IRA- ն խնայողական հաշիվ է `որոշ հարկային արտոնություններով
ԱԱՀ-ի մի քանի տարբեր տեսակներ կան, եւ յուրաքանչյուրն ունի իր սեփական հարկային հետեւանքներ եւ իրավասության պահանջներ:
Ավանդական անհատական կենսաթոշակային հաշիվներ
Ավանդական IRA- ի առավելությունները ներառում են `
- Դուք կարող եք պահանջել հարկային նվազեցում, երբ ավանդական IRA- ին գումար եք հատկացնում: Այս նվազեցումը նվազեցնում է ձեր հարկվող եկամուտը, որպեսզի վերջնական արդյունքը այն է, որ դուք չեք վճարում եկամտահարկը, հաշվի քաղված գումարի վրա:
- Խնայողությունները աճում են հարկերի հետաձգմամբ: Դուք ստիպված չեք լինի ներառել տոկոսադրույքներ, շահաբաժիններ կամ եկամուտներ IRA- ից ձեր տարեկան հարկային եկամտում:
- Երբ փողը հանեք, IRA- ի բաշխումը ներառված է ձեր հարկվող եկամտի մեջ: Այն հարկվում է որպես սովորական եկամուտ: Դուք արդյունավետորեն վճարում եք ավելի ուշ այն գումարի վրա, որը վաստակում եք այսօր, ձեր ներդրումների համար այդ հարկային նվազեցման շնորհիվ: Շատ կենսաթոշակառուները գտնում են, որ նրանք ավելի ցածր են հարկային բլոկում, քան նրանք ենթարկվում են այն ժամանակ, երբ նրանք աշխատում էին եւ վաստակում, ուստի կարող ես այդ գումարով վճարել ավելի քիչ հարկ վճարելու:
Այժմ, downsides համար:
- Դուք փողի վրա չեք վճարում ոչ միայն եկամտահարկը, եթե գտնում եք, որ դուք պետք է դուրս գաք դրա մի մասը, մինչեւ կենսաթոշակը: Դուք կվճարեք եւս 10 տոկոսանոց հարկային տույժ ` վաղաժամ տարածման վրա, եթե դուք վերցնում եք գումարը մինչեւ հասնեք 59/1-ին:
- Դուք պետք է սկսեք գումար վաստակել ավանդական IRA- ից, սկսած տարիքից 70 տարեկանում: Դուք պետք է գոնե ամեն տարի պահանջվող նվազագույն բաշխման կամ «ՎՏԲ» -ին կամ ձեզ վրա հարձակվի ԱՄԴ-ի գումարի 50 տոկոսի ակցիզային հարկով, որը դուք չեք վճարել կանոնավոր եկամտահարկ, քանի որ դուք չեք վերցրել գումարը:
- Կան որոշ սահմանափակումներ, թե ովքեր կարող են կրճատել ավանդական IRA ներդրումները: Եթե դուք կամ ձեր ամուսինը նույնպես ծածկված է աշխատանքի ժամանակ կենսաթոշակային պլանի կողմից, ապա ձեր նվազեցումը կարող է սահմանափակվել կամ դուք չեք կարող իջեցնել ձեր ներդրումից որեւէ մեկին:
Անհատական ավանդական անհատական կենսաթոշակային հաշիվներ
Անուղղակի IRA- ը ավանդական IRA- ն է, բայց ներդրումները հարկային եկամտահարկ չեն: Ինչն է առավելությունը: Խնայողությունները դեռեւս աճում են հարկերի հետաձգման համար մինչեւ այն ժամանակ, երբ սկսում եք բաշխումներ կատարել, եւ այդ բաշխման հիմնական մասը հարկումից ազատվում են, քանի որ դուք արդեն վճարել եք ներդրված գումարները, երբ վաստակել եք այն: Հաճախակի աճը, որպես սովորական եկամուտ, հարկվում է:
Մարդիկ սովորաբար ընտրում են անառարկելի IRA- ն, երբ նրանք հայտնվում են շատ կոնկրետ ֆինանսական վիճակում.
- Նրանք ծածկված են կենսաթոշակային պլանից իրենց գործատուի միջոցով, եւ
- Նրանց եկամուտները չափազանց բարձր են, որպեսզի կարողանան նվազեցնել իրենց ավանդական IRA ներդրումները եւ,
- Նրանք իրավունք չունեն ֆինանսավորել Roth IRA- ն եւ,
- Նրանք ցանկանում են լրացուցիչ խնայողություններ կատարել հարկման հետաձգված հաշվին:
Անուղղակի IRA- ի եւ ավանդական IRA- ի միջեւ առաջնային տարբերությունը սկզբնական ներդրման հարկային բուժումն է:
Այստեղ կիրառվում են բոլոր այլ կանոնները, որոնք վերաբերում են ավանդական IRA- ներին: Դեռեւս 10-տոկոսանոց տուգանք է նախատեսված վաղաժամ բաշխման վրա, եւ բաշխումը պետք է սկսվի տարվա ընթացքում, հաշվի կրողը հասնում է 70-ի 1/2-ի:
Roth Անհատական կենսաթոշակային հաշիվներ
A Roth IRA- ն ապահովում է պոտենցիալ հարկերից ազատ խնայողություն եւ բաշխում: Ի տարբերություն ավանդական IRA- ի, դուք չեք նվազեցնում ձեր ներդրումների համար, երբ դրանք կատարում եք: Սա ստիպում է այդ հաշիվներին նմանատիպ IRA- ներին, սակայն զգալի տարբերություններ կան, թե ինչպես են բաշխվում հարկերը:
Roth IRA- ի հիմնական առանձնահատկությունները ներառում են.
- Վճարները հարկային եկամուտ չեն
- Դուք չունեք վճարել եկամտահարկը Roth IRA- ի ներսում եկամուտների եւ խնայողությունների աճի վրա
- Roth- ի IRA- ի բաժանումները լիովին հարկ չեն, պայմանով, որ դուք բավարարեք որոշակի պայմաններ:
- Դուք կարող եք նպաստել Ռոթի IRA- ին, նույնիսկ եթե դուք աշխատել եք կենսաթոշակային պլանով
- Roth IRA- ն որոշակի եկամտի սահմանափակումներ ունի
- Պահանջվող նվազագույն բաշխման կանոնները չեն տարածվում Roth IRA- ի վրա
IRA- ի ներդրման սահմանափակումները
Ընդհանուր գումարը, որը կարող է նպաստել ավանդական IRA- ին կամ Roth IRA- ին ամեն տարի, կամ երկուսի ցանկացած համադրություն, կարող է սահմանափակվել 5,500 ԱՄՆ դոլարով 2017 թվականից: Այս սահմանը մնացել է անփոփոխ `2013 թվականից հետո, երբ այն ավելացել է $ 5,000 սահմանից: տեղը 2012 թ .:
Բայց դուք կարող եք ավելի շատ ներդրումներ անել, եթե դուք 50 տարեկան եք կամ ավելի բարձր, մինչեւ $ 1000 : Սա հայտնի է որպես «բռնակալ» ներդրում, եւ այն շարունակում է մնալ նույն տարուց:
Այս ներդրման սահմանները կիրառվում են ավանդական, անուղղակի եւ Roth IRA տեսակների համար: Եթե ցանկանում եք ֆինանսավորել ինչպես ավանդական IRA- ի, այնպես էլ Roth- ի IRA- ն, Դուք կարող եք նպաստել յուրաքանչյուրի համար գումարների ցանկացած համադրություն, սակայն ընդհանուր գումարը չի կարող գերազանցել տարեկան սահմանը: Օրինակ, դուք կարող եք $ 2,750-ի ավանդական IRA- ի եւ եւս 2,750 ԱՄՆ դոլլարի Roth IRA- ի մեջ:
Պարզեցված աշխատակիցների կենսաթոշակային անհատական կենսաթոշակային հաշիվներ
SEP IRA- ն խումբների կենսաթոշակային պլանի տեսակն է: Գործատուն սահմանում է SEP IRA- ի ծրագիրը, ապա ներդրում է կատարում ավանդական IRA- ին, որը ստեղծվում է SEP IRA- ի ներսում: Այս ծրագրերը հայտնի են ինքնազբաղվածների հետ, քանի որ նրանք թույլ են տալիս ավելի մեծ ներդրումային սահմանափակումներ, քան կանոնավոր IRA- ները: Հակառակ դեպքում SEP IRA- ները նման են ավանդական IRA- ներին: Վճարումները կատարվում են նախահաշվային դոլարով, բաշխվածները հարկվում են որպես սովորական եկամուտ, եւ վաղաժամկետ բաշխման համար պատժամիջոցներ կան:
Խնայողական խթանման համար նախատեսված աշխատանքային պլանները աշխատողների համար
SIMPLE IRA- ն նաեւ խմբի կենսաթոշակային պլանի ձեւ է: Նրանք ավելի հեշտ են ստեղծել եւ պահպանել, քան 401 (k) կամ կենսաթոշակային պլանները, սակայն նրանք առաջարկում են ավելի ցածր ներդրումային սահմանափակումներ, քան մյուս խմբի պլանները: SIMPLE IRAs- ը թույլ է տալիս ներդրում կատարել նախքան հարկային դոլարները ձեր գործատուից համապատասխան վճարներով: Բաշխումները հարկվում են որպես սովորական եկամուտ, եւ վաղաժամկետ բաշխման համար պատժամիջոցներ կան:
Երբ պետք է վճարել վճարումները
Դուք կարող եք ներդրումներ կատարել IRA- ին ցանկացած ժամանակ ցանկացած ժամանակ: Տարին ավարտվելուց հետո, դեռեւս նախորդ տարվա IRA- ի համար կարող եք ներդրում կատարել, քանի դեռ ներդրումը կատարվում է ապրիլյան հարկի վերջնաժամկետով: Սա նշանակում է, որ 2017 թվականի հարկային տարում ԱԱՀ-ի ֆինանսավորման վերջնաժամկետը 2018 թվականի ապրիլի 17-ն է: