Հարկային հետեւանքները Եթե դու ապրում ես կողակիցդ

Եթե ​​ձեր սիրելիը մահացել է, եւ դուք որպես կենսաթոշակային հաշվի շահառու եք, ինչպիսիք են IRA կամ 401 (k), ապա դուք կարող եք վերցնել վերահսկողության հաշիվը `պարզապես ներկայացնելով մահացած սեփականատիրոջ մահվան մասին վկայագիրը բանկին կամ այլ ընկերությանը որտեղ հաշվեհամարը կատարվում է: Բայց նախքան դուք անպայման պետք է հաշվի առնեք հաշվի ժառանգման հարկային հետեւանքները: Արդյունքները շատ տարբեր կլինեն, եթե դուք գոյատեւող ամուսին եք, ի տարբերություն այլ շահառուի:

Եկամտահարկի հետեւանքները զրկված ամուսնու կողմից IRA կամ 401 (k)

Վերապրող ամուսինը շատ ճկունություն ունի, թե ինչ կարող է անել IRA կամ 401 (k) հետ: Ընտրությունները ներառում են հետեւյալը.

• Հաշվի վերագրանցումը վերապրած ամուսնու կենսաթոշակային հաշվի մեջ - Որոշ դեպքերում վերապրած ամուսինը պարզապես կընտրի IRA- ի կամ 401 (k) -ին իր կենսաթոշակային հաշվին: Եթե ​​դա այդպես է, ապա IRA- ի կամ 401 (k) հետ կապված հետաձգված եկամտահարկը կշարունակի հետաձգել մինչ կենսաթոշակառու ամուսինը հաշվից զրկում է: Բացի դրանից, վերապրող ամուսինը կկարողանա օգտագործել իր կյանքի տեւողությունը պահանջվող նվազագույն բաշխման համար եւ նաեւ կկարողանա ընտրել, թե ով կստանա հաշիվը, որը կվերանա մնացած կնոջ մահից հետո:
• Ընտրելով շարունակել բուժումը հաշվի առնել որպես մահացած ամուսինների հաշիվ - Այս ընտրակարգի օգուտները իդեալական են աշխատում սահմանափակ պայմաններում, որտեղ առաջին ամուսինը մահանում է մինչեւ 70 տարեկան հասակում, իսկ մնացած կենդանու 59 տարեկանը: 1/2 եւ մի քանի տարի, ավելի փոքր, քան մահացած ամուսնու: Այս հանգամանքում վերապրող ամուսինը կկարողանա հետաձգել անհրաժեշտ նվազագույն բաշխումները, մինչեւ որ մահացած ամուսինը պահանջվեր պահանջել նրանց եւ դեռ կարողանա հաշիվներից միջոցներ վերցնել `առանց 10% վաղաժամկետ դուրս գալու տուգանք չկատարելու համար: Այնուհետեւ, երբ վերապրած ամուսինը 59 տարեկանից ցածր է, նա կարող է հաշվեհարդար տեսնել իր կենսաթոշակային հաշվին: Թեեւ հաշիվը դեռեւս համարվում է մահացած ամուսնու հաշվեհամարը, վերապրող ամուսինը պետք է կարողանա ընտրել, թե ով կստանա հաշիվը, եթե գոյատեւող ամուսինը մահանա մինչեւ 59 1/2:

• Հաշիվը ֆինանսավորելը A կամ B Trust- ի մեջ, որը հաստատված է մահացած ամուսնու անշարժ գույքի պլանում - Եթե IRA- ն կամ 401 (k) դառնում է մահացած ամուսնու A- ն կամ B Trust- ը ` շահառուի նշանակման եւ / , ապա եկամտահարկը դեռեւս հետաձգվում է, քանի դեռ գոյատեւող ամուսինը զիջում է հաշվից: Բայց երբ հաշիվը դառնում է A կամ B Trust, ապա վերապրած ամուսիններից պահանջվում է սկսել նվազագույն բաշխումներ, որոնք հաշվարկվում են նրա կյանքի սպասվող ժամանակահատվածի համար: Բացի այդ, վերապրող ամուսինը կկարողանա փոխել հաշվի շահառուներին, երբ կողակիցը մահանում է:

Գույքահարկի հետեւանքները ապաստանող ամուսնու կողմից IRA կամ 401 (k)

Չնայած IRA- ի արդար շուկայական արժեքի 100% կամ 401 (k) կդառնա մահացած ամուսնու գույքի արժեքը գույքի հարկի նպատակներով, քանի որ ամուսինները կարող են մահվան ընթացքում մահկանացու ակտիվներ զրկել միմյանցից, բացառությամբ գույքի հարկի: անսահման ամուսնական դահլիճը , մահացած ամուսնու գույքը պարտք չի ունենա որեւէ IRA կամ 401 (ք) կարգի գույքի հարկեր: Փոխարենը, երբ հետագայում մահացած ամուսինը մահանում է, ամուսնու մահվան ամսաթվի դրությամբ, IRA- ի արդար շուկայական արժեքի 100% կամ 401 (k) կկիրառվի գոյատեւման ամուսնու գույքի մեջ, եթե ընտրված ամուսինը ընտրել է ԻՌԱ-ին: կամ 401 (k) հաշվետվության մեջ կամ օգտագործել այն Ա վստահորդին: Մյուս կողմից, եթե IRA- ն կամ 401 (k) օգտագործվել է B Trust- ի ֆինանսավորման համար, ապա IRA- ն կամ 401 (k) չի ներառվի մնացած ամուսնու գույքի մեջ:

Հարկային հետեւանքները Եթե դուք չեք ապրում ամուսնուց

Եկամտահարկի IRA- ի կամ 401 (ժ) ժառանգության հետեւանքները, եթե դուք չեք ապրում ամուսնուց

Եթե ​​դուք չեք հանդիսանում IRA- ի կամ 401 (k) հաշվի սեփականատիրոջ գոյատեւող ամուսինը, ապա հաշվի ժառանգման եկամտահարկի հետեւանքները կախված կլինեն այն բանի հետ,

• Հաշիվը փոխանցեք ժառանգված IRA- ին: Եթե ​​դուք ընտրում եք փոխանցել ժառանգված IRA- ն, ապա ձեզանից պահանջվում է սկսել նվազագույն բաշխումները նվազեցված սեփականատիրոջ մահվան հաջորդող տարվա դեկտեմբերի 31-ից, եւ բաշխումները հաշվարկվում են ձեր կողմից: կյանքի տեւողություն. Կարող եք նաեւ լրացուցիչ գումարներ վերցնել: Յուրաքանչյուր անգամ բաշխումը կատարվում է, պահանջվում է, թե ոչ, բաշխման գումարը կներգրավվի ձեր հարկվող եկամտի մեջ: Սակայն տեղյակ պահեք, որ ներկայումս 401 (ք) է, հաշիվը ժառանգված IRA- ն փոխանցելը ոչ թե տարբերակ է, այլ այն պատճառով, որ ծրագիրը պահպանվում է ընկերության կողմից: Այնուամենայնիվ, 2008 թ. Աշխատող, թոշակառուի եւ գործատուի վերականգնման ակտը (կամ WRERA) պահանջում է բոլոր գործատուներին այս տարբերակը ներկայացնել 2010 թվականի հունվարի 1-ից:

• Հաշիվը ամբողջությամբ մարել - Եթե ընտրեք այս տարբերակը, ապա ձեր բաշխման 100% -ը ներառվելու է ձեր հարկվող եկամտի մեջ :

Հարկային հարկի հետեւանքները IRA- ի կամ 401 (ժ) ժառանգելու հետեւանքների դեպքում, եթե դուք չեք ապրում ամուսնուց

IRA- ի կամ 401 (k) ամբողջ արդար շուկայական արժեքը ներառվելու է մահացած սեփականատիրոջ գույքի արժեքի գույքահարկի նպատակով : Այսպիսով, եթե մահացած սեփականատիրոջ այլ ակտիվները, որոնք զուգորդվում են IRA- ի արժեքով կամ 401 (k) -ից գերազանցում են ներկա դաշնային կամ պետական ​​գույքի հարկի ազատումը , ապա մահացած սեփականատիրոջ գույքը պարտք է գույքի հարկեր:

Ինչ է տեղի ունենում, եթե IRA- ն կամ 401 (k) անհրաժեշտ է վճարել գույքահարկը:

Եթե ​​մահացած սեփականատիրոջ գույքը հարկվում է, սակայն IRA- ի կամ 401 (k) -ից քիչ ակտիվներ չկան, որպեսզի վճարեն գույքի հարկի մասին օրենքը, ապա դա լուրջ խնդիր կստեղծի IRA- ի կամ 401 (k) շահառուի համար:

Ինչու: Քանի որ յուրաքանչյուր IRA կամ 401 (k) դուրս գալու արդյունքում ստացված գումարը կհանգեցնի շահառուի հարկվող եկամուտին: Իսկ եթե շահառուն անհրաժեշտ է լրացուցիչ դրամական միջոցներ ներգրավել հաշվից, վճարելու իրենց եկամտահարկի աճող օրինագիծը: Դա կհանգեցնի եկամտահարկի լրացուցիչ եկամուտների վրա: Վերջնական արդյունքը կարող է ֆինանսականապես կործանարար լինել ձեր հարազատների համար `50% -ից մինչեւ 90%, կենսաթոշակային հաշվի կորստով, գույքի եւ եկամտահարկի: Խուսափելու միակ միջոցը ապահովել, որ ձեր գույքը բավարար դրամական կամ այլ հեղուկ ակտիվներ ունենա կենսաթոշակային հաշիվներից դուրս գույքահարկի օրինագիծը վճարելու համար: