Կախված ձեր եկամուտներից, դուք կարող եք հարկվել
Արժեքների հարկումը որոշող բանաձեւը կիրառվում է բոլորի համար, անկախ տարիքից:
Եթե դուք նայեք 1040 հարկային տեսքով, կտեսնեք երկու տուփ: 20a տուփը, սոցիալական ապահովության ընդհանուր նպաստների համար եւ տուփ 20 բ, հարկվող գումարի համար: Ահա թե ինչպես է որոշվում հարկվող գումարը:
Որոշեք, թե ինչ կլինի ձեր համակցված եկամուտը
Սոցիալական ապահովության լրացուցիչ եկամուտ ունեք: Ձեր եկամտի լրացուցիչ աղբյուրները, որոնք ցույց են տալիս ձեր հարկային վերադարձի մասին, պարունակում են հետեւյալ տարրերը, ինչպիսիք են,
- Աշխատավարձ (եկամուտ կամ ինքնազբաղվածություն)
- Ներդրումային եկամուտներ, շահութաբաժիններ եւ կապիտալ շահույթ
- Կենսաթոշակ կամ անուիտետի եկամուտ
- IRA / 401 (k) / 403 (բ) դուրսգրում
- Վարձակալության գույքային եկամուտ
Սոցիալական ապահովությունը սահմանում է ձեր «համակցված եկամուտը», որպես ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի ընդհանուր գումարած, ոչ հարկային տոկոսադրույքների, ինչպես նաեւ Սոցիալական ապահովության նպաստների կեսը: Roth IRA- ի գումարները չեն համարվում միասնական եկամուտ: Ձեր համակցված եկամուտը համեմատվում է ստորեւ բերված աղյուսակում սահմանված շեմերի քանակի հետ:
| Առաջին շեմը ($) | Երկրորդ շեմը ($) | |
|---|---|---|
| Միասնական ֆիլտրեր | 25,000 | 34,000 |
| Ամուսնացած ֆիլտրեր | 32,000 | 44,000 |
Եթե ձեր միասնական եկամուտը $ 25,000-ից պակաս է միայն մեկ ֆիլմի համար կամ ավելի քիչ, քան $ 34,000 ամուսնացած ֆիլտրերի համար, ապա ձեր Սոցիալական ապահովության նպաստները չեն ենթարկվի այդ օրացուցային տարվա համար:
Եթե ձեր համակցված եկամուտը գերազանցում է առաջին շեմը, ապա ավելի բարդ բանաձեւ է օգտագործվում `որոշելու ձեր նպաստների հատվածը հարկվող (մինչեւ առավելագույնը 85%):
Ձեր զուգակցված եկամուտը ներդիրների սոցիալական ապահովության գործի մեջ
Եթե ձեր համակցված եկամուտը գերազանցում է շեմային գումարները, ապա կիրառվում է IRS բանաձեւը, որոշելու, թե որքանով են ձեր նպաստների հարկումը: Այս հաշվարկների արդյունքը կլինի այն, որ դուք հարկեր եք վճարում ստորեւից:
- Սոցիալական ապահովության նպաստների 85% -ը
- Օգուտների 50% -ը եւ ավելացված գումարի 85% -ը `երկրորդ շեմի չափով
- Համախառն եկամտի 50% -ը նախնական շեմի սահմաններում, գումարած `զուտ եկամտի գումարի 35% երկրորդ սահմանային շեմի
Դուք կարող եք աշխատել թվերի միջոցով, օգտագործելով IRS- ի Figuring Your Taxable Benefits worksheet- ը : Դուք կարող եք նաեւ օգտագործել անվճար առցանց հաշվիչ, որը կոչվում է «Ինչպես իմ սոցիալական ապահովության նպաստի մեծ մասը կարող է հարկվել, որպեսզի եկամուտի դոլարի չափի կոշտ գնահատական լինի, որը պետք է ներգրավվի ձեր տուփի 20 բ (հարկվող գումարի վանդակում) ձեր 1040 հարկի վրա: ձեւը:
Սոցիալական ապահովության հարկադրում ամուսնացած զույգերի համար
Նկատի ունեցեք մի օրինակ, ամուսնացածների, 67 տարեկանից, որոնք ամուսնացած են եւ միասին հանդես են գալիս: Մեկը հավաքում է ամուսնական սոցիալական ապահովության նպաստ : Նրանք երկուսն էլ սպասում են մինչեւ 70 տարեկանը, պահանջելով իրենց լիարժեք կենսաթոշակային նպաստները, որպեսզի նրանք կարողանան առավելագույնը ստանալ: Հետաձգելով, նրանք մեծ քանակությամբ IRA- ի դուրս են գրավում:
Ահա նրանց եկամտի աղբյուրների նկարը:
- $ 10,000 Համախառն սոցիալական ապահովության եկամուտ
- $ 50,000 IRA- ի դուրսբերումը
Հաշվի առնելով վերը նշված 1-ին քայլը, դրանք կազմում են 55,000 դոլար ընդհանուր եկամուտը (որը գերազանցում է ամուսնացածների համար ամենաբարձր շեմի չափը): Սոցիալական ապահովության հարկային հաշվարկի անվճար սակագնի օգտագործումը վերը նշված երկուսում, սոցիալական ապահովության 85% -ը հարկ կլինի կամ 8,500 ԱՄՆ դոլար, որը կներդրվի 20 բ. Նրանք չեն որոշում նվազեցումները, այլ փոխարենը օգտագործում են ստանդարտ նվազեցումը եւ ազատությունները:
- Նրանց ճշգրտված համախառն եկամուտը (AGI) կազմում է $ 58,500
- Հարկվող եկամուտը կազմում է 35,400 դոլար
- Ընդհանուր հարկի վճարը $ 4,388 է
- Հարկային միջոցներից հետո ծախսել = $ 55,612
Այժմ եկեք նայենք այս երկու զույգին երեք տարի անց: Երկուսն էլ 70 տարեկանը եւ ստանում են իրենց սոցիալական Սոցիալական ապահովության գումարները: Ահա նրանց եկամտի աղբյուրների նկարը:
- $ 40,000 Համախառն սոցիալական ապահովության եկամուտ
- $ 20,000 IRA- ի դուրսբերումը
Նրանց միասնական եկամուտը կազմում է 40.000 դոլար (որը ամուսնացածների համար շեմի գումարի միջեւ է): Սոցիալական Ապահովության անվճար առցանց հաշվիչի օգտագործմամբ, նրանց սոցիալական ապահովության 10% -ը հարկ կլինի, կամ $ 4,000-ը ներդիրի տուփի մեջ 20 բ. Նրանք չեն որոշում նվազեցումները, այլ փոխարենը օգտագործում են ստանդարտ նվազեցումը եւ ազատությունները:
- Նրանց AGI- ն $ 24,000 է
- Հարկվող եկամուտը կազմում է $ 900
- Ընդամենը հարկը կազմում է $ 90
- Հարկային միջոցներից հետո ծախսել = $ 59,910
Երկու տարիների ընթացքում զույգը ունի 60,000 դոլար համախառն եկամուտ: Այնուամենայնիվ, նրանք 70-ից հետո, քանի որ իրենց եկամտի մեծ մասը գալիս է Սոցիալական ապահովության համակարգից, նրանց հարկային պարտավորությունը նվազում է, եւ հիմա դրանք ավելի շատ միջոցներ են ծախսելու: Այս հարկման բանաձեւի շնորհիվ, 15% բրենդով զույգը կարող է գտնվել, որ հարկը վճարում է շատ ավելի բարձր մակարդակի վրա:
Smart Idea - Օգտագործեք հարկային արբիտրաժը ձեր առավելության համար
Ձեր Սոցիալական ապահովության նպաստների 85% -ը կարող է հարկվել, բայց երբեք 100%: Դա նշանակում է, որ հարկերից հետո Սոցիալական ապահովության մեկ դոլարի եկամուտը արժե ավելի քան մեկ դոլարի IRA- ի դուրսբերման:
Եթե դուք նախագծում եք այս կենսաթոշակային եկամուտների պլանը, որն օգտվում է այս հարկային արբիտրաժից, այն կարող է մեծ տարբերություն ունենալ ձեր կենսաթոշակային տարվա ընթացքում: Դուք կարող եք ավելի քիչ վճարել հարկերում եւ ավելի շատ ծախսել:
Կան բազմաթիվ եղանակներ, որոնք դուք կարող եք պլանավորել նվազեցնել հարկերը, երբ սկսում եք գումար վաստակել: Ամենատարածված ռազմավարությունն այն է, որ ձեր Սոցիալական ապահովության նպաստների մեկնարկը ձգձգվի 70 տարեկան հասակում, երբ դուք ստանում եք IRA- ի գումարները կամ օգտագործեք Roth- ի փոփոխությունները 60-ական թվականներին: Դա ամենալավ տարբերակն է բոլորի համար, բայց շատ ընտանիքների համար այս մոտեցումը հանգեցնում է նվազագույն հարկերի, նրանց կենսաթոշակային տարիների ընթացքում:
Այս պլանավորման մեծ մասը պետք է անդրադառնա, թե ինչպես են եկամտի այլ աղբյուրներ ազդում ձեր Սոցիալական ապահովության նպաստների չափի վրա: Հաշվի առնելով այլ եկամտի աղբյուրների պլանավորումը, շատերը կարող են նվազեցնել իրենց հարկային օրինագիծը: