Բարեգործական հիմնադրամների նվիրատվության սահմանափակումները

Շատ բան կախված է փոխադարձ հիմնադրամից որքան ժամանակ եք անցկացրել

Եթե ​​մտածում եք փոխադարձ հիմնադրամներ նվիրաբերելու բարեգործության համար, ուրախ կլինեք իմանալ, որ Ներքին եկամտային ծառայությունը համաձայն է, որ տալը լավ բան է: Բայց դուք պետք է ավելին իմանաք, քան ձեր նվիրատվության դրական ազդեցությունը: Պետք է հասկանաք նաեւ հարկային հետեւանքներ:

Դուք չեք կարող ենթադրել, որ դուք կստանաք լիարժեք դաշնային հարկային նվազեցում փոխադարձ հիմնադրամների ձեր բարեգործական նվիրատվությունների չափով:

Թեեւ որոշ հարկատուներ կարող են այդ նվիրատվությունը կատարել բարեգործությանը լիարժեք, մյուսները սահմանափակ են: Կան մի քանի ընդհանուր պատճառներ, թե ինչու է փոխադարձ հիմնադրամների բարեգործական նվերների հարկերի նվազումը կարող է լինել ավելի քիչ, քան 100 տոկոս:

Հոլդինգի ժամկետները եւ փոխառության միջոցների բարեգործական նվիրատվությունները

Եթե ​​դուք փոխադարձ հիմնադրամից գնահատված բաժնետոմսեր եք տալիս որակյալ բարեգործությանը, բայց 12 ամիս կամ ավելի պակաս պահված եք բաժնետոմսերը, ձեր հարկային նվազեցումը կսահմանափակվի ֆոնդում ներդրված գումարի կամ ճշգրտված ծախսերի հիման վրա, եթե ծախսերի հիմքը պակաս, քան նվերի ամբողջական շուկայական արժեքը: Կարգավորվող ծախսերի հիմքը ծախսերի հիմքն է, հաշվի առնելով այնպիսի բաներ, ինչպիսիք են կապիտալ բաշխումները:

Ահա մի օրինակ, թե ինչ է տեղի ունենում, եթե դուք պահեք ֆոնդը մեկ տարուց պակաս:

• Դուք փոխադարձ հիմնադրամում ներդրել եք 1500 դոլար:
• Մի քանի ամիս անց հիմնադրամը արժե 2000 դոլար:
• Ֆոնդի ձեռքբերումից անմիջապես հետո 11 ամսվա ընթացքում նվիրաբերեք 2,000 ԱՄՆ դոլարի լիարժեք արժեք:

• Հարկային նվազեցումը `ենթադրելով, որ դուք բավարարում եք այլ որակավորում, սահմանափակվում է $ 1,500-ով:

AGI սահմանափակումներ

Եթե ​​դուք բաժնետոմսեր եք պահպանում ավելի քան 12 ամիս, ապա կարող եք որակվել որպես նվերի ամբողջական շուկայական արժեք, դաշնային եկամտահարկի նպատակներով, չնայած տարիների ընթացքում:

Եթե ​​դուք տալիս եք փոխադարձ հիմնադրամների բաժնետոմսեր, որոնք երկար ժամանակ եք պահում, առնվազն 12 ամիս եւ մեկ օր, ձեր հարկային նվազեցումը սահմանափակված է ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի 30 տոկոսով (AGI): Եթե ​​12 ամիս կամ պակաս ժամանակահատվածում կարճաժամկետ ներդրումներ կատարեք, ապա նվազեցման առաստաղը հասնում է ձեր AGI- ի 50 տոկոսի:

Եվ այստեղ մի քիչ լավ նորություն կա: Եթե ​​դուք առնչվում եք AGI- ի սահմանափակումներին, ապա թույլատրվում եք առաջարկել մինչեւ նվազեցման չօգտագործված մասը մինչեւ հինգ տարի: Դա նշանակում է, որ դուք կարող եք նվազեցնել հաջորդ տարի այն, ինչ դուք չեք կարող կրճատել այս տարի, ենթարկվելով նույն կանոններին:

Փոխադարձ ֆինանսական միջոցների հայտնաբերման եւ բարեգործական նվիրատվություններ

Եթե ​​ձեր փոխառությունների գումարները նվիրաբերում եք բարեգործությանը եւ ցանկանում եք պահանջել հարկային նվազեցում, ապա պետք է ձեր դասագրքերն ընդգրկեք Schedule A- ում եւ ներկայացնել ժամանակացույցը ձեր 1040-ի հետ: Դուք չեք կարող պահանջել ստանդարտ նվազեցում:

Սա ոչ թե շահավետ է յուրաքանչյուր հարկատուի համար: Դուք կարող եք իմանալ, որ ստանդարտ նվազեցման չափը, որին դուք իրավունք ունեք, ձեր ներկայացման կարգավիճակի հիման վրա, իրականում ավելի մեծ է, քան ձեր կողմից ներկայացված բոլոր նվազեցումները: Այս պարագայում դուք կվճարի IRS- ին ավելի շատ գումար վճարելու համար, քան դուք պետք է, եթե փոխարինեք:

Դուք պետք է նվիրաբերեք բարեգործություններ որակելու համար

Հիշեք նաեւ, որ դուք ոչ միայն կարող եք ձեր փոխադարձ միջոցները տալ ձեր հարեւանին, եւ բացի ձեր առատաձեռնության համար հարկային նվազեցումը պահանջելուց:

Միայն որոշ կազմակերպություններ հավանություն են ստացել IRS- ի կողմից `ստանալով հարկ վճարող բարեգործական նվիրատվություններ: IRS- ն առաջարկում է բարելավված բարեգործական տվյալների բազա, որը որակվում է:

Առավել հայտնի բարեգործական կազմակերպությունները կարող են իրավասու լինել Good Will կամ United Way, ինչպես նաեւ կրոնական հաստատություններ, շահույթ չհետապնդող դպրոցներ, առողջապահական հաստատություններ եւ առաջին պատասխանատու կազմակերպություններ: Բայց ստուգեք IRS- ը, համոզված լինելով, որ բարեգործությունը, որում հիշում եք, կազմում է ցանկը: Դուք կարող եք մուտքագրել բարեգործության անունը, եւ IRS- ի կայքը կհրապարակի այն եւ ասի, թե արդյոք դա որակավորված է:

Եզրափակիչ խոսք փոխադարձ հիմնադրամների բարեգործական նվիրատվությունների վերաբերյալ

Հարկային օրենքները հաճախ փոխվում են, եւ անհատները կարող են տարին տարբեր տարում եկամտահարկի տարբեր պայմաններով: Կապվեք ձեր հարկատուների հետ `պարզելու, թե արդյոք ձեր իրավիճակում նշված սահմանափակումները եւ այլ սահմանափակումները կիրառելի են:

Disclaimer: Այս կայքում տեղադրված տեղեկատվությունը տրամադրվում է միայն քննարկման նպատակներով եւ չպետք է սխալվել որպես հարկային խորհրդատվություն կամ ներդրումային խորհրդատվություն: Ոչ մի պարագայում այդ տեղեկությունները չեն ներկայացնում արժեթղթերի վաճառք կամ վաճառք առաջարկություն: