The Scoop on Roth Iras- ​​ի կողմից ստացված եկամտից ազատ է, թե ոչ:

Երբ Ռոթը IRA- ն դուրս է գալիս հարկերից ազատ

Ստորեւ բերված են մի շարք կանոնների, որոնք կարող եք օգտագործել, որոշելու համար, թե արդյոք ձեր Roth- ի IRA- ի դուրսգրումը կկիրառվի հարկային, թե ոչ:

Արդյոք Ռոթը IRA- ից դուրս է գալիս հարկերից ազատ

1. Այո, եթե հաշվի առնեք ձեր սկզբնական արժեքները, անկախ ձեր տարիքից:
2. Այո, եթե դուք 59 տարեկանից բարձր տարիքի եք, եւ ձեր Ռոթը 5 տարի կամ ավելի երկար է (ինչպես չափված է առաջին տարվա համար, որի համար դուք առաջին անգամ ստեղծեցիք եւ նպաստեցիք ձեր Ռոթին):

1. Դուք 59 տարեկանից ցածր եք եւ ձեր Roth IRA- ին եք ունեցել 5 տարի կամ ավելի երկար ժամանակով, բայց ստանում եք բաշխումը, քանի որ հաշմանդամ եք, դուք Ռոթի ժառանգող շահառու եք, կամ դուք բացառություն եք անում, քանի որ բաշխումը օգտագործվում է գնել կամ վերակառուցել առաջին տանը, ինչպես նկարագրված է IRS- ի Հրապարակման 590-B, Early Distributions, Exceptions բաժինը:

Երբ Ռոթը IRA- ն դուրս է գալիս հարկումից

Ձեր Roth IRA- ի գումարները կարող են հարկվել, եթե,

• Դուք չեք հանդիպել Ռոթի բացման 5-ամյա կանոնը եւ դուք 59 տարեկանից ցածր եք . Դուք կստանաք եկամտահարկ եւ 10% տուգանք `հարկերից խուսափելու համար: 10% տուգանքը կարող է հետաձգվել, եթե դուք բավարարում եք ութ արտահերթներից մեկը, վաղաժամկետ ազատման տուգանք վճարելու համար :
• Դուք չեք հանդիպել 5 տարվա կանոնին, բայց դուք 59 տարեկանից բարձր եք : Եկամուտները կհամարվեն որպես եկամուտ եւ ենթակա են շահութահարկի, սակայն ենթակա չեն 10% տուգանքների:
• Դուք հանդիպել եք 5 տարվա կանոն, բայց դեռեւս 59 ½ : Չի ստացված եկամուտը համարվում է եկամուտ եւ ենթակա է շահութահարկի եւ 10% տուգանքների հարկի: 10% տուգանքը կարող է զրկվել, եթե դուք բավարարում եք IRS- ի հրապարակման 64-րդ էջում նշված բացառություններից մեկի 590-ը:

Վերոհիշյալ բաժինը խոսում է վաստակի մասին : Եկամուտները նույնն են, ինչ ներդրումները կամ փոխարկման գումարները: Երբ դուք վերցնում եք Ռոթի IRA- ներից դուրս բերված գումարները, ձեր գումարները դիտարկվում են որոշակի կարգով, քանի որ դուրս գալու մաս է կազմում ներդրումները, փոխարկումը կամ շահույթը: Ահա թե ինչպես է այն աշխատում:

Հերթական վճարումները առաջին հերթին հանվում են : Դրանք դուրս են գալիս հարկերից ազատ, անկախ տարիքից կամ երկար ժամանակից, քանի որ դուք բացել եք Ռոթը:

Փոխարկումը եւ rollover գումարները առաջինը, առաջինից դուրս : Հարկվող մասը, որը դուք պետք է համախառն եկամտի մեջ ներառել, փոխակերպման առաջին, ոչ թե հարկվող մասը, այլ հաջորդում: Հետագայում վերադարձման կամ փոխանցման գումարները կարող են ենթարկվել 10% տուգանքների: Այս դրույթը նախատեսված է 59 տարին չլրացած անձանց պարբերական IRA- ն վերցնելուց, այն վերածել Roth- ին եւ այնուհետեւ `հաջորդ տարվա բաշխումը իրականացնել, դրանով իսկ շրջանցելով ավանդական IRA- ի վաղաժամկետ ազատման տուգանքները :

Դա կանխելու համար, երբ դուք գումար եք վերածում Roth- ին, 5 տարին մեկ ժամացույց է սկսվում եւ այն գումարները, որոնք դուք պետք է ներգրավեք եկամտի մեջ, 5 տարվա ժամացույցի վերադարձի ժամանակ վերադարձման ժամանակ, ենթակա են 10% տուգանք հարկ: Այս 10% տույժը չի տարածվում Roth- ի փոխակերպումներից, որոնք տեղի են ունենում 59 ½ տարեկանում կամ հետո:

Կուտակված գումարները: Հարկվող եկամուտները ենթակա են եկամտահարկի եւ 10% տուգանքների հարկի, եթե դուք չեք բավարարում վերը նշված բաժնում 2-րդ կամ 3-րդ կետի պահանջներին համապատասխան:

Օրինակներ

Ստորեւ բերված են մի քանի օրինակներ, որոնք ցույց են տալիս, թե ինչպես կիրառել այս կանոնները:

Սալլին

Սալլին 58 տարեկան է: Նա բացում է իր առաջին Roth- ը եւ նպաստում է $ 6,000-ի եւ ավանդական IRA- ից $ 50,000-ի: Երկու տարի անց Սալլին 60 տարեկանում հասնում է Ռոթի IRA- ի 60 հազար դոլար արժողությամբ: Նա ամեն ինչ անում է, որպեսզի ավտոմեքենա գնել:

Սալլին չի վճարում 6000 ԱՄՆ դոլարի չափով հարկեր եւ վճարում է եկամտահարկ կամ 10% տուգանք `50.000 ԱՄՆ դոլարի փոխհատուցումից, քանի որ նա արդեն վճարել է հարկը այն ժամանակ, երբ նա փոխարկվում է եւ տուգանք չունի, քանի որ նա 59 տարեկանից բարձր է: Նա միայն եկամտահարկ է վճարում 4,000 ԱՄՆ դոլարի եկամուտով, որը վաստակել է 5 տարի ժամկետով:

Եթե ​​Սալլին ընդամենը 56,000 դոլար է հեռացրել, ապա ոչ մեկը չի հարկվելու, եւ եկամուտը կարող է մնալ եւս 3 տարի, երբ նա կարող էր դուրս բերել հարկերից:

Ջոն

Ջոն 58 տարեկան է, եւ Ռոթ ԻՌԱ-ն ավելի քան 5 տարի ունի 20,000 ԱՄՆ դոլարով: $ 10,000-ը եկել է իր սկզբնական ներդրումներից եւ անցյալ տարի նա $ 8,000-ի փոխարեն ավանդական IRA- ից փոխեց իր Roth- ը: Մեկ այլ $ 2,000 Roth- ը ներդրումների ձեռքբերումներից է: Ջոնն իր ամբողջ Roth IRA- ում է պահում:

Առաջին 10,000 ԱՄՆ դոլարից դուրս գալու դեպքում նա վճարում է ոչ հարկ, քանի որ նա դուրս է բերում իր սկզբնական ներդրումները: Հաջորդ $ 8,000 դուրս գալու դեպքում, նա վճարում է 10% տուգանք հարկ, քանի որ այն դարձել է ավելի քան 5 տարի անց դարձի:

Վերջին 2,000 դոլարի հետգնման մասին, որը բոլոր ներդրումային շահույթն է, նա վճարում է եկամտահարկ եւ 10% տուգանք հարկ, քանի որ նա չի համապատասխանում 5-ամյա կանոնի երկակի պահանջներին եւ 59 տարեկանից բարձր տարիքի եւ չի կարողանում ազատվել բացառություններից . Եթե ​​նա 59 տարեկանից բարձր էր, ապա նա կվճարի ոչ մի հարկ `դուրս գալու այդ մասի վրա: Եթե ​​նա 59 տարեկանից բարձր էր, բայց չբավարարեց 5 տարվա կանոնը, նա կվճարի եկամտահարկը, այլ ոչ թե տուգանային հարկը `հանելու այդ մասի վրա:

Roth 401 (k) s- ը տարբեր են

Վերոնշյալ վերադարձի ուղեցույցները պետք է օգնի պարզել, թե արդյոք դուք կվճարեք Roth- ի բաշխման հարկը: Հիշեք, որ Roth 401 (k) s- ը, որը կոչվում է Roth հաշիվներ , մի փոքր այլ կերպ աշխատի, այնպես որ, եթե դուք գումար ունեք Roth 401 (k) աշխատանքի մեջ, ապա վերը նշված բոլոր կանոնները չեն կիրառվում: