Ինչպես են փոխառուն ֆոնդերի շահաբաժինները հարկվում

Փոխադարձ ֆոնդի շահութահարկի հարկումը

Իմանալով, թե ինչպես են փոխադարձ շահաբաժինների շահաբաժինները հարկվում են, կարող են օգնել ներդրողներին ընտրելու լավագույն միջոցները, եւ այդ գիտելիքները կարող են բարելավել նույնիսկ երկարաժամկետ եկամուտները:

Եթե ​​դուք փնտրում եք շահաբաժիններ վճարող փոխադարձ հիմնադրամներ գնել, ապա խելացի է իմանալ, թե ինչպես շահաբաժինները հարկվում են նախքան գնելը: Դուք նույնիսկ կարող եք որոշել, որ շահաբաժինների միջոցները լավագույն միջոցները չեն, որոնք ձեռք են բերվում ձեր ներդրումային նպատակների կամ հարկային իրավիճակի համար: Դուք անպայման չեք ուզում զարմանալ, թե ինչու եք ստացել հունվարին 1099 ձեւ , քանի որ նախապես կանխավճարում չեք կատարել ձեր տնային աշխատանքը:

Այսպիսով, դուք պատրաստ եք փոխադարձ հիմնադրամի շահութահարկի հարկման համար, մենք սկսում ենք հիմունքներով `պատասխանելով մի քանի պարզ հարցերի,

Ինչ են շահաբաժինները

Շահաբաժինները բաժնետոմսերի, պարտատոմսերի կամ փոխադարձ հիմնադրամների բաժնետերերի (ներդրողների) վճարումներն են: Այս վճարումները ներկայացնում են ընկերության շահույթը, որը բաժանվում է բաժնետերերի միջեւ: Փոխադարձ ֆոնդի ներդրողները կընտրեն, թե արդյոք նրանք ցանկանում են շահաբաժիններ վերաֆինանսավորվել (գնել ֆոնդի ավելի շատ բաժնետոմսեր) կամ ստանալ կանխիկ վճարում կամ այլ հաշվեհամարին:

Երբ են եկամտային ֆոնդից ստացված շահաբաժինները

Կարեւոր է նշել, որ փոխադարձ հիմնադրամի բաժնետերերը կարող են հարկվել ֆոնդի շահաբաժինների վրա, նույնիսկ եթե այդ բաշխումները ստացվում են կանխիկով կամ վերակազմավորվում են ֆոնդի լրացուցիչ բաժնետոմսերում: Բացի այդ, որոշ հարկահաշվարկի հետաձգված եւ հարկային արտոնյալ հաշիվների համար, ինչպիսիք են IRA, 401 (k) կամ անուիտետ, շահաբաժինները չեն ենթարկվում ներդրողի, հաշվի պահելու ժամանակ: Փոխարենը, ներդրողը հարկման տարում վճարում է եկամտահարկը `բաշխման (դուրսգրման) համար:

Որոշ փոխադարձ հիմնադրամներ, ինչպիսիք են Համայնքային պարտատոմսերը, կարող են եկամուտներ վճարել բաժնետերերին, որոնք ազատվում են դաշնային հարկերից:

Հարկվող հաշիվների համար, ինչպիսիք են անհատական ​​եւ համատեղ բրոքերային հաշիվները, փոխադարձ ֆոնդի շահաբաժինները, ընդհանուր առմամբ, հարկվում են որպես սովորական եկամուտ (հարկվող ֆիզիկական անձանց եկամտահարկի դրույքաչափով) կամ որակյալ շահութաբաժիններ (հարկվող մինչեւ 15% առավելագույն դրույքաչափ):

Արտոնյալ ֆոնդի ներդրողներին սովորական եւ որակյալ շահաբաժիններ են ներկայացվում հարկի 1099-DIV ձեւով : Հարկային ներկայացման նպատակով փոխադարձ ներդրողը (հարկ վճարողը) կներկայացնի շահութաբաժիններ Form 1040, Schedule B- ի եւ 1040 ձեւի 9a եւ 9b կետերում:

2016 թ. Հարկային տարվա համար, որը հարկատուները պետք է իմանան իրենց հարկերի ներկայացման համար 2017 թվականի ապրիլին, այստեղ են շահաբաժինների հարկի դրույքաչափերը.

• Եկամտային շեմեր . Անհատները եւ ամուսնացած հարկատուները 10% եւ 15% հարկային բրենդները կվճարեն 0%, շահութաբաժինների եւ հիմնական կապիտալի շահույթների վրա:
• Որակավորված շահաբաժիններ . Ստացված եկամուտները հարկվում են նույն չափով, որքան երկարաժամկետ կապիտալը:
• Հարկի տոկոսադրույք . Ֆիզիկական անձանց 25%, 28%, 33% եւ 35% դաշնային եկամտահարկի կցորդները կստանան 15% կապիտալի շահույթ, իսկ 39.6% բրենդների հարկատուները վճարելու են 20%:

Որտեղ կարող եմ գտնել ավելի շատ տեղեկատվություն փոխադարձ հիմնադրամի հարկերի մասին:

Լրացուցիչ տեղեկությունների համար, շահաբաժիններ վճարող փոխադարձ հիմնադրամները, կարող եք հղում կատարել սույն հոդվածին `շահաբաժինների փոխադարձ հիմնադրամների վերաբերյալ :

Եթե ​​դուք ցանկանում եք նվազագույնը հարկեր պահել, կարդացեք այս հոդվածը, թե ինչպես նվազեցնել փոխադարձ հիմնադրամների հարկերը :

Փոխադարձ ֆոնդի հարկման վերաբերյալ լրացուցիչ տեղեկությունների համար կարող եք դիմել ձեր հարկային խորհրդատուին կամ հղում կատարել IRS- ի հրապարակմանը 550:

Disclaimer: Այս կայքում տեղադրված տեղեկատվությունը տրամադրվում է միայն քննարկման նպատակներով եւ չպետք է սխալվել որպես հարկային խորհրդատվություն կամ ներդրումային խորհրդատվություն: Ոչ մի պարագայում այդ տեղեկությունները չեն ներկայացնում արժեթղթերի վաճառք կամ վաճառք առաջարկություն: