Ստացեք պատասխաններ փոխադարձ հիմնադրամի հարկերի մասին
Բայց նախքան փոխադարձ հիմնադրամի հարկման հարցերը եւ պատասխանները հասնելը, պահեք այս հիմնական հաշիվների տեսակները:
Հարկերի առնչությամբ գոյություն ունեն ներդրումային հաշիվների երկու հիմնական տեսակներ.
- Հարկվող հաշիվներ. Սրանք այն հաշիվներն են, որոնք ֆինանսավորվում են հետո հարկային դոլարներով եւ եկամուտը, ինչպես շահաբաժինները եւ տոկոսները, հարկվում են ներդրողին այն վաստակած տարում: Բացի այդ, եկամուտները (եկամուտները) հարկվում են, երբ ներդրումները վաճառվում են: Այս հաշիվների օրինակները ներառում են առանձին բրոքերային հաշիվներ, համատեղ բրոքերային հաշիվներ եւ բանկերում խնայողական հաշիվների մեծ մասը:
- Հարկային հետաձգված հաշիվներ. Դրանք հաշիվներ են ֆինանսավորվում նախահաշվային դոլարով եւ / կամ հաշվում ներդրումների եկամուտը (աճը) չի հարկվում, քանի դեռ ներդրումները մնում են հաշվետվությունում: Օրինակներ ներառում են IRAs, 401 (k) s եւ անուիտետներ:
Եվ առանց ավելորդ ադո, ես տալիս եմ պատասխաններ փոխադարձ ֆոնդի հարկի հաճախակի տրվող հարցեր (FAQ):
Ինչպես են եկամտային ֆոնդից ստացված շահաբաժինները
Շահաբաժինները բաժնետոմսերի, պարտատոմսերի կամ փոխադարձ հիմնադրամների բաժնետերերի (ներդրողների) վճարումներն են: Այս վճարումները ներկայացնում են ընկերության շահույթը, որը բաժանվում է բաժնետերերի միջեւ: Փոխադարձ ֆոնդի ներդրողները կընտրեն, թե արդյոք ցանկանում են շահաբաժիններ վերաֆինանսավորվել (գնել ֆոնդի ավելի շատ բաժնետոմսեր) կամ ստանալ որպես կանխիկ վճարում կամ այլ հաշվեհամարին:
Կարեւոր է նշել, որ փոխադարձ հիմնադրամի բաժնետերերը կարող են հարկվել ֆոնդի շահաբաժինների վրա, նույնիսկ եթե այդ բաշխումները ստացվում են կանխիկ կամ վերաֆինանսավորվում են ֆոնդի լրացուցիչ բաժնետոմսերում:
Փոխադարձ ֆոնդի շահաբաժինները, ընդհանուր առմամբ, հարկվում են որպես սովորական եկամուտ (հարկվող անձի եկամտահարկի դրույքաչափով) կամ որակյալ շահութաբաժիններ (հարկվող, մինչեւ 15% առավելագույն դրույքաչափ): Արտոնյալ ֆոնդի ներդրողներին սովորական եւ որակյալ շահաբաժիններ են ներկայացվում հարկի 1099-DIV ձեւով : Հարկային ներկայացման նպատակով փոխադարձ ներդրողը (հարկ վճարողը) կներկայացնի շահութաբաժիններ Form 1040, Schedule B- ի եւ 1040 ձեւի 9a եւ 9b կետերում:
Եթե դուք ստանում եք 1099-ը, դա նշանակում է, որ դուք պարտավոր եք հարկեր: Կան ավելի քան մեկ տասնյակ տարբեր տեսակի 1099 ձեւ, բայց ամենատարածված 1099 ձեւերը ստեղծվում են ներդրումային գործունեությունից, ինչպիսիք են շահաբաժինները, կապիտալ շահույթը եւ կենսաթոշակային հաշիվը (IRA, 401k, 403b): Ներդրողների կողմից 1099-ի առավել տարածված տեսակները ներառում են 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT եւ 1099-Q:
- 1099-R: Այս ձեւը պարտադիր է Ձեզ ուղարկվել կենսաթոշակային հաշվի պահառուից, ինչպիսիք են IRA- ն, անուիտետը, կենսաթոշակը, շահույթի փոխանակման ծրագիրը կամ 401 (k) պլանը , երբ դուք ունեցել եք որոշակի բաշխվածություն հարկային տարվա ընթացքում: Հիշեք, որ բաշխումը պարտադիր չէ, որ կանխիկ գումար դուրս բերելը : Պարզեցրեք, բաշխումը նշանակում է, որ գումարը տեղափոխվել է հաշվից: Բաշխման տեսակների օրինակները ներառում են մասնակի կամ ամբողջական կանխիկի դուրսգրում կամ IRA- ի փոխանցում:
- 1099-DIV: Այս ձեւը ուղարկվում է փոխադարձ հիմնադրամից ներդնողին `բոլոր շահաբաժինների եւ հարկվող տարվա ընթացքում ներդրողին վճարվող կապիտալի շահույթների մասին: Որոշ ներդրողներ կարող են շփոթել 1099-DIV ձեւով, քանի որ տարվա ընթացքում որեւէ դիվիդենտներից կամ կապիտալից ստացվող գումարներից որեւէ մեկը չի կարող ստանալ կանխավճար: Նույնիսկ եթե դուք ընտրում եք շահութաբաժիններ ձեռք բերել, դուք դեռ ստացել եք շահաբաժին: Եվ նույնիսկ, եթե դուք չեք վաճառել ձեր փոխադարձ հիմնադրամի բաժնետոմսերը, Դուք կարող եք ունենալ փոխադարձ հիմնադրամ կապիտալի շահույթ:
- 1099-INT: Այս ձեւը ուղարկվում է հաստատություններից, ինչպիսիք են բանկերը, հարկային տարվա ընթացքում առնվազն 10 դոլարի տոկոսային վճարներ ստացած հաշիվների սեփականատերերին: Տոկոսները, որոնք չպետք է խառնվեն շահաբաժիններով, ամենատարածվածն են բանկային խնայողական հաշիվներում, Ավանդի հավաստագրերի եւ դրամական շուկայում հաշիվների :
- 1099-Q: Այս ձեւը ուղարկվում է ներդրողներին, որոնք ստացել են Coverdell Education Savings Account- ի (ESA) կամ Բաժին 529 պլանից: Ընդհանրապես, հարկ վճարողները հարկ չէ հարկ վճարել բաշխման վրա, որոնք պակաս կամ հավասար են որակյալ կրթության ծախսերին :
1099 ձեւերը, ընդհանուր առմամբ, ուղարկվում են ինչպես IRS- ին, այնպես էլ անհատ հարկատուին հաստատությունից (այսինքն, փոխադարձ հիմնադրամից կամ բանկից), որոնք բաժանեցին շահաբաժինները, կապիտալ շահույթը, տոկոսները կամ կանխիկացումը: Հետեւաբար, անհատը միշտ չէ, որ պահանջում է իրենց օրինակն ուղարկել IRS- ին հարկային ներկայացման միջոցով:
Այնուամենայնիվ, անհրաժեշտ է պահպանել ձեր հարկվող եւ ոչ հարկվող գործունեությունը հաստատող ապացույցներ տրամադրող 1099-ի եւ այլ փաստաթղթերի պահպանումը: Այլ կերպ ասած, ներդրողները պետք է պատրաստ լինեն հարկային ստուգումների համար , որոնք պահանջում են ձեր հարկային փաստաթղթերի փաստաթղթավորում:
Ձեւ 5498-ը հարկային հետաձգված հաշիվների սեփականատերերին տրված հարկային փաստաթուղթ է, օրինակ `ավանդական IRA, Roth IRA, SEP-IRA կամ SIMPLE IRA: Ձեւը ուղարկվում է ֆինանսական հաստատության կողմից, որտեղ դուք պահում եք ձեր հաշիվը եւ պատճենը ուղարկվում է IRS: Հետեւաբար, հարկավոր չէ ձեր 5498-ը ուղարկել IRS- ին, ձեր տարեկան 1040 հարկային ներկայացմամբ: Դուք նաեւ կստանաք 5498 ձեւ յուրաքանչյուր հաշվի համար:
Ձեւ 5498 ձեւը տեղեկատվական նպատակների համար է եւ ներառում է ձեր կատարած ներդրումները, տարվա վերջի դրությամբ իրական շուկայական արժեքը եւ անհրաժեշտ նվազագույն բաշխվածության մասին տեղեկությունները: Ձեր 1099-R- ի հետ միասին, ձեր 5498-ը կուղարկվի (postmarked) մինչեւ հունվարի 31-ը, հետո հարկային տարում:
Որոնք են փոխադարձ հիմնադրամի կապիտալը բաշխում:
Ֆոնդային փոխադարձ հիմնադրամները կարող են ներդնել տասնյակ կամ հարյուրավոր բաժնետոմսեր: Հաճախ փոխադարձ հիմնադրամի կառավարիչը որոշակի տարիների ընթացքում կարող է ձեռք բերել եւ վաճառել փոխադարձ հիմնադրամում գտնվող բաժնետոմսերի մի քանի բաժնետոմսեր: Երբ կառավարիչը վաճառում է այն արժեթղթերը, որոնք ձեռք են բերել արժեթղթերի ձեռքբերման պահից, այդ արհեստները առաջացնում են կապիտալի շահույթներ, որոնք այնուհետեւ անցնում են ներդրողի (ձեզ):
Ինչպես եմ հաշվարկում միջին միջոցները փոխադարձ ֆինանսական միջոցների վերաբերյալ:
Հարկային հիմքը օգտագործվում է հարկային նպատակների համար ձեր շահույթը կամ կորուստը որոշելու համար, երբ վաճառում եք փոխադարձ հիմնադրամները (կամ այլ ներդրումային տիպեր): Արժեքի հիմքը փոխադարձ հիմնադրամի (կամ այլ ակտիվի) գնման գինն է, վերաֆինանսավորվող շահաբաժինները եւ վերաապահովագրված կապիտալի շահույթի բաշխվածությունը:
Պարզապես եթե ձեր փոխադարձ հիմնադրամը վաճառեք ավելի բարձր գնով (արտահայտված որպես Զուտ Ակտիվների արժեք կամ NAV ), քան գնել եք այն, դուք շահույթ ունեք: Եթե դուք այն վաճառում եք ավելի ցածր գնով, ապա կորուստ ունեք:
Բայց ինչ է տեղի ունենում, երբ տարբեր ժամանակներում եւ գներով փոխարժեքի բաժնետոմսեր եք գնել:
Երբ դուք ձեռք եք բերում փոխադարձ հիմնադրամի բաժնետոմսեր տարբեր ժամանակներում եւ գներով, ապա ձեզ հարկավոր է հաշվարկել միջին հիմքը:
Միջին հաշվարկը հաշվարկելու համար (From: IRS.Gov - Փոխառու միջոցներ (ծախսեր, բաշխումներ եւ այլն))
- Ավելացրեք փոխադարձ հիմնադրամում ունեցած բոլոր բաժնետոմսերի արժեքը:
- Բաժնետոմսը բաժանեք այն բաժնետոմսերի ընդհանուր քանակով, որին պատկանում է: Սա Ձեզ է տալիս միջին մեկ բաժնետոմսի համար:
- Բազմացեք միջին մեկ բաժնետոմսի վաճառված բաժնետոմսերի քանակով:
Դուք կարող եք այլեւս չօգտվել կրկնակի կատեգորիայի մեթոդից `ձեր միջին հիմքը որոշելու համար:
Ինչ է Net Unrealized Appreciation (NUA):
Net Unrealized Appreciation (NUA )- ը կարող է առաջանալ, երբ դուք ձեր ընկերության բաժնետոմսը ձեր 401 (k) գումարից հանեք եւ տեղափոխեք այն հարկվող բրոքերային հաշիվ: NUA- ն կարեւոր է, եթե դուք ունեք ընկերության բաժնետոմսեր, որոնք զգալիորեն բարձր են գնահատել եւ դուք պահում եք բաժնետոմսերը, հետաձգված աշխատակցի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանից, ինչպիսիք են 401 (k): Հիշեք, որ այսպիսի բաշխվածությունները սովորաբար թույլատրվում են միայն այն ժամանակ, երբ դուք ունեք միջոցառումներ, ինչպիսիք են, օրինակ, կենսաթոշակները կամ աշխատանքի դադարեցումը:
Բաշխման դեպքում ՆՄՄ-ն ենթակա չէ սովորական եկամտահարկի: Հետեւաբար, այն կարող է լինել խելացի, որպեսզի ընկերության բաժնետոմսերի փոխանցումը սովորական բրոքերային հաշվին, այլ ոչ թե մեկ հարկի հետաձգված խնայողական մեքենան, ինչպիսին է Անհատական կենսաթոշակային հաշիվը (IRA):
Այսպիսով, ձեր բաժնետոմսերի ցանկացած շահույթ կծախսվի (երբ դուք որոշեք վաճառել բաժնետոմսերը) երկարաժամկետ կապիտալ շահույթի դրույքաչափերով, ինչը կարող է լինել 15% -ով ցածր: Այնուամենայնիվ, եթե դուք ձեր ընկերության բաժնետոմսերը ներգրավեք IRA- ի մեջ, ապա բոլոր գումարները հարկվում են սովորական եկամտաբերության դրույքաչափերով, որը կարող է լինել 35% -ով բարձր:
Ինչպես կարող եմ խուսափել փոխադարձ հիմնադրամների կրկնակի հարկումը:
Փոխադարձ ֆինանսական միջոցները նույնն են, ինչ այլ ներդրումային արժեթղթեր, ինչպիսիք են բաժնետոմսերը, քանի որ դրանք միայնակ պորտֆելներ են, որոնք կոչվում են համապարփակ ներդրումներ, որոնք տասնյակ կամ հարյուրավոր այլ արժեթղթեր են:
Հետեւաբար, փոխադարձ հիմնադրամի կառավարման մասով հարկվող գործունեությունը անց է կացվում հարկային պարտավորության երկայնքով `փոխադարձ հիմնադրամի ներդրողի համար: Օրինակ, եթե ձեր փոխկապակցված ֆոնդի բաժնետոմսերը վճարում են շահաբաժիններ, ապա ֆոնդի կառավարիչը հետագայում ավելի մեծ արժեքով վաճառում է ֆոնդը, քան վճարում է դրա համար, ապա դուք պետք է հարկ վճարեք երկու մակարդակով. 1) շահաբաժինների հարկ, որը ընդհանուր առմամբ հարկվում են որպես եկամուտ եւ 2) կապիտալի շահույթի հարկ, որը հարկվում է կապիտալի շահույթի դրույքաչափերով:
Եվ նույնիսկ եթե մի քանի ամսվա ընթացքում միայն փոխադարձ հիմնադրամ եք անցկացրել եւ որեւէ բաժնետոմս վաճառել եք, ապա հնարավոր է, որ դուք կարողանաք ստանձնել երկարաժամկետ կապիտալ շահույթի բաշխումը (ենթադրելով, որ փոխադարձ հիմնադրամը պահպանում է ավելի քան մեկ տարի) . Հետեւաբար, ձեզ տրված հարկերը կապված են փոխադարձ հիմնադրամի շրջանակներում գործողությունների հետ, այլ ոչ թե ձեր ներդրումային գործունեությունից:
Երբ դուք գնում եք վաճառելու ձեր փոխադարձ հիմնադրամը, հիշեք, արդյոք դուք արդեն վճարել եք շահութաբաժիններ, որոնք վերադարձվել են: Օրինակ, եթե դուք գնել փոխադարձ հիմնադրամ $ 10,000 եւ վաճառել այն ավելի ուշ $ 15,000, դուք վճարում $ 5,000 կապիտալ շահույթ հարկ, ճիշտ? Պարտադիր չէ, որ! Եթե դուք վճարել եք 1000 դոլարի շահաբաժիններ ձեր անցկացման ժամանակահատվածում, ձեր հարկվող մասը կարող է լինել միայն $ 4,000:
Ինչպես եմ շահագրգիռ փոխառություններ ներդնում եւ նվազեցնում հարկերը
Դուք, հավանաբար, շատ մեծ մտադրություն ունեք ներդրումների ընտրության հարցում եւ իրականացրեք ակտիվների բաշխման ռազմավարություն, բայց կարող էիք շատ բան մտածել ակտիվի գտնվելու վայրի մասին կամ որտեղ ձեր ներդրումային ֆոնդերը լավագույն ներդրված են :
Հարկահարկը զգալիորեն տարբերվում է հարկային հետաձգված հաշիվներից, քան բրոքերային հաշիվներում: Ներդրումային ֆոնդերի վաճառք հարկային հետաձգված հաշվին, ինչպիսիք են IRA կամ 401 (k), չեն առաջացնում կապիտալ շահույթի հարկեր: Փաստորեն, վաճառքի միջոցները բոլորովին չեն գանձում հարկեր (չնայած փոխադարձ ֆոնդի այլ վճարները կարող են կիրառվել): Բացի այդ, շահութաբաժիններից եկամուտը չի ներգրավվում IRA- ներ կամ 401 (ք) -ից, մինչեւ հետագայում չհանվի, օրինակ, կենսաթոշակ:
Հիշեք, որ բրոքերային հաշվին կատարված ներդրումները մուծվում են կապիտալ շահույթի եւ տոկոսային եկամտի (շահաբաժինների) վրա: Օրինակ, եթե դուք վաճառում եք փոխադարձ հիմնադրամ, բարձր գնով ( NAV ) գնածից ավելի բարձր գնով, դուք կունենաք կապիտալի շահույթ, որի համար հարկ կլինի պարտադրել: Բացի այդ, բրոքերային հաշվին կատարված ներդրումների արդյունքում ստացված տոկոսային եկամուտը (շահաբաժինները) հարկվում են որպես սովորական եկամուտ, ճիշտ այնպես, ինչպես վճարում են գործատուից:
Հետեւաբար, հնարավորության դեպքում եւ նպատակահարմարության դեպքում, դուք կարող եք նվազեցնել հարկերը `ապահովելով ձեր եկամտահարկի ներդրումները, ինչպիսիք են պարտատոմսերի ֆոնդերը եւ շահաբաժինները, որոնք կազմում են 401 (k) կամ IRA- ում եւ պահեք ձեր հարկային միջոցները ինչպիսիք են աճի ֆոնդային միջոցները, փոքր գլխարկի ֆոնդերը, ինդեքսային միջոցները եւ ETF- ները, ձեր հարկվող բրոքերային հաշվում:
IRS- ի հրապարակում 550-ն է, որտեղ դուք կգտնեք կարեւոր տեղեկատվություն փոխադարձ հիմնադրամների եւ դրամական շուկայի միջոցների հարկման վերաբերյալ:
550-րդ գիրքը բացատրում է.
- ինչ ներդրումային եկամուտները հարկվում են եւ ինչ ներդրումների ծախսերը նվազեցվում են,
- երբ եւ ինչպես պետք է ցուցաբերեն այս տարրերը ձեր հարկային եկամտում,
- ինչպես նաեւ որոշել եւ հաշվետու լինել ներդրումային գույքի տնօրինման վրա ձեռք բերված շահույթների եւ վնասների մասին,
- ինչպես նաեւ տեղեկություններ գույքային գործարքների եւ հարկային ապաստաններում:
Ինչ է հարկային արժեքի հարաբերակցությունը եւ ինչպես եմ գտնում այն:
Հարկային ծախսերի գործակիցը չափում է տարեկան եկամտաբերության գումարը, ներդրողը կորցնում է հարկերը: Օրինակ, եթե փոխադարձ հիմնադրամի հարկային ծախսերի հարաբերակցությունը կազմում է 2%, իսկ ֆոնդի վերադարձը `10%, ներդրողի զուտ եկամտային հարկը հարկերից հետո` 8%: Հարկային արդյունավետ միջոցներ գտնելու համար հարկավոր է գտնել հարկերի ցածր տոկոսադրույքների ցածր մակարդակը:
Morningstar- ը փոխադարձ հիմնադրամի հետազոտական եւ վերլուծական ընկերություն է, որը հաշվարկում եւ տրամադրում է հարկային ծախսերի հարաբերակցությունը: Ահա թե ինչպես գտնել դրանք իրենց կայքում:
- Գնալ Morningstar.com:
- Մուտքագրեք տողերի խորհրդանիշը էջի վերեւում:
- Այժմ դուք գտնվում եք հիմնադրամի «մեջբերման» էջում:
- Հպեք «Հարկային» հղմանը, անմիջապես ֆոնդի անվան տակ գործիքագոտում:
- Հարկի արժեքի հարաբերակցությունը այս էջում է:
Եթե ունեք այլ հարցեր, մի վախեցեք IRS.gov- ում ստուգել Ներքին եկամտի ծառայության կայքը: Դա ոչ այնքան բարդ է, որքան կարող եք մտածել:
Disclaimer: Այս կայքում տեղադրված տեղեկատվությունը տրամադրվում է միայն քննարկման նպատակներով եւ չպետք է սխալվել որպես հարկային խորհրդատվություն կամ ներդրումային խորհրդատվություն: Հարկային մասնագետին դիմեք ձեր հարկային հանգամանքների վերաբերյալ լավագույն ուղեցույցի համար: Ոչ մի պարագայում այդ տեղեկությունները չեն ներկայացնում արժեթղթերի վաճառք կամ վաճառք առաջարկություն: