կարող եք գանձել հարկային եկամուտների հարկեր ` գույքի ժառանգական արժեքը (որը ստացել է մահվան ամսաթվի դրությամբ « արագացված հիմք »), համեմատած այն վաճառքի գնի հետ: Օրինակ, եթե դուք ժառանգեք 100 հազար դոլար արժողությամբ տուն, մահացածի մահվան ամսաթվով, բայց դուք մի քանի տարի անց կվերադառնաք եւ տան վաճառեք 150 հազար դոլար, ապա դուք կստանաք կապիտալի շահույթ $ 50,000:
Արտերկրից ստացված նվերների եւ ժառանգների մասին գրություն
Եթե դուք ԱՄՆ քաղաքացին կամ օտարազգի բնակիչ եք, եւ օտարերկրացիներից նվեր կամ ժառանգություն եք ստանում, ապա պետք է տեղյակ լինեք, որ գոյություն ունեն կոնկրետ հաշվետվության պահանջներ, որոնք պետք է հետեւեն դաշնային հարկային նպատակների համար `օտարերկրյա նվերին կամ ժառանգությանը վերաբերող: Պետք է արտասահմանից ստացված նվերներ կամ ժառանգներ փոխանցել IRS- ին:
Հարկերի ներքեւի գիծը ձեր ժառանգության վրա
Հարկերը եւ ժառանգությունները շատ սխալ պատկերացումներ ունեն: Եթե համոզված չես, որ հարկ կլինի ձեր ժառանգված գույքի վրա հարկեր վճարել, ապա խորհրդակցեք անշարժ գույքի պլանավորման փաստաբանի կամ հաշվապահի հետ `ձեր հարկային եկամուտը երկար ժամանակ առաջ: