ԱՄՆ-ում հարկային պլանավորում

Անհատական ​​եկամտահարկի ներկայացման ակնարկ

Բնական է զգալ, որ մի քիչ ջարդուփշուր կար, երբ դուք շատ կանոնների հետ եք հանդիպում եւ պոտենցիալ սարսափելի հետեւանքներ, եթե սխալ չեք հասկանում, եւ շատերը հարկային ժամանակ այս մարտահրավերին են դիմակայում: Հարկային օրենքների հիմնական հասկացությունը կարող է խնայել ձեզ որոշակի գումար antacids- ի եւ գուցե ձեր հարկերի վրա: Դուք չեք կարող պատրաստ լինել ինքներդ ձեզ մասնագետ դառնալ եւ կախել ձեր շղթայից, պատրաստել ուրիշների վերադարձը, բայց իմանալով, որ այդ կանոնները կարող են երկար ճանապարհ անցնել մտքի խաղաղության համար, երբ դուք գլորում եք ձեր վերնաշապիկներ, պատրաստելու ձեր սեփականը:

Ահա մի ակնարկ, թե ինչի համար պետք է իմանաք, երբ ձեր եկամտահարկի անձնական եկամտաբերությունը վերադարձնեք, եւ նույնիսկ այն դեպքում, երբ դուք որոշակի հարկային պլանավորում եք անում հաջորդ տարվա վերադարձի համար:

Դուք բացարձակապես պետք է ներկայացնեք:

Ոչ բոլորը պետք է ներկայացնեն անձնական եկամտահարկի վերադարձը: Փաստորեն, եթե Սոցիալական ապահովության նպաստները անցյալ տարի ձեր միակ եկամուտն էին, ապա ձեզ հարկավոր չէ: Հաշմանդամության ապահովագրության վճարները հարկման ենթակա չեն եւ չեն պահանջվում վերադարձի ներկայացում, եթե դա միակ եկամուտն է, եւ դա վերաբերում է Լրացուցիչ Ապահովության եկամուտին: Եթե ​​ձեր միակ եկամտի աղբյուրը չի գալիս աշխատանքի կամ ներդրումներից, ստուգեք հարկային մասնագետի `պարզելու համար, թե որտեղ եք կանգնած:

Այսպիսով, ինչ է տեղի ունենում, եթե դուք մի փոքր եկամուտ եք վաստակել: Անկախ նրանից, թե դուք պարտավոր եք ներկայացնել վերադարձը, կախված է ձեր ներկայացման կարգավիճակից:

• 2016 թ. Հարկային տարում `վերադարձը 2017 թ.-ին պետք է ներկայացվի, 65 տարին չլրացած մեկ հարկ վճարողը պարտավոր չէ վերադարձնել, եթե նրանք ստանում են ավելի քան 10.350 ԱՄՆ դոլարի աշխատավարձ եւ / կամ ներդրումներ:
• Եթե ​​ձեր տարիքը 65 կամ ավելի է, ապա մի փոքր ավելի շատ սենյակ ունեք, մինչեւ $ 11,900 մինչեւ վերադարձը պետք է ներկայացնեք:

• Եթե ​​դուք որակավորվում եք որպես տնային տնտեսության ղեկավար, ապա առաստաղը ավելանում է 13.350 դոլար, եթե 65-ից բարձր է եւ 14.900-ը, եթե դուք 65 տարեկան եք կամ ավելի բարձր:
• Եթե ​​դուք ամուսնացած եք միասին ներկայացնելիս, սահմանը կազմում է 20,700 դոլար, եթե երկուսն էլ ձեզ եւ ձեր ամուսինն ունենան 65-ից բարձր: Դա մեծացնում է $ 21,950-ը, եթե ձեզանից մեկը 65-ից բարձր է, իսկ 23,200-ը, եթե երկուսն էլ լինեն:
• Եթե ​​դուք ամուսնացած եք եւ առանձին ներկայացվում եք, շատ բան չեք կարող վաստակել, նախքան ձեր պարտականությունը վերադարձնելը: $ 4,050, որքան էլ որ լինեք:

Ինքնազբաղվածության եկամտի շեմը միշտ էլ 400 դոլար է, որը 2016 թ.-ի հարկային տարում, անկախ Ձեր ներկայացման կարգավիճակից: Եթե ​​դուք գումար եք վաստակում ձեր ազատ բիզնեսից կամ ձեր բիզնեսը վարելով, հարկավոր է հարկային հաշվետվություն ներկայացնել:

Դուք պետք է ստանաք ձեւի 1099-MISC յուրաքանչյուր տարվա ընթացքում, որը վճարեց ձեզ տարվա ընթացքում: Այս $ 400 սահմանը համախառն ցուցանիշ է: Այլ կերպ ասած, եթե Ջոը ձեզ վճարեր 290 դոլար, եւ Սալին վճարեց $ 110, ապա պետք է վերադարձեք, քանի որ այդ երկու վճարները միասին ավելացան $ 400:

Դուք կարող եք ցանկացած դեպքում ուղարկել ֆայլ

Նախքան ասեք «Phew!» Եւ հեռացրեք ձեր հաշվիչը, համարեք սա: Եթե ​​ձեր եկամուտը ներդաշնակ է տվյալ պարամետրերի մեջ ձեր ներկայացման կարգավիճակի համար, կարող եք իրավասու լինել պահանջել վաստակած եկամտահարկի վարկը, որը վերադարձվում է: Ներքին եկամտային ծառայությունը կուղարկի ձեզ գումար, եթե վարկը գերազանցի ձեր հարկային պարտավորությունը, բայց միայն այն դեպքում, եթե վերադարձնեք վարկի պահանջը:

Նմանապես, եթե անցյալ տարի Ձեր վկայագրման կարգավիճակից քիչ եք վաստակել, պարտադիր չէ վերադարձնել, բայց ձեր գործատուն, գրեթե, ձեր եկամտահարկներից եկամտահարկը արգելել է: Դուք չեք կարող այդ գումարից վերադարձնել, եթե չհայտնաբերեք:

Ինչ հարկային ապարատ եք ներթափանցում:

Ենթադրելով, որ դուք պետք է ներկայացնեք, հաջորդ հարցը դառնում է, թե որքան պետք է վճարեք:

Հարկային բրենդները խառնաշփոթ են բազմաթիվ հարկատուների, այնպես որ մի զգալ, եթե դու մի քիչ մռայլված եք նրանց կողմից: Նրանք որոշում են ձեր եկամտի տոկոսը, տարբեր եզրակացություններ պահանջելուց հետո, որ դուք պետք է հանձնեք IRS- ին:

Ահա թե ինչպես են նրանք կոտրում 2017 թվականի հարկային տարվա համար: Սա եկամուտ է, որը կվերադարձվի 2018 թվականին:

• 10 տոկոս ` $ 0-ից մինչեւ $ 9,325 եկամուտ
• 15 տոկոս ` 9,326 դոլար, 37,950 դոլար
• 25 տոկոս ` $ 37,951-ից $ 91,900-ի
• 28 տոկոս ` 91,901 դոլարից մինչեւ $ 191,650
• 33 տոկոս ` $ 191,651-ից $ 416,700-ի
• 35 տոկոս ` $ 416,701-ից $ 418,400-ի
• 39.6% ` $ 418.401 եւ ավելի

Շատերը կարծում են, որ նրանք պետք է վճարեն այդ տոկոսը իրենց բոլոր եկամուտների վրա, բայց դա ճշգրիտ չէ: Եթե ​​դուք վաստակել եք $ 37,000 եկամուտ, ապա դուք կվճարեք ընդամենը 10 տոկոսով հարկերից առաջին 9.325 դոլարը, այս բաժինը ընկնում է 10 տոկոս բրա: Դուք կվճարեք այդ գումարից միայն եկամուտի 15 տոկոսը, այն մասը, որը ընկնում է հաջորդ հարկային բրենդին: Նմանապես, եթե դուք վաստակել եք $ 50,000, ապա դուք կվճարեք միայն 25% հարկային դրույքաչափով այն դոլարների համար, որոնք վաստակել եք ավելի քան $ 37,950:

Այժմ դուք կարող եք դուրս բերել այդ եկամուտը

Կարող եք պահանջել կախյալներին եւ այլ նվազեցումներ կատարել ձեր եկամուտները նվազեցնելու համար եւ հնարավոր է ձեր եկամուտը բերեք ավելի ցածր հարկային բրենդ: Pew Research Center- ի ուսումնասիրության համաձայն, ամերիկյան ամերիկյան հարկատուների միջին ընդհանուր հարկի դրույքաչափը, որը վաստակել է ավելի քան 50,000 ԱՄՆ դոլար, 2014 թ.-ին կազմել է ընդամենը 4.3 տոկոս `օգտագործելով բոլոր մատչելի նվազեցումները:

Հարկային օրենսգրքով նախատեսված ամենամեծ նվազեցումներից մեկը անձնական ազատումն է : Ինչ վերաբերում է 2017 թվականի հարկային տարին, ապա դուք կարող եք սափրել $ 4,050 ձեր հարկվող եկամտի անջատում յուրաքանչյուր կախվածության համար, որը կարող եք պահանջել ձեր հարկային եկամուտը `ի լրումն ինքներդ: Բարձր եկամտի մակարդակներում `ֆիզիկական անձանց համար $ 261,500, տնային տնտեսությունների ղեկավարների համար $ 287,650 եւ միասին ներկայացնող ամուսնական զույգերի համար $ 313,800: Այս անձնական ազատման գումարները սկսում են« դուրս գալ »: Դուք իրավունք կունենաք պակաս պահանջել, քան ստանդարտ գումարը, երբ ձեր եկամուտը գերազանցում է այդ սահմանները եւ դուք չեք կարող ի վիճակի լինել անձնական արտոնություններ պահանջել, անկախ նրանից, թե որքան գումար եք վաստակում:

Հակառակ դեպքում, եթե անցյալ տարի վաստակեցիք $ 50,000, եւ դուք մեկ հարկ վճարող եք, առանց որեւէ կախյալի, ձեր հարկվող եկամուտը կկազմի 45,950 դոլար:

Այժմ տեսեք, թե ինչ է տեղի ունենում, եթե դուք ունեք երեխա: Ձեր եկամուտը կկրճատվի $ 8.100-ից $ 4,050 անգամ: Եթե ​​ձեր երկու խնամք ունենաք, ձեր եկամուտը կարող է նվազել $ 12,150-ով:

Զարմանալի չէ, որ մարդիկ ցանկանան, որ նրանք կարողանան իրենց ընտանի կենդանիներին պահանջել որպես կախյալ: Վա՜յ, դա այնքան էլ հեշտ չէ: Խիստ կանոններ են կիրառվում: Նախ, ձեր կախյալները պետք է լինեն մարդ, եւ կան տարբեր կանոններ երեխաների խնամակալների եւ այլ հարազատների համար:

Երեխաների կախվածության որակավորում

Որպեսզի ձեր կախվածությունը որակվի, երեխան պետք է.

• Կապվեք ձեզ հետ, բայց այս կանոնը կիրառվում է loosely. Ստեփանոսները եւ խնամող երեխաները որակվում են այնպես, ինչպես կես եղբայրները:
• Եղեք տարիքից, 19 տարեկանից, հարկային տարվա վերջին օրը կամ 24 տարեկան, եթե նա լրիվ դրույքով ուսանող է
• Եղեք ավելի երիտասարդ, քան ձեզ, կամ եթե ամուսնացած եք եւ միասին ներկայացրեք, ավելի երիտասարդ, քան դուք կամ ձեր ամուսինը
• Ապրիլին ավելի քան վեց ամիս ապրեք ձեզ հետ
• Պետք է վճարել տարվա իր սեփական աջակցության կեսից ավելին

Տարիքային կանոնը չի տարածվում հաշմանդամ երեխաների վրա, եւ դուք կարող եք պահանջել մի երեխա, որը ձեզ չի առնչվում որեւէ մեկուսացված հանգամանքներում: Գուցե դուք ապրում եք ձեր ընկերուհու հետ եւ աջակցում եք նրա երեխային: Եթե ​​նա չի կարող իր երեխային պնդել, թե ինչ-ինչ պատճառներով կախված է իր կախվածությունից, եւ եթե ոչ ոք այլեւս չի կարող պահանջել նրան, ապա կարող եք դա անել: Խոսեք հարկային մասնագետի հետ, եթե դուք նման եզակի իրավիճակում եք:

Որակավորող ազգականներ

IRS- ն ունի չափահասների խնամքի համար նախատեսված կանոններ, ինչպես նաեւ, եթե աջակցում եք ձեր տարեց մորը:

Ոչ մի տարիքային սահմանափակում չի կիրառվում որակյալ հարազատների համար, անհատը կարող է նույնիսկ երեխա ունենալ, սակայն պատանիները չեն կարող լինել որեւէ մեկի «որակավորող երեխա»: Սա հարկային օրենք է, որը կարող է թույլ տալ, որ ձեր ընկերուհու երեխային պահանջեն: Կիրառվում են նաեւ որոշ այլ կանոններ:

• Անհատը պետք է կապված լինի ձեզ հետ: Կախված նրանից, թե որքան սերտ եք կապված, նա կարող է տարին ապրել ձեզ հետ: Ծնողը ստիպված չէր լինի ապրել ձեզ հետ:
• Տարեկան համախառն եկամուտը պետք է լինի ոչ պակաս, քան անձնական արտոնություններից, որը ցանկանում եք պահանջել նրա համար, որը 2017 թվականին 4,050 դոլար է:
• Դուք պետք է վճարեք նրա ընդհանուր աջակցման առնվազն կեսը:

Կրկին, դրանք ընդհանուր կանոններ են, ուստի եթե գտնում եք, որ դուք սահել եք մի գիծ, ​​որտեղ դուք կարծում եք, որ ինչ-որ մեկը կարող է ձեր կախվածությունը լինել, ստուգեք հարկային մասնագետին `համոզված լինելու համար: Եթե ​​պահանջում եք որեւէ մեկին, որին Դուք իրավունք չունեք պահանջել, կարող եք բացել աուդիտ:

Ստանդարտ նվազեցում

Դուք դեռ չեք վճարել ձեր հարկվող եկամտաբերության մեջ: Ձեզնից ավելի հասանելի գումարներ կան: Համենայն դեպս, ձեր գանձապետական ​​գումարը որոշելու համար, հավանաբար, կստանաք լրացուցիչ $ 6,350 եկամուտ: Սա անհատ հարկատուների եւ ամուսնացածների համար, բայց առանձին ներկայացնողների համար ստանդարտ նվազեցումը : Եթե ​​դուք ամուսնացած եք եւ միասին ներկայացնեք, ապա նվազեցումը կրկնապատկվում է $ 12,700-ով:

Եթե ​​մեկին կախվածության մեջ գտնվողը, ապա ձեր 50,000 ԱՄՆ դոլարի եկամուտը այժմ կրճատվում է առնվազն 35,550 դոլարով `$ 50,000-ից $ 8,100-ից, երկու անձնական արտոնություններից` նվազագույնը 6,350 ԱՄՆ դոլարի համար: Սակայն այդ կախվածությունը, որ պահանջում եք, կարող է շատ լավ որակել ձեզ որպես տնային տնտեսության ղեկավար , բերելով ձեզ 17.450 ԱՄՆ դոլարի եկամտի ընդհանուր կրճատում `8.100 ԱՄՆ դոլար, անձնական արտաքսումներից` 9.350 դոլար: Ձեր հարկվող եկամուտը կազմում է ընդամենը 32,550 դոլար:

Ձեր մյուս ընտրությունը կլիներ ձեր տարրերը կտրատել , բայց դա չի կարող ձեզ համար լինել: Դուք ավելացնում եք բոլոր հարկերի նվազեցման ծախսերը, որոնք դուք վճարել եք տարեվերջին, երբ դուք պետք է ցուցաբերենք, եւ դուք պետք է ունենաք դրանցից յուրաքանչյուրի ապացույցը, մինչեւ թղթադրամը: Չհատուցվող ծախսերը ներառում են բժշկական օրինագծեր, բարեգործական վճարներ եւ գույքի հարկեր: Դրանից հետո դուք կստանաք ստանդարտ նվազեցման փոխարեն ընդհանուր գումարը:

Որոշ ծախսեր ենթակա են սահմանափակումների, ուստի կարող է դժվար լինել ավելի քան $ 9,350 ստանդարտ նվազեցման դեպքում, եթե դուք տնային տնտեսության ղեկավար եք, կամ նույնիսկ $ 6,350, եթե դուք մեկ հարկ վճարող եք: Եվ եթե դուք չունեք ավելի շատ հարկերի նվազեցման ծախսեր, քան դուք իրավունք ունեք ստանդարտ նվազեցման գումարի չափով, հարկեր եք վճարում ավելի եկամտից, քան դուք պետք է: Յուրաքանչյուր հարկ վճարողների մեծամասնությունը, մոտ 66 տոկոսը, պահանջում է ստանդարտ նվազեցում:

Եկամտի ճշգրտումներ

Դուք կարող եք որոշակի նվազեցումներ կատարել, բացի ձեր ստանդարտ նվազեցումից: Դրանք կոչվում են եկամուտների ճշգրտումներ կամ «գծի վերեւում» նվազեցումներ, եւ դուք ստիպված չեք լինի դրանք պահանջել: Դուք կարող եք դրանք հանվել ձեր Form 1040 առաջին էջում, ձեր պարզեցված համախառն եկամտի որոշման համար: Եթե ​​դուք վճարել եք ուսանողական վարկի տոկոսադրույքները, ապա կարող եք վերցնել այդ նվազեցումը: Նմանապես, եթե ձեր նախկին ալիմենտի համար վճարել եք, ապա կարող եք նվազեցնել այն, որպես եկամտի ճշգրտում, այս գումարներից հարկ չի հարկավոր: IRA- ի ներդրումները կարող են նաեւ նվազեցվել որպես եկամտի ճշգրտում:

Այժմ տեսեք, եթե կարող եք կրճատել ձեր հարկային օրենքը

Լավ, դուք ավարտել եք հաշվի առնելով ձեր իրավունքներն ամբողջությամբ: Գուցե դուք կարողացաք վճարել այդ $ 50,000 եկամուտը մինչեւ $ 31,000 անձնական արտոնությունների շնորհիվ, ստանդարտ նվազեցման եւ վճարված տոկոսագումարների շնորհիվ: Սակայն, եթե այնուամենայնիվ գտնում եք, որ դուք դեռ պարտք եք IRS- ին 1000 դոլարի փոխարեն,

Սա է, որտեղ հարկային արտոնություններ են: Մի շարք հարկային վարկեր կան, որոնք կօգնեն ձեզ վերացնել այդ հարկային պարտքը: Նրանց մեծամասնությունը վերադարձվում են: Սա նշանակում է, որ նրանք կարող են կրճատել կամ նույնիսկ վերացնել IRS- ին հավասարակշռված հավասարակշռությունը, սակայն IRS- ն ստանում է հավասարակշռություն պահպանել, եթե վարկից որեւէ մեկը մնա: Եթե ​​դուք իրավունք ունեք $ 2,000 վարկի համար, բայց միայն $ 1,000-ը պարտք եք, ապա վարկը կջնջի ձեր հարկային հաշիվը, դուք ոչ մի պարտք չեք ունենա, իսկ կառավարությունը 1000 դոլար է:

Վերադարձվող վարկերը, ինչպես վերը նշված վաստակած եկամտահարկի վարկը, շատ ավելի լավ են: Եթե ​​դուք իրավասու եք պահանջել այդ վարկերից որեւէ մեկը, ապա IRS- ը կուղարկի ձեզ հավասարակշռության ստուգում `ձեր հարկային պարտավորությունը զրոյից իջեցրեց: 2000 դոլարով վերադարձվող կրեդիտը կվերացնի ձեր հարկային պարտքը եւ IRS- ը կստանա 1000 դոլար:

Ահա մի քանի առավել տարածված հարկային վարկեր, որոնք դուք կարող եք պահանջել, պահանջել.

• Ստացված եկամտահարկի վարկը . EITC- ը նպատակ ունի աջակցել ցածր եկամուտ ունեցող հարկատուներին `կախյալ անձանց հետ: 2017 թ.-ի դրությամբ առավելագույն վարկը կազմում է $ 6,318, եթե ամուսնացած եք, եթե միասին եք ներկայացրել, եւ եթե ունեք երեք կամ ավելի կախյալ: Ձեր եկամուտը պետք է նվազի որոշակի շեմից: Վարկը կրճատվում է, երբ ավելի շատ վաստակում եք, եւ, ի վերջո, անհասանելի է, եթե դուք շատ գումար վաստակեք:
• American Opportunity Tax Credit : Դուք կարող եք պահանջել կրեդիտ մինչեւ $ 2500 մեկ ուսանողի համար 2017 թ. Ուսման եւ կրթության հետ կապված այլ ծախսերը, որոնք ծագել են միջնակարգ կրթության առաջին չորս տարիների համար: Այս վարկի 40 տոկոսը վերադարձվում է: Սա նշանակում է, որ դուք կարող եք ստանալ մինչեւ $ 1,000 կանխիկ կանխիկ, եթե դուք իրավունք ունեք առավելագույնը $ 2,500 վարկի:
• Երեխայի եւ կախվածության խնամքի վարկ : Եթե ​​դուք պետք է վճարեք ձեր երեխայի կամ այլ կախվածության մասին հոգ տանելու համար, որպեսզի կարողանաք դուրս գալ աշխատանքից կամ որոնել աշխատանքից, դուք կարող եք իրավասու լինել երեխայի եւ կախված խնամքի հարկի վարկի համար: Երեխան պետք է լինի ավելի երիտասարդ, քան տարիքը, եւ մեծահասակ խնամատարները պետք է հաշմանդամ լինեն: Կարող եք նաեւ պահանջել այս վարկը, եթե ձեր ամուսինը անջատված է, եւ ինչ-որ մեկը պետք է մնա նրա հետ: Վարկի գումարը հաշվարկելը կարող է բարդ լինել, այնպես որ կարող է անհրաժեշտ լինել մասնագիտական ​​օգնության հասկանալու համար: Դա վերադարձ չէ:
• Երեխայի հարկային վարկ . Այս տարիքը կազմում է մինչեւ $ 1000, ձեր 17 տարին չլրացած ձեր երեխայի խնամքի տակ գտնվող յուրաքանչյուր երեխայի համար, եւ դուք կարող եք պահանջել այն բացի խնամքի ծախսերի վարկից: Դա վերադարձման ենթակա չէ, բայց լրացուցիչ երեխայի հարկի վարկը կարող է բացվել, եթե դուք ներգրավեք 10 տոկոս հարկային բրենդ, եւ սա վերադարձվում է: Այն աշխատում է երեխայի հարկային վարկի հետ միասին `ձեզ հետ ստանալու համար կանխիկ գումար: Հարկային բրենդային կանոնը նոր է հարկային օրենսգրքի համար `հունվարի 2017-ից:

Կան նաեւ վարկեր, որոնք ընդունվում են ընդունման, կենսաթոշակային խնայողությունների եւ որոշակի բնակարանային ծախսերի համար: Որոշ փուլեր բարձր եկամտի մակարդակներում:

Ինչ կարող ես վճարել:

Ի վերջո, ասվում եւ արվում է, ինչ է տեղի ունենում, եթե դուք դեռ պարտք եք IRS- ի գումարով, եւ դուք պարզապես չեք կարող դնում ձեր ձեռքերը կանխիկ գումար ուղարկելու համար, երբ ուղարկեք ձեր վերադարձը: IRS- ն պատրաստ է ձեզ հետ աշխատել մի քանի ձեւով.

• Եթե ​​կարծում եք, որ կարող եք վճարել ձեր վերադարձնելու օրվանից 120 օրվա ընթացքում, զանգահարեք IRS- ին, 1-800-829-1040 հեռախոսահամարով:
• Եթե ​​կարծում եք, որ ավելի երկար կվերցնեք գումարները, կարող եք իրավասու լինել ապառիկ պայմանագրով, որպեսզի կարողանաք վճարել ձեր հարկային պարտքը կանոնավոր եւ հավասարաչափ ամսական կտրվածքով: Դրա հետ կապված որոշակի վճարներ կան:
• Եթե ​​դուք իսկապես ծանր վիճակում եք, զանգահարեք IRS- ը կամ ավելի լավը, խորհրդակցեք հարկային մասնագետի հետ `փոխզիջման առաջարկ ներկայացնելու մասին: Կանոնները շատ բարդ են, սակայն IRS- ը կարող է ընդունել միայն այն հատվածը, որը դուք պարտական ​​եք: