Իմանալով, թե այլեւս չեք կարող կրճատվել, կարող է ձեզ գումար խնայել հարկային ժամանակ
TCJA- ի թվի կսմթում եւ նույնիսկ վերացնում է շատ լավ որոշված նվազեցումներ, սակայն փոփոխությունների մեծ մասը ժամանակավոր են:
Նրանք կավարտվեն 2025-ին, եթե Կոնգրեսը քվեարկի `որոշ կամ բոլորը պահելու համար: Միեւնույն ժամանակ, դուք կկարողանաք պլանավորել համապատասխանաբար, եթե դուք սովորաբար պահանջում եք այս կամ այն բոլոր նվազեցումները:
Բժշկական ծախսերի նվազեցում
Բժշկական ծախսերի համար նախատեսված նվազեցման փոփոխությունները, փաստորեն, հարկ վճարող, առնվազն կարճ ժամանակահատվածում:
Դուք կարող եք պահանջել միայն ձեր ծախսերի մասը, որը գերազանցեց ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի 10 տոկոսը 2016 թվականի հարկային տարվա միջոցով: The TCJA- ն նվազեցնում է այդ շեմը մինչեւ 7,5 տոկոսը, չնայած միայն 2017 եւ 2018 թվականների հարկային տարիներին: Այս դրույթը հետընթաց է, եւ դուք ստանում եք մի փոքր նվեր, երբ դուք գնում եք 2017 վերադարձի պատրաստման մասին, դուք կկարողանաք ավելի քիչ ծախսել բժշկական ծախսերում: .
Մյուս կանոնները մնում են նույնը: Դուք կարող եք պահանջել ձեր ծախսած ծախսերը, ձեր ամուսինը կամ ձեր կախյալները, եւ դուք պետք է վճարեք նրանց նույն տարում, դուք պահանջում եք դրանք որպես նվազեցում:
7.5 տոկոսանոց շեմը նախատեսվում է վերադարձնել մինչեւ 2019 թվականը մինչեւ 10 տոկոս, այնպես որ դուք կարող եք գումար ծախսել հիմա, այլ ոչ թե հետագայում, եթե հաշվի առնեք ընտրովի ընթացակարգերը, որոնք օրենքով նախատեսված են նվազեցված: Պարզապես հիշեք, որ կոսմետիկ տիպի վիրահատություններն ու բուժումը նվազեցվում են, չնայած նրանք, որոնք կանխարգելիչ են եւ առկա խնդիրները լուծում են:
Պետական եւ տեղական հարկերի նվազեցում (SALT)
Այս նվազեցումը տաք քննարկումների հարց էր, քանի որ TCJA- ն իր ճանապարհը փոխանցեց Կոնգրեսի միջոցով մինչեւ 2017 թվականը: Այն օգտագործվել է անսահմանափակ, եւ այն ընդգրկում է մի շարք հարկեր, գույքի, վաճառքի եւ եկամտի , թեեւ դուք ստիպված եք ընտրել նվազեցնելու վաճառքի հարկերը կամ եկամտահարկը: Դուք չկարողացաք կրճատել երկուսի համար:
Դա դեռ կանոն է, բայց հիմա ընդհանուր սահմանափակություն կա, թե որքան կարող եք նվազեցնել: Այն սահմանում է $ 10,000-ի սահմաններում TCJA- ի պայմաններով: Եթե դուք վճարեք $ 6,000 գույքահարկի եւ 5,000 ԱՄՆ դոլարի եկամտահարկի մեջ, ընդհանուր առմամբ $ 11,000, դուք կկորցնեք այդ նվազեցման 1000 դոլարից սկսած 2018 թվականից: Դուք կարող եք կամ պահանջել $ 5,000 գույքային հարկերում կամ $ 4,000 եկամտահարկի մեջ, բայց մյուս $ 1000 լրիվ $ 11,000 վճարածը այլեւս մատչելի չէ: Սա իրական հարված կլինի նրանց համար, ովքեր բարձր եկամտահարկի դրույքաչափերով կամ բարձր գույքահարկի գոտի ունեցող երկրներում բնակվում են, օրինակ `Նյու Յորք, Նյու Ջերսի, Կալիֆորնիա եւ Կոլումբիայի շրջան:
Եվ եթե ամուսնացած եք եւ առանձին վերադարձ եք կատարում, ապա դուք պետք է կտրեք այդ $ 10,000 ցուցանիշը կեսին: Այս ֆիլտրերը իրավունք ունեն ընդամենը 5000 ԱՄՆ դոլարի նվազեցում պետական, գույքային եւ տեղական հարկերում: Այս կանոնը չի վերաբերում միայնակ կամ տնային տնտեսության ներկայացուցիչներին, սակայն նրանք կարող են պահանջել լրիվ $ 10,000:
Արտերկրյա անշարժ գույքի հարկերը եւս չեն կարող նվազեցվել: TCJA- ն վերացնում է այդ հարկային օրենքի դրույթը:
Կարող եք կանխիկացնել ձեր հարկերը `հին կրճատում ստանալու համար:
Նոր հարկային օրինագծի այս հատվածը շատ հարկատուներ է, որոնք գողացել են իրենց տեղական գույքի հարկային գնահատման գրասենյակները 2017 թվականի վերջին, հույս ունենալով 2018 թվականի հարկերը կանխավճար ստանալ, որպեսզի նրանք կարողանան պահանջել նվազագույն գումար: Սակայն 2017 թ. Դեկտեմբերի 27-ին Ներքին եկամտային ծառայությունը արդյունավետ կերպով ասել է. «Ոչ այնքան արագ»: Եթե 2018 թ. Դեկտեմբերին նախապես կանխատեսեիք ձեր 2018 գույքային հարկերը, ապա դրանք կրճատվում են մինչեւ 2017 թ. Այն չափով, որոնք արդեն գնահատվել են: Այլ կերպ ասած, դուք փաստացի ստացել եք 2018 թ. Հարկերի օրինագիծը եւ վճարել դրանք մինչեւ 2017 թվականի դեկտեմբերի 31-ը: Դուք չեք կարող 2017-ի նվազեցման համար պահանջել, թե ինչ է համարում IRS- ը 2018 թվականի համար նախատեսված «կանխատեսված» հարկերը:
Տնային հիփոթեքային տոկոսադրույքի նվազեցում
Այս նվազեցումը նույնպես չի վերացվել, բայց տուժել է:
Ավելի սահմանափակ է, բայց արդար լինելը, շատ հարկատուներ չեն զգում կծում: Միայն նրանց, ովքեր կարող են հատկապես մեծածավալ հիփոթեքային վարկեր տրամադրել:
2017 թ. Դուք կարող եք նվազեցնել տոկոսադրույքը հիփոթեքային վարկերի համար `մինչեւ 1 մլն դոլար, եթե դրանք օգտագործվել են առաջին կամ երկրորդ նստավայր ձեռք բերելու համար, կամ $ 500,000 եթե ամուսնացած եք եւ առանձին վերադարձ եք արել: Դուք կարող եք նաեւ նվազեցնել տոկոսադրույքը մինչեւ 100,000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք բնակարանային վարկեր: The TCJA- ն սա կրճատում է ձեռք բերելու վարկեր, որոնք կազմում են $ 750,000 կամ $ 375,000 `առանձին ներկայացնող ամուսնացած հարկատուների համար, եւ դուք այլեւս չեք կարող նվազեցնել տոկոսադրույքները տան սեփական կապիտալում:
Այլ կերպ ասած, եթե դուք չեք կարող $ 750,000 գումարած հիփոթեքային վարկ ստանալու համար, ապա ձեզ համար ոչ մի փոփոխություն չի լինի:
Կիրառվող ժամկետները չեն հստակորեն կրճատվել այս նվազեցման փոփոխությունների հետ: Հին $ 1 մլն-ի սահմանը դեռ չի ավարտվում մինչեւ 2017 թ. Դեկտեմբերի 31-ը: Այն կիրառվում է միայն 2017 թվականի դեկտեմբերի 14-ի համար նախատեսված պայմանագրերի հիման վրա, եւ դուք պետք է փակեք գույքը մինչեւ 2018 թվականի ապրիլի 1-ը:
Եվ ահա մեկ այլ կնճիռ. Դուք կարող եք վերաֆինանսավորել մինչեւ 2016 թվականի հարկի տարեթիվը, մինչեւ դեկտեմբերի 14-ը, եւ դուք կարող եք կրճատել տոկոսները, բայց միայն այն դեպքում, եթե վերաֆինանսավորված գումարը չի գերազանցում ձեր նախկին վարկային հաշվեկշիռը: Հիշեք, որ տնային սեփական կապիտալով վարկերի գծով տոկոսի նվազեցումը վերացվել է, բայց եթե դուք որեւէ կանխիկ գումար չեք վերցնում, լավ եք:
Աշխատողների վրա ազդող նվազումները
The TCJA- ն նաեւ վերացնում է աշխատող դասի երկու շահավետ նվազեցումները: Նախկինում դուք կարող եք որոշակի շարժական ծախսեր կրել, եթե ստիպված լինեիք տեղափոխել աշխատանքի հետ կապված պատճառներ, ենթարկվելով մի քանի որակավորման կանոններին: Հուսով եմ, դուք տեղափոխվել եք մինչեւ 2017 թ. Դեկտեմբերի 31-ը կամ կարող եք անջատել այն մինչեւ TCJA- ի ժամկետը լրանում է 2025 թվականին, քանի որ այս նվազեցումը այլեւս չկա:
Տեխնիկապես, սա վերը նշված տատանումն էր, «ավելացրեց» ձեր գնահատված նվազեցումները կամ ձեր ստանդարտ նվազեցումը: Եվ այդ փոփոխությունը չի ազդում զինվորական անձնակազմի ակտիվ ծառայության վրա: Նրանք դեռ կարող են պահանջել այդ նվազեցումը, երբ նրանք ստիպված են տեղափոխվել ծառայողական պատճառներով:
Այդ տարբեր հանգամանքները, որոնք նախկինում օգտագործվել էին, կարող էին պահանջել ծախսեր, որոնք դուք պետք է կատարեիք աշխատանքային նպատակների համար: Որոշ տարբեր եզրեր են մնացել TCJA- ին, բայց ոչ այս մեկը: Լուսավոր կողմում դրանք միայն նվազեցվում էին այնքանով, որքանով նրանք գերազանցել են ձեր AGI- ի 2 տոկոսը, եւ եթե դրանք չեն փոխհատուցվել ձեր գործատուի կողմից:
Պատահարի եւ գողության կորուստների կրճատումը
Վնասվածքի եւ գողության կորստյան դրսեւորած նվազեցումը գոյատեւեց ... տեսակ, սակայն այն վերածվել է վերադարձի: Սկսած 2018 թ.-ից, դուք կարող եք միայն պահանջել այդ նվազեցումը, եթե դուք զոհ եք դարձել ֆեդերալ հայտարարված աղետի պատճառով : ԱՄՆ նախագահը պետք է հիշեցնի իրադարձությունը որպես աղետ: Բարեբախտաբար, սա ընդգրկում է շատ աղետալի իրադարձություններ, ինչպիսիք են փոթորիկները, բայց դու հաջողություն չունես, եթե ձեր հարեւանը գողանում է ձեր ապրանքանիշի նոր նոթբուքը:
Ավելի մեծ քանակությամբ սահմանափակումներ
Բարեգործական նվազեցումները դեռ կենդանի են եւ լավ, եւ նրանք մնում են անփոփոխ, եւ ահա լավ նորություն: Այս նվազեցումը, ինչպես նաեւ տնային հիփոթեքային տոկոսների նվազեցումը, ենթարկվում էր 2017 թվականից մինչեւ Pease սահմանափակումներ կոչվածի: Բարձր եկամուտ ունեցողների համար այդ սահմանափակումները նվազեցվում են որոշակի շեմերի վրա հարկվող եկամտի յուրաքանչյուր դոլարի համար 3% 80-ական տոկոսը:
TCJA- ն կրկնում է Pease- ի սահմանափակումները, այնպես որ առաջ գնալ եւ նվիրաբերել ձեր սիրած բարեգործությանը, անկախ նրանից, թե որքան եք վաստակում: Դուք դեռ կարող եք պահանջել այս հարկային նվազեցումը ամբողջությամբ:
Ստանդարտ նվազեցումը ընդդեմ Itemized deductions
Որոշ հարկատուների համար դա չի կարող բոլոր դատապարտված եւ մռայլ լինել: Այո, դուք կորցնում եք մի քանի բաձրացված նվազեցումներ եւ այլ նվազեցումներ սահմանափակված են: Սակայն TCJA գրեթե կրկնապատկում է ստանդարտ նվազեցումները բոլոր ներկայացման կարգավիճակների համար `6.350 ԱՄՆ դոլարից մինչեւ 12.000 ԱՄՆ դոլար, մեկ հարկ վճարողների համար` 12.700-ից մինչեւ 24.000 դոլար, միասին ներկայացնող ամուսնացած հարկատուների համար եւ 9.350-ից մինչեւ 18.000 ԱՄՆ դոլար, ովքեր համապատասխանում են տնային տնտեսությունների ղեկավարին: Այսպիսով, երբ ձեր մատչելի նվազեցումները կարող են նվազել, ձեր առկա ստանդարտ նվազեցումը սնկի է ենթարկվելու, հնարավոր կորուստը փոխհատուցելու համար:
Դուք կարող եք գտնել, որ դուք դուրս եկաք շատ նույն հարկային իրավիճակում, ինչպես նախկինում, կամ նույնիսկ կարող եք դուրս գալ նոր կանոնների ներքո: Եթե դուք եւ ձեր ամուսինը պատմականորեն կարողանային 20 հազար դոլար գումար հավաքել, կամ եթե 2018-ին նոր օրենքով 24,000 ԱՄՆ դոլարի չափով նվազեցված գումարները նվազեցնեին, ապա իրականում դուք գումար կորցրեցիք `կտտացնելով: Բայց կախված ձեր ճշգրիտ թվերից, կարող եք ի վիճակի լինել փրկել իրավիճակը `պահանջելով ստանդարտ նվազեցում:
Պլանավորեք ձեր 2018 ծախսերը համապատասխանաբար, եթե դուք ծախսեր եք կատարում հարկային ժամանակահատվածում դրանք նվազեցնելու ակնկալիքով եւ հիշեք, որ դուք կարող եք կատարել որոշակի, եթե ոչ բոլոր տարբերությունները `պահանջելով ստանդարտ նվազեցումը: