Անհատական կենսաթոշակային հաշիվները կազմված են այնպես, որ ցանկացած հարկային ազդեցություն հետաձգվի, քանի դեռ փողը իրականում դուրս չի եկել IRA- ից, որը կոչվում է բաշխում:
Երբ բաշխումը կատարվում է, այն է, երբ ցանկացած հարկային ծառայություն կարող է որոշվել:
IRA- ի կորուստների նախապատվության ռազմավարություն. Ցածր տարիքում ցանկացած դադարի նվազեցում 59.5
Ընդհանուր առմամբ, ավելի լավ է անել ձեր ակտիվների վերաբաշխումը ծրագրերի ներսում, քան բաշխումը եւ գումարները պլանից դուրս: Դա նշանակում է, որ ավանդական (նվազեցվող) IRA- ների համար , դուրս գալու ամբողջ գումարը կներգրավվի ձեր հարկվող եկամտի մեջ, եւ դա կարող է ձեզ մղել ավելի բարձր հարկային բլոկների: Բացի այդ, կան նաեւ 10% տուգանք, վաղ տարիքների համար, եթե դուք 59,5 տարեկան չեք:
IRA- ի կորուստները կարող են կրճատվել, եթե նույն տիպի բոլոր IRA- ները զրկվեն
Դուք կարող եք կորցնել կորուստը IRA- ի ծրագրերում, բայց միայն այն դեպքում, եթե դուք դուրս եք գրում նույն տիպի բոլոր IRA- ները: Դա նշանակում է, կանխիկացնել ձեր բոլոր ավանդական IRA- ները կամ կանխիկացնել ձեր բոլոր Roth IRA- ները:
Ավանդական IRA- ների համար այս վնասների պահուստը գործում է միայն այն դեպքում, երբ դուք հիմք չունեք անկանխատեսելի ներդրումներից:
Հիմնադրամը նշանակում է, որ ավանդական IRA- ին նպաստել են անուղղակի գումարներ: Եթե հիմք չկա, ապա կորուստ չի լինի, որ դուք կարող եք նվազեցնել ձեր հարկային եկամուտը: Սակայն, Դուք չեք կարող կանխիկացնել միայն ձեր անուղղակի IRA- ները: IRA- ի բոլոր ավանդական միջոցները պետք է վերացվեն `կորուստի նվազեցման համար:
Լրացուցիչ տեղեկությունների համար տես «Հրապարակման 590», գլուխ 1-ը եւ «Հաշվի առնել ավանդական IRA ներդրումների կորուստները» բաժինը:
Հարկային միջոցները ավելի լավ են աշխատում Ռոթ IRA- ների հետ, քանի որ ձեր նախնական ներդրումների համար հիմք կա: Ցանկացած կորուստ կարող է լինել տարբեր առարկայական նվազեցում, որը ենթակա է AGI սահմանային թույլատրելի սահմանի 2% -ի: Եթե Roth IRA- ի արժեքը նվազեցրեց ձեր ընդհանուր ներդրումներից հետո, ապա հաշվի ամբողջ արժեքը կարող է մարել, եւ կորստի համար կարող եք կրճատել, եւ բաշխումը չի ենթարկվի վաղաժամկետ տարածման տույժի: Սա նախատեսված է Գանձապետական կանոնակարգով 1.408A-6 բաժնում, հատկապես Q & A- ի թիվ 4 եւ 5-ում:
Եթե Roth IRA- ն կորցրել է արժեքը, բայց դրա արժեքը չի գերազանցում ներդրումների ընդհանուր գումարը, ապա հարկային հաշվետվության նպատակներով կորուստ չի լինի: Այս դեպքում ավելի լավ կլիներ պահպանել հարկային դադարեցումը ձեր ունեցած ձեռքբերումների վրա: Լրացուցիչ մանրամասների համար տես Հրապարակման 590, գլխի 2-րդ մասը եւ «Դեպի կորուստներ ճանաչելով ներդրումների մասին» բաժնում:
IRA կորուստների համար որոշակի կրճատում
IRA կորուստները տարբեր առանձին նվազեցումներ են, որոնք ենթակա են AGI- ի սահմանափակման 2% -ի: Այդ կորուստները ներկայացված են Ա Schedule- ում:
Որպեսզի նվազեցման շահույթ ստանալու համար ձեր կորուստը պետք է գերազանցի ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի 2% -ը, եւ դուք պետք է կարողանաք գնահատել: Տարբեր նվազեցումները կարելի է ճշգրտել այլընտրանքային նվազագույն հարկի հաշվին , ինչը կարող է հետագայում կորցնել կորուստը պահանջելու հարկային շահույթը:
IRA կորուստների վերջնական նկատառումներ
Երբ ակտիվները հանվում են կենսաթոշակային հաշվից, դրանք մշտապես հանվում են: Դուք միայն կկարողանաք ներդնել նոր միջոցներ: IRA- ի ներդրողները կցանկանան դիտել իրենց երկարաժամկետ ակտիվների բաշխման նպատակները, ինչպես նաեւ ցանկացած եկամուտների կանխատեսումներ: IRA- ի պլանի ներսում շահույթ, տոկոսադրույք, շահաբաժիններ, ձեռքբերումներ հարկ կլինի հետաձգվել (կամ հարկ վճարողը, եթե դա Ռոթ է): Դա թույլ է տալիս ձեր եկամուտները առանց հարկի տարեկան հարկի վճարման: Այստեղ գաղափարն է, որ հնարավորինս երկար մնա հարկերի հետաձգումը պահպանել, որպեսզի ձեր եկամուտները կուտակվեն ավելի արագ, քան նրանք կարող են հարկվել բրոքերային հաշվին:
Այնուամենայնիվ, IRA- ի որոշ հաշվետերեր չեն կարող վերաբնակեցնել: Փոխարենը, նրանք բավականին գումար են դուրս բերել ոչ ներդրումային նպատակներով, ինչպիսիք են `տուն գնելը, բժշկական ծախսերը վճարելը, բիզնես սկսելը կամ ապրուստի ծախսերը: Ընդհանրապես, խորհուրդ եմ տալիս հնարավորինս երկար ժամանակ պահպանել հետաձգումը, անհրաժեշտ է հաշվի առնել վաղ տարածման ռազմավարությունը: Այս հանգամանքում, առաջին հերթին, ես կորցնում եմ ԱԱՀ-ից գումարները կորուստներով (առաջին Ռոտ, ապա ավանդական IRAs): Եթե ընդհանուր կորուստ չլինի, ապա առաջին հերթին գումար վաստակեք Roth- ից, ապա անուղղակի, ապա նվազեցվող IRA- ից: (Այս հաջորդականությունը ապահովում է տուգանքները նվազագույնի հասցնել հնարավորինս մեծ հնարավորությունը): Եթե հարկ վճարողը կարճաժամկետ դրամական կարիքներ ունի, ես առաջին հերթին ուզում եմ վարկ վերցնել 401 (k) վարկի դիմաց, նույնիսկ նույնիսկ IRA բաշխման համար, քանի որ 401 ( k) ինքներդ ձեզ կվճարես, եւ հետաքրքրությունը կվերադառնա 401 (k) պլանի ներսում:
Դա ընդհանուր պատկերը: Ինչն է լավագույնը ձեզ համար, կախված է հիմնականում ձեր որոշակի ներդրումային եւ ֆինանսական նպատակներից, ինչպես նաեւ հարկային ռազմավարության հետ, որը հնարավորինս թանկ արժե IRA կորուստ: