Նոր հարկային կանոնները թույլ են տալիս 529 պլանի արտահոսք մասնավոր կրթության համար
Որակյալ 529 պլան
Նախկինում որակավորված 529 պլանավորումը սահմանափակվել էր որակյալ քոլեջներում եւ բուհերում բարձրագույն կրթության ծախսերը վճարելու համար օգտագործվող մնացորդներով:
Մասնավորապես, դա նշանակում է դպրոցներ, որոնք կարող են մասնակցել դաշնային ուսանողական օգնության ծրագրերին: Վճարումները սահմանափակվում են որոշակի ծախսերով, այդ թվում `
- Ուսման եւ վճարներ
- Սենյակ եւ տախտակ, առնվազն կես ժամյա դասընթացի մասնակիցների համար
- Գրքեր, պարագաներ եւ սարքավորումներ, ներառյալ համակարգիչները
- Հատուկ կարիքներով աշակերտների համար պահանջվող սարքավորումներ կամ ծառայություններ
Ծնողները կարող են տարեկան 529 պլանով դուրս գալ մինչեւ այն գումարը, որը պահանջվում է այդ կապակցված ծախսերից որեւէ մեկի համար վճարելու համար: Որակյալ կրթության ծախսերից բացի այլ նպատակներով արտաքսումը ենթակա է 10 տոկոս հարկային տույժի, եւ ծնողները նույնպես պահանջում են վճարել սովորական եկամտահարկ `շահույթ ստանալու համար:
Օգտագործելով 529 պլանի արտահոսքը մասնավոր կրթության համար
Նորացված հարկային օրենսգրքի համաձայն, ծնողները այժմ կարող են մինչեւ $ 10,000 գումար վերցնել ուսման վարձի, գրքերի եւ այլ անհատական եւ միջնակարգ դպրոցներում վճարելու համար: Դա ներառում է ինչպես կրոնական, այնպես էլ կանոնադրական դպրոցներ, որոնք սովորում են աշակերտներից մանկապարտեզից մինչեւ 12-րդ դասարան:
Այդ գումարները հարկերից ազատ են, քանի դեռ դրանք օգտագործվում են որակյալ կրթության ծախսերի համար:
$ 10,000-ից դուրս գալու սահմանը պատշաճորեն համապատասխանում է մասնավոր կրթության միջին տարեկան արժեքին: 2017-18 ուսումնական տարում միջին մասնագիտական ուսման վարձը կազմել է 10,302 դոլար: Անհատական տարրական դասարանների ուսումը մոտավորապես $ 5,000-ով ավելի էժան էր, քան մասնավոր բարձրագույն ուսման վարձը:
Պետք է օգտագործել 529 գումար մասնավոր դպրոցի համար:
Առաջին հայացքից 529 պլանների դուրսբերման ընդլայնումը կարծես ակնհայտ օգուտ է: Ծնողների համար, այնուամենայնիվ, հարցն այն է, արդյոք իմաստ ունի օգտագործել այդ ծախսերը ծածկելու համար 529 պլանավորումը: Պատասխանը հիմնված է մի քանի գործոնների վրա, ներառյալ, թե որքան եք փրկել 529 պլանի ակտիվները, որքան գումար եք վճարում մասնավոր ուսման վարձի համար, որքանով եք ակնկալում ձեր երեխայի քոլեջի ծախսերը եւ ինչ եք շարունակելու ավելացնել պլանին նրանց անունից:
Ենթադրենք, օրինակ, որ դուք բացեք ձեր 529 հաշիվը ձեր երեխայի ծննդյան ժամանակ եւ օգտվեք IRS- ի կանոններից, նախնական բեռնման համար: Այս կանոնը թույլ է տալիս միանգամից կատարել հինգ տարվա արժեքներ, մինչեւ նվերների հարկերի բացառման տարեկան սահմանը : Նվերային հարկը վերաբերում է մեկ ուրիշին կատարած ֆինանսական նվերներին: 2018 թ.-ին տարեկան արտահոսքը մեկ երեխայի համար կազմում է 15000 դոլար: Ամուսնացած զույգերը միասին ներկայացնելը կարող է կրկնապատկվել, յուրաքանչյուր երեխայի համար $ 30,000:
Եթե դուք ներգրավեք 150,000 ԱՄՆ դոլարի առջեւ եւ վաստակում եք 6 տոկոս տարեկան եկամուտ, ձեր հաշիվը կբարձրանա ավելի քան $ 202,000 ձեր երեխայի հինգերորդ ծննդյան օրը: Այս պահին դուք ընդգրկում եք դրանք մասնավոր տարրական դպրոցում, եւ դուք կարող եք սկսել նոր ներդրումներ պլանին:
Եթե դուք շարունակեք դուրս գալ ամենամյա բացառման սահմանաչափից, ապա ձեր ներդրումները կվճարեն մասնավոր կրթության համար նախատեսված 10,000 ԱՄՆ դոլարի գումարները: Եվ եթե դուք շարունակում եք վաստակել նույն 6 տոկոս միջին տարեկան եկամուտը, պլանավորման խնայողությունները կշարունակեն աճել:
Սակայն, այս օրինակը ենթադրում է լավագույն դեպքում: Ծնողների համար, ովքեր չեն կարողանում դիմել բեռնաթափման հաշիվ ստանալու համար , ստացեք, որ հետագայում սկսեք փրկել կամ նպաստում եք տարեկան նվերների հարկի բացառման սահմանից ցածր գին ունենալուց, ամեն տարի $ 10,000 գումար տալու համար մասնավոր դպրոցը կարող է թողնել իրենց երեխային կարճ ժամանակով, երբ վճարելու ժամանակն է քոլեջի ծախսերը: Իսկ քոլեջը, համեմատաբար, արժե ավելի շատ, քան տարրական կամ միջնակարգ դպրոցը: Ըստ CollegeBoard- ի, հանրակրթական 4-ամյա բուհերի միջին ուսման վարձը կազմում է $ 23,890, 2018 թ. այն ավելանում է $ 32,410-ին մասնավոր քոլեջների եւ համալսարանների համար:
Օգտագործելով Coverdell ESA- ն, որպես մասնավոր կրթության այլընտրանք
Եթե դուք գտնվում եք ցանկապատում, մասնավոր դպրոցի համար 529 պլանավորումը օգտագործելու մասին, կա մեկ այլ տարբերակ ` Coverdell Education Savings Account (ESA) : Այս հաշիվները նաեւ հնարավորություն են տալիս ծնողներին փրկել բարձրագույն կրթություն հարկային նպատակներով, սակայն դրանք կարող են օգտագործվել նաեւ K-12 ծախսերի համար:
Գոյություն ունեն որոշ հիմնական տարբերություններ, որոնք տեղյակ են, թե արդյոք դուք Coverdell- ն եք: Նախ, դուք կարող եք միայն նպաստել ձեր հաշիվների մեկին ձեր երեխայի համար մինչեւ 18 տարեկանը: Կան 529 պլանի հետ տարիքային սահմանափակումներ:
Հաջորդը, Coverdell ESA- ին ամենամյա ներդրման սահմանը սահմանափակվում է 2018 թ.-ին $ 2,000-ով: Այս ծրագրերից մեկի առավելագույն ժամկետային ներդրումը կազմում է 36,000 ԱՄՆ դոլար: Համեմատության համաձայն, դուք կարող եք զգալիորեն ավելի շատ ներդրումներ կատարել 529 պլանի տարեկան կտրվածքով, եւ 529 պլանների համար կենսապայմանների սահմանաչափը կարող է հասնել $ 500,000, կախված նրանից, թե որն է պետության կողմից ընտրված ծրագիրը:
Երրորդ, եւ թերեւս ամենակարեւորը, Դուք չեք կարող երկար ժամանակ անջատել Coverdell- ի հաշվին: Եթե ձեր երեխան չի օգտվում տարրական, միջնակարգ կամ քոլեջի կրթական ծախսերը բոլոր տարիքի համար, ապա մնացած գումարը պետք է բաշխվի: IRS- ը խթանում է 10 տոկոս հարկային տույժի եւ բաշխման վրա գնահատվում է սովորական եկամտահարկ: 529 պլանի հետ դուք կարող եք պարզապես հաշիվը փոխանցել նոր շահառուին եւ շարունակել խնայել ձեր երեխային ավարտելուց հետո:
Վերջին բանը պետք է հիշել: Եթե դուք որոշեք թաքցնել ձեր 529 դպրոցի մասնավոր դպրոցի ծախսերը, կարող եք օգտագործել Roth IRA- ն, որպես քոլեջի կրկնօրինակ, եթե կարճ ժամանակահատվածում: IRS- ը հրաժարվում է վաղաժամկետ ազատման տույժից, որը սովորաբար կապված է IRA- ի վաղաժամկետ դուրս գալու հետ, երբ դրանք օգտագործվում են որակյալ կրթության ծախսերի համար: Հարկվող եկամտահարկը դեռ կիրառելի է: Հասկանալով յուրաքանչյուր քոլեջի խնայողական տարբերակը կարող է օգնել ձեզ ստեղծել լավագույն ռազմավարություն, կրթության ծախսերի ամբողջ տեսականին ընդգրկելու համար: