Տեղական պարտատոմսերի հարկերի հարկումը

Ինչ են համայնքային պարտատոմսերը եւ ինչպես են դրանք հարկվում

Համայնքային պարտատոմսերի ֆոնդերը կարող են լինել խելացի հավելում հարկվող հաշվի համար, քանի որ այդ գումարներից ստացված եկամտի մի մասը կամ ամբողջը կարող է լինել հարկերից ազատ:

Պարզեք, թե ինչպես են համայնքային պարտատոմսերի ֆոնդերը աշխատելու եւ ինչպես եւ ինչու կարող եք օգտվել այդ ներդրումների ձեւով ներդրումներ կատարելով:

Ինչ են համայնքային պարտատոմսերը

Պարտատոմսերը պարտատոմսեր են, որոնք տրվում են կազմակերպությունների կողմից, ինչպիսիք են կորպորացիաները կամ կառավարությունները: Նաեւ կոչվում է «մունիս», պարտատոմսերը պարտատոմսեր են, որոնք տրվում են պետական ​​քաղաքապետարանների կամ նրանց գործակալությունների կողմից:

Օրինակներ ներառում են քաղաքներ, պետություններ եւ կոմունալ ծառայություններ: Պարտքային պարտավորությունները օգտագործվում են գումար հավաքելու համար `դպրոցների, զբոսայգիների, ավտոմայրուղիների եւ հանրային օգտագործման այլ նախագծերի ֆինանսավորման համար: Համայնքային պարտատոմսերի ֆոնդերը փոխադարձ միջոցներ են, որոնք ներդրումներ են կատարում քաղաքային պարտատոմսերում

Ինչպես են համայնքային պարտատոմսերի ֆոնդերը հարկավոր

Համայնքային պարտատոմսերի ֆոնդերը կապահովեն ներդրողներին, որոնք ազատվում են դաշնային եկամտահարկից: Այս եկամուտը կարող է նաեւ ազատվել պետական ​​եւ տեղական հարկերից, թողարկող պետությունում կամ բնակավայրում բնակվող ներդրողների համար: Նյու-Յորքի քաղաքային պարտատոմսը, օրինակ, եռակի հարկ կլինի, ինչը նշանակում է, որ այն կարող է ազատվել դաշնային, պետական ​​եւ տեղական հարկերից, եթե ներդրողը ապրում եւ վճարում է Նյու Յորքում: Այդ իսկ պատճառով, քաղաքային պարտատոմսերի ֆոնդերը հաճախ անվանում են «հարկերից ազատ» կամ «հարկերից ազատ» ներդրումներ:

Ով պետք է ներդրումներ կատարի համայնքային պարտատոմսերի ֆոնդերում եւ ինչու:

Ներդրողները, որոնք պետք է օգտագործեն կոմունալ պարտատոմսերի ֆոնդերը, հիմնականում այն ​​մարդիկ են, ովքեր ցանկանում են վաստակել եկամտաբերությունը, որոնք սովորաբար ավելի բարձր են, քան փողի շուկայի միջոցները եւ որոնք կարող են լինել բարձր հարկային բլոկների մեջ:

Տեղական պարտատոմսերի եկամտաբերությունը հաճախ ցածր է այլ պարտատոմսերի համեմատ, ինչպիսիք են կորպորացիան: Սակայն, քաղաքային պարտատոմսերի հարկային արտոնությունները կարող են կազմել ցածր եկամտաբերության համար:

Բայց ինչպես եք իմանում `քաղաքային պարտատոմսերի գումարները լավագույնն են ձեզ համար: Պատասխանը կայանում է այն, ինչ կոչվում է «հարկային համարժեք եկամտաբերություն»:

Օրինակ, հարկվող պարտատոմսը, ինչպիսին է կորպորատիվ պարտատոմսը, որը վճարում է 5.00 տոկոսը, կարող է չարժե գրավիչ լինել ներդրողի համար, որը գնել է հարկերից ազատ քաղաքային պարտատոմս, որը վճարում է 4,00 տոկոս: Որոշումը, թե որն է լավագույնը, ներդրողը կարող է հաշվարկել հարկային համարժեք եկամտաբերությունը: Հարկի համարժեք եկամտաբերությունը նախնական հարկային եկամտաբերությունն է, որը հարկվող պարտատոմսը պետք է վճարեր, որպեսզի հավասար լինի հարկային պարտադիր մարված պարտատոմսերի եկամտաբերությանը: Հաշվարկը հարկերից ազատ տեղաբաշխված պարտատոմսերի եկամտաբերությունը բաժանված է մեկով `նվազեցնելով ներդրողի հարկային դրույքը: Ահա ներդրողի համար հաշվարկը 35 տոկոսանոց մաքսային հարկի բլանշում, հաշվի առնելով քաղաքային պարտատոմսը `վճարելով 4.00 տոկոս:

Հարկային հաշվարկային եկամտաբերությունը = .04 / (1 - .35) = 6.15 տոկոս

Այս հաշվարկը ցույց է տալիս, որ հարկերից ազատված քաղաքային պարտատոմսի միջոցով պահպանված շահութահարկը համարժեք է (նույնը) հարկային պարտատոմսի վաստակած 6.15 տոկոսին: Հետեւաբար պարտատոմսի ներդրողը իմաստուն է օգտագործել հարկային կորպորատիվ պարտատոմսի փոխարեն քաղաքային պարտատոմսը կամ քաղաքային պարտատոմսը:

Տես նաեւ:

Ինչ է տարբերությունը պարտատոմսերի եւ պարտատոմսերի փոխադարձ միջոցների միջեւ:

Ինչպես փոխադարձ հիմնադրամների աշխատանքը

Disclaimer: Այս կայքում տեղադրված տեղեկատվությունը տրամադրվում է միայն քննարկման նպատակով, եւ չպետք է սխալվել որպես ներդրումային խորհրդատվություն: Ոչ մի պարագայում այդ տեղեկությունները չեն ներկայացնում արժեթղթերի վաճառք կամ վաճառք առաջարկություն: