Ներդրողները, ովքեր փող են վերցնում ներդրումներ կատարելու համար, կարող են կրճատել իրենց վարկային տոկոսները
Դեռեւս ուշ չէ պահանջել նվազեցումը, եթե արդեն հասցրել եք ձեր 2017 վերադարձը: Դուք ունեք երեք տարի ժամկետով, որը ներկայացվել է փոփոխված հարկային հաշվետվություն ներկայացնելու կամ այդ վերադարձի համար վճարված ցանկացած հարկի վճարման օրվանից երկու տարի ժամկետով, որն ավելի ուշ է:
Որոշ ընտրություններ պետք է կատարվեն հայտի ներկայացման օրվանից վեց ամսվա ընթացքում:
Ինչ է ներդրումային հետաքրքրությունը:
Ներդրումային տոկոսադրույքն այն տոկոսն է, որը վճարվում է վարկի վրա, որտեղ եկամուտները օգտագործվել են ներդրումների համար պահվող գույքը ձեռք բերելու համար: Ներքին եկամտի ծառայության համաձայն, «Ներդրումների համար պահվող գույքն ընդգրկում է այնպիսի գույքը, որը առաջացնում է շահույթ , դիվիդենտներ , անուիտետներ կամ ռոյալտներ, որոնք սովորական ընթացքի մեջ չեն մտնում առեւտրի կամ բիզնեսի մեջ:
Այլ կերպ ասած, եթե դուք վարկ վերցնեք վարկ ստանալու համար, ապա վարկի տոկոսադրույքը կարող է նվազեցվել որպես ներդրումային շահ: Ներդրումային շահերը նույնպես պետք է նվազեցվեն, երբ հաշվարկեք 3.8 տոկոսը չկիրառված եկամուտը Medicare ներդրումային հարկի զուտ ներդրումային եկամտի վրա:
Կրճատման սահմանափակումները
Յուրաքանչյուր տարում կարող է նվազեցված տոկոսների քանակը սահմանափակվում է նույն տարվա համար հարկատուի զուտ ներդրումային եկամուտով :
Այն չի կարող գերազանցել այդ գումարը:
Ներդրումային եկամուտը ներառում է ձեր համախառն եկամուտը ներդրման համար պահվող գույքի (օրինակ `տոկոսադրույք, շահութաբաժիններ, անուիտետներ եւ ռոյալթիներ): Ներդրումային եկամուտը չի ներառում Ալյասկայի Մշտական Հիմնադրամի շահութաբաժինները, այն նաեւ չի ներառում որակյալ շահաբաժիններ կամ զուտ կապիտալի շահույթ, ներառեք դրանք », - նշում է IRS- ը:
Ինչպես հաշվարկել ձեր ներդրումային եկամուտը
Ներդրումային եկամուտը նշանակում է ներդրումային եկամուտը, բացառությամբ տոկոսային ծախսերից, բացառությամբ ներդրումային տոկոսի նվազեցման հաշվարկի նպատակով: Դուք կարող եք որոշել ձեր զուտ ներդրումային եկամուտը `ձեր ներդրումային ծախսերը հանելուց` չհաշված ձեր ներդրումային եկամտի ձեր տոկոսային ծախսերը:
Ներդրումային ծախսերի նվազեցումները կարող են ներառել հաշվապահական վճարները, օրինական վճարները, ավտոմատ ներդրումային ծառայությունների վճարները, ներդրումային խորհրդատվության վճարները եւ պահատուփի անվտանգ պահուստները:
Կապիտալը ստանում է ընտրություն
Հարկատուները կարող են ընտրություն կատարել ներդրման շահույթի նվազեցման նպատակով տարվա ընթացքում զուտ ներդրումային եկամուտների հաշվարկում որակյալ շահաբաժիններ եւ զուտ կապիտալ շահույթներ ներառելու համար: Այս ընտրությունը կատարվում է ընտրելով, թե որքանով է ձեր որակյալ շահաբաժինները եւ զուտ կապիտալի շահույթները, որոնք ցանկանում եք ներդնել զուտ ներդրումային եկամտի 4952 ձեւի 4 (գ) տողում:
Այս ընտրության ազդեցությունը այն է, որ զուտ շահութաբաժինները եւ զուտ ներդրումային եկամտի մեջ ներառված զուտ կապիտալի շահույթը հարկվում են սովորական հարկային դրույքներով, այլ ոչ թե ցածր երկարաժամկետ կապիտալ շահույթի հարկի դրույքաչափերով: Սակայն այս ընտրության մեկ այլ ազդեցություն այն է, որ դուք կարող եք ունենալ ավելի բարձր զուտ ներդրումային եկամուտ եւ դրանով ավելի բարձր տոկոսադրույքով ներդրումների տոկոսադրույքով:
IRS- ը խորհուրդ է տալիս, «Դուք պետք է հաշվի առնեք, որ այս ընտրությունը կատարելու համար հարկավոր է հաշվի առնել որակյալ շահութաբաժինների եւ կապիտալի շահույթի հարկի դրույքաչափերը»:
Այս ընտրությունը պետք է կատարվի «ժամանակին ներկայացված» հարկային եկամուտի վրա, այսինքն, տարին երկարաձգված ամսաթվից հետո, կամ ապրիլին, եթե չեք խնդրել երկարաձգելու ժամանակի երկարաձգման մասին: Հարկատուները կարող են փոփոխություններ կատարել նախկինում ներկայացված վերադարձի համար, նախընտրական օրվանից վեց ամսվա ընթացքում ընտրելու համար: Դրանից հետո ընտրությունները կարող են չեղյալ համարվել միայն Ներքին եկամուտների ծառայության համաձայնությամբ:
Ինչպես պահանջել նվազեցումը
Ներդրումային ծախսերը տարբեր ձեւաթղթեր են, որոնք ձեւակերպված են 1040-րդ Ձեւի Ա-ում: Դրանք ենթակա են 2-տոկոսանոց կանոնի. Դուք կարող եք պահանջել միայն ձեր եկամտի համախառն եկամտի 2 տոկոսը գերազանցող ծախսերի նվազեցումը: Մուտքագրեք դրանք 2017 թ.
Դուք կարող եք կամ կարող է չհամաձայնել նաեւ 4952 ձեւը: IRS- ը խորհուրդ է տալիս հրապարակել 550-ը, որ անհրաժեշտ չէ 4952 ձեւը ներկայացնել, եթե դուք բավարարում եք հետեւյալ բոլոր փորձերին.
- «Ձեր ներդրումային տոկոսային ծախսը ոչ թե ավելի բարձր է, քան ձեր ներդրումային եկամուտը եւ շահաբաժիններից սովորական շահույթները` հանած որակավորված շահաբաժիններից
- Դուք չունեք այլ նվազեցվող ներդրումային ծախսեր
- Նախորդ տարվա համար դուք չունեք ներդրումային տոկոսագումարների ծախսեր:
Դուք կարող եք նվազեցնել ձեր բոլոր ներդրումային շահերը, եթե դուք համապատասխանում եք: Սակայն հիշեք, որ այս նվազեցումը հասանելի է միայն 2017 թ. Հարկային տարում: The TCJA- ը ավարտվում է 2025 թ. Վերջում, ուստի նվազեցումը կարող է վերադառնալ այդ ժամանակ: