Ինչպես օգտվել հարկերից ազատ պարտատոմսերի եկամուտից
Շատ ներդրողներ պարտատոմսեր են գնել երկու հիմնական պատճառներով. Ապահով են եւ ապահովում են եկամուտ: Պարտատոմսերը կարող են որոշ կայունություն ապահովել ձեր պորտֆելի համար, հակառակ դեպքում բաժնետոմսերի փոփոխականության դեմ պայքարելու համար, մինչդեռ դրանք դեռեւս առաջացնում են ընթացիկ կամ ապագա եկամուտ:
Ներդրողները սովորաբար չեն փնտրում պարտատոմսեր, որոնք գերազանցում են բաժնետոմսերը, թեեւ դա տեղի է ունենում ժամանակ առ ժամանակ: Պորտֆելում պարտատոմսերի պահպանման հիմնական ֆունկցիան կայունությունն է եւ եկամուտը:
Բայց հետո կա հարկային խնդիր: Եթե դուք ունեք բաժնետոմսեր, դուք չեք վճարում հարկերը ձեր աճին, մինչեւ վաճառեք դրանք, իսկ հետո միայն հարկվում է մայրաքաղաքի շահույթի դրույքաչափով: Նույնիսկ շահաբաժինները ստանում են հատուկ հարկային բուժում: Բայց դա պարտատոմսերի հետ չէ:
Հարկային իրավիճակ
Պարտատոմսերը կարող են անհապաղ հարկային հետեւանքներ ունենալ, քանի որ սովորաբար տարեկան երկու անգամ եկամուտ են ստանում նրանցից: Ահա թե ինչպես հարկային իրավիճակը խախտվում է մեկ պարտատոմսի տեսակով.
- ԱՄՆ Գանձապետական հարցերը . Այս նոտաները եւ օրինագծերը առաջացնում են դաշնային եկամտահարկի պարտավորություն, սակայն ոչ մի պետական կամ տեղական եկամտահարկ:
- Համայնքային պարտատոմսեր. Քաղաքապետարանները, որոնք երբեմն հայտնի են որպես «մունիս», դաշնային մակարդակով չեն հարկվում: Եթե դուք գնում եք այն երկրում, որտեղ դուք ապրում եք, նրանք կարող են ազատ լինել պետական եւ տեղական հարկերից: Այդ պատճառով դրանք երբեմն կոչվում են «եռակի ազատ»:
- Կորպորատիվ պարտատոմսեր . Կորպորատիվ պարտատոմսերը չունեն հարկային դրույթներ:
- Զրոյական արժեկտրոնային պարտատոմսեր . Զրոյական արժեկտրոնային պարտատոմսերը վաճառվում են խորը զեղչով եւ վճարում են տարեկան տոկոսներ: Ամբողջական անվանական արժեքը վճարվում է մարման ժամկետով: Բայց կա բռնել: IRS- ը հաշվարկում է պարտատոմսի «ենթադրյալ» տարեկան տոկոսադրույքները եւ այդ գումարի համար պատասխանատու եք, չնայած այն բանին, որ դուք իրականում չեք ստանում, մինչեւ պարտատոմսը հասունանա: Այո, ճիշտ եք կարդում: Դուք հիմա հարկվում եք եկամուտի վրա, որը դեռ չեք ստացել եւ կարող է երկար տարիներ ստանալ:
Ինչպես երեւում է, քաղաքային պարտատոմսերը ակնհայտորեն լավագույն հարկային գործարքն են: Յունիսյան եկամտաբերությունը արտացոլում է այս օգուտը:
Կատարեք Մաթեմատիկա
Կա արագ ճանապարհ դեպի նայելու, թե ինչպես է համայնքային պարտատոմսը համեմատում բաժնետոմսերի հետ հարկային հիմունքներով, որը, ի վերջո, միակ հիմնական հիմքն է: Դուք կարող եք հաշվարկել այս բանաձեւի օգտագործմամբ քաղաքային պարտատոմսերի եկամտի հարկվող համարժեքը.
Ձեւակերպեք ձեր մարգինալ հարկի դրույքաչափը , որը այն է, ինչ դուք վճարելու եք եկամտի հաջորդ դոլարի վրա: Հատկացնել այն թիվ 1-ից: Այնուհետեւ արդյունքների արդյունքում բաժանում է միհի եկամտաբերությունը `հարկվող համարժեքը ստանալու համար: Օրինակ, եթե դուք պատրաստվում եք լինել 28 տոկոսանոց հարկային բրենդ, եւ դուք մտածում եք muni- ի եկամտաբերությունը 2.8 տոկոսով, ապա հաշվարկը նման է հետեւյալը.
0.028 / (1 - 0.28) = 3.89%
Այս muni- ն ձեզ տվեց նույն արդյունավետ վերադարձը որպես հարկվող անվտանգության, որը վճարում է մոտ 3.89 տոկոս: Եթե ավելացնեք պետական եւ տեղական հարկերում, ապա դա կարող է առաջացնել ձեր հարկվող համարժեք եկամուտը նույնիսկ ավելի բարձր:
Եզրակացություն
Իհարկե, բաժնետոմսերը միշտ էլ դուրս են եկել պարտատոմսեր երկարաժամկետ հատվածում, բայց եթե համեմատաբար ապահով եկամուտ եք փնտրում ողջամիտ վերադարձի համար, քաղաքային պարտատոմսերը արժե փնտրել իրենց հարկային արտոնությունների համար:
Նշում. Միշտ խորհրդակցեք ֆինանսական մասնագետի հետ `ամենաարդիական տեղեկատվության եւ միտումների համար: Այս հոդվածը ներդրումային խորհուրդ չէ, եւ դա նախատեսված չէ որպես ներդրումային խորհուրդ: