Երկու աշխարհների լավագույնը `հարկերի հետաձգման աճը եւ հարկերի ազատ տարածումը
Չօգտագործվող IRA հիմունքները
Չվճարված IRA- ն ունի նույն ներդրման սահմանները եւ ենթակա է նույն կանոնների, ինչպիսիք են ավանդական IRA- տարբերությունը, թե ինչպես է ներդրումը վերաբերվում ձեր հարկային եկամտին:
Դուք կարող եք IRA- ի ոչ կրճատել ներդրումները նույն IRA- ի հաշվին, որը նվազեցված ներդրումներ ունի, սակայն հետեւելու նպատակով: Խորհուրդ եմ տալիս բացել առանձին հաշիվ բոլոր չհատուցվող վճարների համար:
Ձեր հարկային եկամտով դուք պետք է ներկայացնեք 8606 ձեւ, որտեղ հաշվետվություն եք ներկայացրել ձեր IRA- ի գումարի չափը, որը նվազեցված չէ: Սա կոչվում է ձեր հիմքը:
Չվճարված IRA- ների առավել արդյունավետ օգտագործման համար է բարձր եկամտաբեր աշխատողների համար: Բարձր եկամուտ ունեցող աշխատողները կարող են օգտագործել ոչ-նվազեցվող IRA- ներ `նպաստելու Ռոթ IRA- ին:
Օգտագործելով IRA- ի չսահմանափակվող ներդրում `նպաստելու Ռոտի IRA- ին
Նրանք, ովքեր բավական գումար են վաստակում, որ նրանք իրավունք չունեն կատարել Roth IRA- ի ներդրումը, նրանք կարող են գումար վաստակել նաեւ Ռոթ ԻՐԱ-ին: Յուրաքանչյուր տարի դուք կարող եք ոչ-նվազեցված IRA ներդրում կատարել եւ այնուհետեւ վերափոխել այդ ոչ կրճատված IRA- ին Roth- ին: Դուք կարող եք փոխակերպել Ձեր ոչ-նվազեցվող IRA- ին Ռոտին նույն տարում, որը դուք կներդնեք ձեր ներդրումը:
Երբ դուք փոխակերպում եք IRA- ին Roth IRA- ին, դուք վճարում եք ցանկացած գումարի վրա, որը վերափոխվում է, որը ձեր հիմքի վրա է: Եթե դուք ունեք այլ IRA հաշիվներ, ապա ձեր հիմքը պետք է հաշվարկվի `օգտագործելով հստակ բանաձեւ:
Օրինակ, ենթադրենք, դուք ունեք $ 11,000 ավանդական IRA- ում, եւ դուք կստանաք $ 5,500 ներդրում առանձին IRA- ի հաշվին որպես ոչ նվազեցվող IRA:
Այժմ Դուք ունեք 16.500 ԱՄՆ դոլար IRA- ներում, դրա 1/3-ը ոչ նվազեցվում է, իսկ մյուս 2/3-ը `ավանդական նվազեցվող ներդրումներ:
Լավ կլիներ, եթե դուք կարողանաս փոխել միայն անկանխատեսելի IRA բաժինը, սակայն IRS- ն նայում է ձեր IRA- ի բոլոր հաշիվներին միասին, այնպես որ, եթե դուք փոխանակեք ընդամենը $ 5,500, փոխարկվող գումարի մեկ երրորդը (մոտ $ 1,815) համարվի իսկ մյուս երկու երրորդը (մոտ 3,685 դոլար) համարվում է հարկման եկամուտ `տարափոխման տարվա համար: (Նշում. Roth- ի վերափոխման այս հարկային արժեքը կլինի միայն փոքր գինը, եթե ձեր ներդրումները կատարեն իրենց աշխատանքը եւ երկար տարիներ աճեք հարկերից, ձեր Roth IRA- ի ներսում):
Ինչպես խուսափել ռիսկային հիմքերի վրա
Համապատասխան հիմքային կանոնը չի կիրառվում, եթե դուք ունեք ձեր բոլոր մնացած կենսաթոշակային գումարները 401 (k) պլանում, ապա յուրաքանչյուր տարում ձեզ դարձնում է նվազեցվող IRA ներդրում, ենթադրելով, որ դուք անմիջապես փոխանակեք այն Roth, ամբողջ գումարը փոխակերպումը համարվում է հիմք:
Օրինակ, եթե դուք ունեք $ 300,000 401 (k) պլանում եւ ոչ մի բան IRA- ում, դուք կարող եք անմիջապես ֆինանսավորել ոչ-նվազեցվող IRA- ն եւ վերածել այն Roth- ին: Փոխարկվող գումարը հարկվող եկամուտ չէ, քանի որ դա բոլոր ծախսերի հիմքն է:
Դուք կարող եք գլորում ավանդական IRA- ի մնացորդները վերադարձնել գործատուի պլան , օրինակ `401 (k) պլան` թողնելով միայն ձեր անկանխատեսելի IRA- ի մնացորդները պլանից դուրս, որպեսզի հետագայում կարողանաք օգտագործել Roth- ի վերափոխման ռազմավարությունը, առանց անհանգստանալու հաշվապահական հաշվառման համար:
Հարկային ձեւերի համար պահանջվում է, որ IRS- ը պահանջում է տարեվերջյան հաշվի մնացորդներ հարկային հաշվետվություն ներկայացնելուց (եւ 8606 ձեւը), այնպես որ դուք պետք է ավանդական IRA- ները գլոբալ 401 (k) պլան անցնեք մինչեւ տարեվերջ այս տարի օգտագործելու փոխակերպման ռազմավարությունը:
Եթե մինչեւ տարեվերջ ավանդական IRA- ների, SEP- ների կամ SIMPLE- ների համար մնացորդներ չունեք (գուցե այն պատճառով, որ դրանք շրջանառության մեջ դրվեցին որակյալ պլան), ապա դա ձեզ ազատ կլինի թողնել միայն մնացած չվճարված IRA- ի փոխարկումը Roth- ին: Ինչպես նշվեց, այս քայլը կոչվում է backdoor Roth IRA եւ սովորական պրակտիկա է: Հարկային օրենսդրության հետագա փոփոխությունները կարող են վերցնել այս ռազմավարությունը, սակայն դրանից հետո դա կատարյալ է:
Չսահմանված IRA սխալները
Չհաշվառվող IRA- ների հետ կատարված ամենատարածված սխալը մոռանում է ձեր IRS- ի 8606 ձեւը լրացնելով ձեր հարկային եկամտի հետ:
Եթե դուք ոչ-նվազեցված IRA ներդրումներ եք կատարել, բայց չի հաղորդել ձեր հիմքը, ապա դա կարող է հաշվետվություն տալ պարտքերի դիմաց: Տես հոդվածը, որը կոչվում է «Ես մոռացել եմ 8606 ձեւը», մանրամասներ, թե ինչ անել:
Մեկ այլ ընդհանուր սխալ էլ մտածում է, որ կարող եք փոխել միայն ձեր ոչ կրճատված IRA ներդրումները Roth- ին: Ինչպես վերը նշված է, դուք պետք է նայեք ձեր բոլոր IRA հաշիվների ընդհանուր մասում, երբ դուք վերագրվում եք Roth- ին պարտքի հարկի որոշման: